【正文】 繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開，戰(zhàn)略目標(biāo)一旦確立，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。 階段性戰(zhàn)略目標(biāo)：在未來一時(shí)間段內(nèi)在相關(guān)領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。 （ 1）戰(zhàn)略目標(biāo)又可分為戰(zhàn)略遠(yuǎn)景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展目標(biāo)等細(xì)項(xiàng)，以便管理層了解戰(zhàn)略實(shí)施狀況、存在的問題以及修正的必要性。 ? 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。 3. 風(fēng)險(xiǎn)文化的培植 首先，培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng) 終身事業(yè) ，根據(jù)變化了的內(nèi)外部環(huán)境而修正。 ⑶風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。有直接和長效的影響力 . 2. 先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 主要包括： ⑴風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。 風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識和制度三個(gè)層面組成。 ⑷確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)真實(shí)完整。 ⑵確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。 ⑷及時(shí)防范發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。 ⑵為遵循既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段。即內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)。 ⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。 ③建立健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制。 （ 3）我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求： ①完善股東大會(huì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的議事制度和決策程序。 ⑺商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的 透明 度。 ⑸ 董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi) 部 審計(jì) 部門、外部審計(jì)單位以及內(nèi)部控制部門的作用。 ⑶董事會(huì)應(yīng)界定自身和高管層的 權(quán)責(zé) ，并在全行實(shí)行問責(zé)制。 （ 2）巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則： ⑴董事會(huì)成員 應(yīng)稱職 ，有能力對商業(yè)銀行各項(xiàng)事務(wù)做出正確判斷。 2. 商業(yè)銀行公司治理的原則和做法 目前較為通行的是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（ OECD）的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會(huì)的公司治理原則。 （ 4）作用： 良好的公司治理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的一項(xiàng)基本要素； 公司治理所涉及的董事會(huì)和高管層所承擔(dān)的政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作等職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。 （ 3）良好的公司治理結(jié)構(gòu)的標(biāo)志： 能夠激勵(lì)董事會(huì)和管理工作層一致追求商業(yè)銀行和股東的利益目標(biāo)。 章節(jié)架構(gòu) ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 商業(yè)銀行公司治理 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 董事會(huì)及其專門委 員會(huì) 監(jiān)事會(huì) 高級管理層 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 數(shù)據(jù)收集 數(shù)據(jù)處理 信息傳遞 信息系統(tǒng)安全管理 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 ? 商業(yè)銀行公司治理 1. 定義和內(nèi)涵 （ 1） 商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式。 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu) 本章概要 本章是對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu) 的介紹。 。 （ 2） 核心：在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托 —— 代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。 分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、有利于有效的監(jiān)督。 良好的公司治理有利于實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營。 （ 1） OECD認(rèn)為： 公司治理應(yīng)維護(hù)股東權(quán)益，保證全體股東的平等待遇； 如果股東利益受損，股東有權(quán)得到補(bǔ)償； 治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法利益，并鼓勵(lì)公司與利 益相關(guān)者的積極合作； 治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確地批露； 確保董事會(huì)對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督。 ⑵董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的 戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則 ，并監(jiān)督其在全行的貫徹執(zhí)行。 ⑷董事會(huì)應(yīng)對高管層是否執(zhí)行董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)?監(jiān)督 。 ⑹董事會(huì)應(yīng)確保 薪酬 政策及其做法與企業(yè)文化、長期戰(zhàn)略控制環(huán)境相一致。 ⑻董事會(huì)和高管層應(yīng)充分了解商業(yè)銀行的 運(yùn)營架構(gòu) 。 ②明確股東董事監(jiān)事和高管人員的權(quán)利和義務(wù)。 ④建立完善的信息報(bào)告和信息批露制度。 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 1. 定義和內(nèi)涵 商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范事中控制事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)機(jī)制和過程。具體包括： ⑴明確劃分股東董事會(huì)和高管層各自的權(quán)責(zé)利形成的相互制衡關(guān)系。 ⑶為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的完整和安全，而制定和實(shí)施的政策和程序。 ?完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的作用： ? 保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全； ? 改善公司治理結(jié)構(gòu)； ? 促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效實(shí)施 2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素 目標(biāo)主要是： ⑴確保國家法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。 ⑶確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。 為了確保以上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要注意以下要素： ⑴內(nèi)部控制環(huán)境 ⑵風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 ⑶內(nèi)部控制措施 ⑷信息交流與反饋 ⑸監(jiān)督評價(jià)與糾正 ? ?全面 ?審慎 ?有效 ?獨(dú)立 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化 1. 定義和內(nèi)涵 風(fēng)險(xiǎn)文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出的一種企業(yè)文化。 風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為主要和最高層次的因素。 粗放、冒進(jìn)、盲目追求市場份額 → 精細(xì)化、審慎型、風(fēng)險(xiǎn)收益管理的可持續(xù)發(fā)展 ⑵風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。 ⑷商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對不了解或無把握的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。 其次，