【正文】 60 010 010 固定資產(chǎn) 3040 1020 1020 5070 1030 其他 510 510 510 510 510 總資產(chǎn) 100 100 100 100 100 負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)參考指標(biāo) （ 2） 行業(yè) 項目 生產(chǎn)、銷售行業(yè) 服務(wù)行業(yè) 制造業(yè) % 批發(fā)業(yè)% 零售業(yè)% 資本密集% 勞動力密集% 流動負(fù)債 3040 4055 5060 2030 4050 長期負(fù)債 1525 1520 1020 2030 010 所有者權(quán)益 3550 3040 2535 3550 3550 負(fù)債、所有者權(quán)益 100 100 100 100 100 合 計 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險管理 （二）財務(wù)比率分析 財務(wù)比率分析是對企業(yè)財務(wù)狀況的進(jìn)一步的量化分析。 它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款 （ 通常占總購房款的 3040%） 后 ， 不足部分向銀行申請貸款 ，以向賣樓者 （ 通常是發(fā)展商 ） 付清全部房款 。銀行要區(qū)別不同情況，加強(qiáng)貸款收回管理 。 ? 對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。 要素 特征 姚 1．年齡 32 2．性別 男 0 3．居住的穩(wěn)定性 有 4．職業(yè) 作家 5．就業(yè)的產(chǎn)業(yè) 公共行業(yè) 6．就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性 好 7．在銀行有帳戶 有 8．有不動產(chǎn) 無 0 9．有生命保險 無 0 合計 我國某股份制商業(yè)銀行的評分系統(tǒng) 貸后檢查與貸款的收回 ? 貸款發(fā)放以后要對貸款進(jìn)行跟蹤檢查。 如美國商業(yè)銀行的評分系統(tǒng) 。 使用的最重要的變量是：信用局評級 、 年齡 、 婚姻狀況 、 撫養(yǎng)人數(shù) 、 住房所有權(quán) 、 收入檔次 、 家里電話 、 銀行帳戶數(shù)量和種類 、 職業(yè)種類和現(xiàn)職工作的時間 。 如申請人分?jǐn)?shù)超過一個關(guān)鍵的分界水平 ， 他或她就有可能在沒有其他不利信息的情況下 ， 被批準(zhǔn)獲得貸款 。 信用評分系統(tǒng)通常以差異模型為基礎(chǔ) ， 或是一個相關(guān)技術(shù) ， 稱作邏輯回歸 。 貸款 的審批與發(fā)放 銀行在審批消費者貸款時 ， 一般有兩種方法： ? 經(jīng)驗判斷法 (主觀判斷法 ) ：即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查 ， 通過信貸人員的主觀判斷 ， 來決定貸與不貸 ， 貸多貸少 。 信用分析和貸前調(diào)查 對借款人進(jìn)行信用分析和貸前調(diào)查的內(nèi)容 ， 除了對一般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查了解的內(nèi)容之外 ， 銀行應(yīng)針對個人借款者的特點重點調(diào)查以下一些情況： （ 1） 借款人姓名 、 年齡 、 住址； （ 2） 借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性； （ 3） 借款人收入及其穩(wěn)定性 ， 借款人家庭收入及其穩(wěn)定性； （ 4） 借款人消費支出情況； （ 5） 借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性； （ ６ ） 借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況； （ ７ ） 借款人的財產(chǎn)及其變現(xiàn)能力； （ ８ ） 借款人的信用履歷 。消費者貸款一般可以分為以下三類： 分期償還貸款 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款 一次性償還貸款 （二）消費者貸款的操作要點 貸款的申請 消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提交借款申請書。 貼現(xiàn)銀行收到退還的匯票后 ， 向貼現(xiàn)申請人帳戶扣收 ， 對未扣回部分 ， 按逾期貸款處理并收取 息 。 對尚未扣回部分 ， 視同逾期并加收罰息 。 30） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 到期時 ， 應(yīng)從付款人帳戶轉(zhuǎn)劃至貼現(xiàn)銀行帳戶 。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度 ， 即實付貼現(xiàn)額 ， 按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計算 。 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 票據(jù)貼現(xiàn)的審批：審查以下幾個方面 （ 1）票據(jù)的票式和要件是否合法 （ 2）付款人和承兌人的資信狀況 （ 3）票據(jù)期限長短 （ 4）貼現(xiàn)的額度 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度： ? 票據(jù)貼現(xiàn)的期限：從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間 。 貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時 ， 應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件 ， 并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證 ， 同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證 （ 如發(fā)貨單 、 運(yùn)輸單 、 提單 、 增值稅發(fā)票等復(fù)印件 ） 。 貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況 ，具有到期還貸的能力 。 （ 3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 （ 4）實行預(yù)收利息的方法。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為 ， 它實際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移 ， 是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人 ， 是銀行貸款的一種特殊方式 。一般有三種方式：一是拍賣；二是轉(zhuǎn)讓；三是兌現(xiàn)。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管，按抵押方式設(shè)定的抵押物，一般由抵押人占管。 抵押物的占管 、 處分 （ 1）抵押物的占管 占管包括占有和保管兩層意思。 ? 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定 ， 辦理抵押登記的部門有： （ 1） 以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的 ， 為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門； （ 2） 以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的 ， 為縣級以上人民政府規(guī)定的部門； （ 3） 以林木抵押的 ， 為縣級以上林木主管部門； （ 4） 以航空器 、 船舶 、 車輛抵押的 ， 為運(yùn)輸工具的登記部門； （ 5） 以企業(yè)的設(shè)備和其它動產(chǎn)抵押的 ， 為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門 。 