正規(guī)采購控制作業(yè)流程及操作詳解-文庫吧資料
2025-03-08 14:25本頁面
【正文】 一．作業(yè)程序： 1. 資料整理： 1. 1 采購承辦人收集材料會計及生計、品管單位送交的“送貨單”、“進貨單”、“ 進料檢驗報告單”、“特采申請單”等單據(jù)依供應(yīng)商別按用途整理歸檔。 ，因而另行采購造成的價差原則得由原訂約供貨商負擔(dān)。 ，其交貨日期應(yīng)以掉換補送到達日期為準(zhǔn)。 絡(luò)＆矯正單 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 財務(wù)部門 ，采購單位應(yīng)以內(nèi)部連絡(luò)單通知財務(wù)部更正帳款金額 二．控制重點： 定處理。 4．所交物料的品質(zhì)、規(guī)范不盡符合但可使用，亦屬違約之一，如因生產(chǎn)急需，不能等候更換，改以減價收貨者，由采購承辦人將計算處理方式填入 《 品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)＆矯正單 》 呈請核準(zhǔn)后執(zhí)行。 2. 供應(yīng)商未按約交貨，或超過寬展期仍不能按期交貨，依照合約規(guī)定處理；若情況特殊，擬訂處理方案報請權(quán)責(zé)人核準(zhǔn)后執(zhí)行。有無違規(guī)辦理入倉。 。 驗收作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 二．控制重點： ，驗收之品質(zhì)、數(shù)量是否確實。 ，請購單位開立 《 特采申請單 》 給采購、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)部門主管簽示送總（副）經(jīng)理核準(zhǔn)，并按特采程序作業(yè)。 若已入庫或已在生產(chǎn)線生產(chǎn)，生產(chǎn)和收貨應(yīng)單位辦理退倉、退庫手續(xù)。 ，則 《 進料檢驗報告單 》 通知廠商處理退貨事宜。待物料進倉位后，填制「物料標(biāo)示卡」標(biāo)識于物料處，「物料標(biāo)示卡」應(yīng)注明物料的數(shù)量、規(guī)格、產(chǎn)地、生產(chǎn)時間及進貨時間。 《 進貨單 》 采用三聯(lián)式，一聯(lián)存底，其余二聯(lián)隨同 《 送貨單 》 、 《 進料檢驗報告單 》 送采購單位。 《 進料檢驗報告單 》 會同送貨單送材料會計。 《 進料檢驗報告單 》 一聯(lián)存檔，一聯(lián)送生產(chǎn)，另一聯(lián)在隨同送貨單轉(zhuǎn)采購單位。 、辦公用品等依進料檢驗程序規(guī)定未列入檢驗范圍的物料，收貨單位直接驗收辦理入庫手續(xù)。 ： ，收貨員應(yīng)依進料檢驗程序相關(guān)規(guī)定處理： ，平時收貨單位直接把簽收的送貨單送材料會計制作進貨單后辦理入庫手續(xù)；但為加強進料品質(zhì)，每半年應(yīng)進行一次品質(zhì)抽檢。 ，收貨單位應(yīng)過磅或其他合理的方法進行計量并履行簽收手續(xù)。 ： ，保安在“車輛登記簿”上登記，并通知請單位收料，同時指示廠商卸貨地點。 ： ，應(yīng)備妥送貨單、檢驗報告（有要求時）于指定地點交貨，現(xiàn)金結(jié)算的供應(yīng)商隨貨附帶發(fā)票。 。 供應(yīng)商協(xié)調(diào)根據(jù)市場價格進行調(diào)整。 采購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 二、控制重點： /請購交期報告是否確實經(jīng)請購流程且經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。 ： “物料跟催管制表”對采購物料進行跟催，以免延遲交貨而影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營。 ： ，并要求供應(yīng)商簽章回傳存檔。 ； ； ； 表。 ：向品質(zhì)穩(wěn)定簽訂長期供應(yīng)合約的供應(yīng)商采購。 ； ； ； 表。 C、發(fā)票類型：價格相同，含抵扣聯(lián)的發(fā)票優(yōu)于普通發(fā)票，一般納稅人優(yōu)于小規(guī)模納稅人；價格不同時，若取得含抵扣聯(lián)發(fā)票應(yīng)先把含稅價格還原成不含稅后進行比較，不含稅價格低者優(yōu)之；不同發(fā)票之間考慮可抵扣的價格后進行比價。比價應(yīng)從以下幾個方面考慮： A、付款期間長短：相同條件下，付款期間越長價格越優(yōu)。 ： 覽表； /請購交期報告； 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 采購單位 ： ：先以本公司合格供貨商為優(yōu)先，以電話、傳真等方式至少向二家供應(yīng)商詢價。 采購單位在無法按要求到貨的情況下為保證正常生產(chǎn)，應(yīng)采取替代方案并及時通知請購單位。 請購作業(yè) 內(nèi)部控制制度 —SX008采購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 采購單位 一．作業(yè)程序： ： /請購交期報告時應(yīng)檢查其是否依權(quán)責(zé)核準(zhǔn)、內(nèi)容是否完備、到貨時間是否合理等，物料需求 /請購交期報告。 /請購交期報告上到貨期是否明確 ， 有無應(yīng)特別注意事項 單 。 請購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 請購單位 ／生產(chǎn)、 辦公行政 ： /請購交期報告經(jīng)部門主管審核后送權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后方得交采購單位辦理采購作業(yè) 。 記住，編制預(yù)算是公司資金運用計劃中很重要的哦 ！ 預(yù)算作業(yè) 內(nèi)部控制制度 —SX007請購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 請購單位 ／生產(chǎn)、 辦公行政 一．作業(yè)程序： 1 、依據(jù)資料： ： 存貨管理辦法 ： 使用窗體： （ 1）生產(chǎn)
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