【正文】 員之間相互審查、核對(duì)和制衡，避免一個(gè)人控制一項(xiàng)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)，以防止員工的舞弊行為。 （七）財(cái)產(chǎn)物資內(nèi)控制度 一是要建立對(duì)外采購(gòu)審批和審核的程序，會(huì)計(jì)人員在采購(gòu)結(jié)算之前，要對(duì)采購(gòu)合同及原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查核對(duì)；二是建立財(cái)產(chǎn)物資保管責(zé)任制 ；三是定期或不定期抓好財(cái)產(chǎn)清查，保證財(cái)產(chǎn)物資賬實(shí)相符。這樣才能保證在執(zhí)行評(píng)價(jià)事務(wù)時(shí)不受干擾，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正、公開、公平。 （四）成本費(fèi)用內(nèi)控制度 一是對(duì)企業(yè)內(nèi)部費(fèi)用制定相應(yīng)的定額，加強(qiáng)費(fèi)用定額的管理；二是對(duì)費(fèi)用支付實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理，并按預(yù)算撥付各項(xiàng)費(fèi)用支出；三是建立費(fèi)用支付的審批程序和審批權(quán)限，對(duì)費(fèi)用支出要按審批權(quán)限和程序，由審批人審批并按審批程序辦理支出。 第 1 頁(yè) 共 6 頁(yè) 論企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè) 指單位為了提高經(jīng)營(yíng)管理效率，保證信息質(zhì)量真實(shí)可靠，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)法律法規(guī)有效遵循和發(fā)展戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)等而由單位管理層及其員工共同實(shí)施的一個(gè)責(zé)權(quán)明確、制衡有力、動(dòng)態(tài)改進(jìn)的管理過(guò)程。 （五）對(duì)外投資內(nèi)控制度 一是實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由被授權(quán)的單位或部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施；二是單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資收益的管理和控制，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，并定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，保證對(duì)外投資的安全、完整；三是投資資產(chǎn)如由本單位自行保管，必須 執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員