確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價之比。 對抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定的內(nèi)容包括： 一是審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真時充分，對共同所有的財產(chǎn)，看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明； 二是審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，如果需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，看其是否經(jīng)過批準(zhǔn) ； 三是審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押； 四是審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象； 五是審查抵押物實物的真實、完好性； 六是審查抵押物有無保險。 必須堅持合法性 、 易售性 、 穩(wěn)定性 、 易測性的原則 。 ? 我國擔(dān)保法規(guī)定 ， 可以作為貸款抵押物的財產(chǎn)包括以下六類： （ 1） 抵押人所有的房屋和其它地上定著物； （ 2） 抵押人所有的機(jī)器 、 交通運(yùn)輸工具和其它財產(chǎn)； （ 3） 抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán) 、 房屋和其它地上定著物； （ 4） 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器 、 交通運(yùn)輸工具和其它財產(chǎn)； （ 5） 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山 、 荒溝 、 荒丘 、 荒灘等荒地的土地使用權(quán)； （ 6） 依法可以抵押的其它財產(chǎn) 。 銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款， 就是抵押貸款 。 ? 動產(chǎn)質(zhì)押：是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有， 將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保； ? 權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類： 匯票 、 本票 、 支票 、 債券 、 存款單 、 倉單 、 提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份 、 股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán) 、 專利權(quán) 、 著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利 。 ? 質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質(zhì)押貸款時，借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可。 質(zhì)押 是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有 ， 將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保 。 ? 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時，由保證人負(fù)責(zé)償還。 ? 銀行根據(jù)擔(dān)保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款 。相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款。 擔(dān)保貸款存在的 前提條件 : 通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求借款人提供貸款擔(dān)保： （ 1)借款人的負(fù)債率較高，表明其財力脆弱； （ 2)借款人沒有建立令人滿意的、穩(wěn)定的收益記錄； （ 3)借款人的股本未能銷售出去； （ 4)借款人是新客戶； （ 5)借款人的經(jīng)營環(huán)境惡化； （ 6)貸款的期限很長等。 中央銀行基準(zhǔn)利率 單位：年利率 % 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 一、信用貸款 （一）信用貸款的特點 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 調(diào)整時間 活期 3個月 6個月 1年 2年 3年 5年 金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率 單位：年利率 % 調(diào)整時間 6個月 1年 1— 3年 (含 ) 3— 5年 (含 ) 5年以上 金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率 單位：年利率 % 調(diào)整時間 法定準(zhǔn)備金 超額準(zhǔn)備金 一年 六個月以內(nèi) 三個月以內(nèi) 20天以內(nèi) 9 再貼現(xiàn) ** 9 ** ** 注： 3月法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩個帳戶合并為準(zhǔn)備金帳戶。金融機(jī)構(gòu)存款利率保持不變 。 金融機(jī)構(gòu)一年期貸款利率上調(diào)0． 27個百分點 ， 由現(xiàn)行的 %提高到%。目前，尚未進(jìn)入市場化改革進(jìn)程的惟有存款利率的上限、貸款利率的下限和法定存款準(zhǔn)備金利率等少數(shù)利率品種。 2023年 11月 18日起上調(diào)境內(nèi)商業(yè)銀行美元小額外幣存款利率上限 ， 1年期美元存款利率上調(diào)限提高 百分點 ， 商業(yè)銀行自行確定并公布 2年期小額外幣存款利率 我國利率市場化進(jìn)程 我國利率市場化進(jìn)程 2023年 1月 31日，央行發(fā)布了 《 穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化報告 》 ，指出逐漸過渡到中央銀行不再統(tǒng)一規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率水平，而是運(yùn)用貨幣政策工具直接調(diào)控貨幣市場利率，進(jìn)而間接影響金融機(jī)構(gòu)存貸款利率水平。 我國利率市場化進(jìn)程 2023年 10月 29日起上調(diào)金融機(jī)構(gòu)存貸款基準(zhǔn)利率，金融機(jī)構(gòu)一年期存貸款利率上調(diào) 0． 27個百分點，一年期存款利率由 %上調(diào)到 %，一年期貸款利率由 %上調(diào)到 %，其他各檔次貸款利率也相應(yīng)調(diào)整。 我國利率市場化進(jìn)程 2023年 11月 對美元 、 日元 、 港幣 、 歐元小額存款利率實行上限管理 ， 商業(yè)銀行可根據(jù)國際金融市場利率變化 ， 在不超過上限的前提下自主確定；商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社可以開辦郵政儲蓄協(xié)議存款 。 我國利率市場化進(jìn)程 我國利率市場化進(jìn)程 2023年 3月 人民銀行統(tǒng)一了中外資金融機(jī)構(gòu)外幣利率管理政策