商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)教材-文庫吧資料
2025-03-12 00:59本頁面
【正文】 信任、進(jìn)取、成就”的 個人價值觀 ，和“團(tuán)結(jié)、活力、學(xué)習(xí)、創(chuàng)新”的 團(tuán)隊(duì)價值觀 。 ? 七、員工警言： 我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩；我的微小失誤，可能給建行帶來巨大損失；貪欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來恥辱。 ? 三、核心價值觀： 誠實(shí) 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造 ? 四、理念。 工商銀行企業(yè)文化 ? 使命： 提供卓越金融服務(wù) —— 服務(wù)客戶 —— 回報股東 —— 成就員工 —— 奉獻(xiàn)社會 ? 愿景： 建設(shè)最盈利、最優(yōu)秀、最受尊重的國際一流現(xiàn)代金融企業(yè) ? 價值觀： 工于至誠，行以致遠(yuǎn) —— 誠信、人本、穩(wěn)健、創(chuàng)新、卓越 中國建設(shè)銀行企業(yè)文化 ? 一、愿景： 始終走在中國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行。 P43 ? 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個方面內(nèi)容。 管理戰(zhàn)略 ? 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整大中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。 ? （ 3）風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展。 先進(jìn)的風(fēng)險管理理念：四個（ P40） ? （ 1）風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。 ? 健康的風(fēng)險文化的重要性 ? 健康的風(fēng)險文化包括三個方面的內(nèi)容：樹立正確的風(fēng)險管理理念；加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用；充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。 內(nèi)部控制體系五要素（ P39） ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風(fēng)險識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 監(jiān)督與糾正 ? 信息交流與反饋 內(nèi)部控制的原則 ? 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹 全面、審慎、有效、獨(dú)立 的原則：P40 ? （ 1）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查； ? （ 2）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求； ? （ 3）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正； ? （ 4）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 ? 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整。 內(nèi)部控制的目標(biāo)：四個確保（ P38） ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 ? 為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。 ? 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理 內(nèi)部控制的內(nèi)容（ P38） ? 明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系。 P3637 良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個特征（ P38） ? （ 1）銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界； ? （ 2）完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系； ? （ 3）與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制； ? （ 4）科學(xué)的激勵約束機(jī)制； ? （ 5）先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。 OECD提出了良好的公司治理應(yīng)符合 6條原則。 Robert W. Vishny, 1997, Legal Determinants of External Finance, Journal of Finance, 52 (3), 11311150. ? Shleifer, A. and R. Vishny. 1997. A Survey of Corporate Governance. Journal of Finance, 52 (2): 737783. 我國商業(yè)銀行公司治理的要求 ? （ 1）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序； ? （ 2）明確股東、
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