正規(guī)采購(gòu)控制作業(yè)流程及操作詳解(參考版)
2025-03-06 14:25本頁(yè)面
【正文】 。 格供應(yīng)商一覽表。 。 。 供應(yīng)商管理作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位 ，品管、制造等協(xié)力部門 ,負(fù)責(zé)提供供應(yīng)商交貨品質(zhì)成績(jī)?cè)u(píng)核資料送采購(gòu)單位。 ： 、評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)責(zé)依供應(yīng)商管理辦法執(zhí)行。此表用于分析物料價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)及采購(gòu)優(yōu)先程度的基本資料。但原物料經(jīng)總經(jīng)理特采簽準(zhǔn)后，可直接試用 . : ，填制“物料詢比價(jià)”表并登錄于 [合格供應(yīng)商一覽表 ]中 ,由單位主管審核并經(jīng)副總級(jí)以上經(jīng)理加簽作為合格備選供應(yīng)商存檔。 ，采購(gòu)單位填寫“試用樣品通知單”轉(zhuǎn)交品管單位 ,品管單位安排樣品檢驗(yàn)與判定 ,將結(jié)果記錄于“試用樣品通知單”中送業(yè)務(wù)部審核后轉(zhuǎn)采購(gòu)單位 . ，則采購(gòu)單位填寫“試用樣品通知單”轉(zhuǎn)交制造部，由制造部生產(chǎn)試驗(yàn)判定，并將試制結(jié)果記錄于“試用樣品通知單”上送業(yè)務(wù)部審核轉(zhuǎn)采購(gòu)單位 . 表 知單 析比較表 供應(yīng)商管理作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位 ，采購(gòu)承辦人登記送樣合格的供應(yīng)商名單于 《 合格供應(yīng)商一覽表 》 中。 ； 辦法 ； 制表 一覽表 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位 “供應(yīng)商調(diào)查表”，經(jīng)部門主管審核后送采購(gòu)單位存檔，作為考評(píng)供應(yīng)商能力的依據(jù)。 差異分析 內(nèi)部控制制度 —SX015供應(yīng)商管理作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位 一、作業(yè)程序： ： :采購(gòu)單位或公司相關(guān)部門通過(guò)電視、網(wǎng)絡(luò)等咨信收集有能力生產(chǎn)本公司所需原物料、設(shè)備、零組件的廠商 ,經(jīng)采購(gòu)單位查詢初步認(rèn)可或廠商自行申請(qǐng)后按照廠商類型登記備案。 二．控制重點(diǎn)： 。 8. 針對(duì)差異原因，提出改善的方法，其目的在于評(píng)估預(yù)算的可行性及實(shí)現(xiàn)的可能性。 1. 使用窗體 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位 6. 訂立長(zhǎng)期采購(gòu)合約的采購(gòu)價(jià)是否隨市場(chǎng)供求的變化而變化，是否更優(yōu)惠。 4．采購(gòu)承辦人每季末統(tǒng)計(jì)當(dāng)季實(shí)際采購(gòu)額、采購(gòu)量跟預(yù)算進(jìn)行比較，分析差異產(chǎn)生是在合理控制范圍內(nèi)，還是超出預(yù)算范圍，如差異過(guò)大要根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際提請(qǐng)財(cái)務(wù)調(diào)整預(yù)算。 際采購(gòu)金額與預(yù)算需求價(jià)值的差異，分析差異是因采購(gòu)量的變動(dòng)還是目標(biāo)成本未達(dá)成等因素引起。 5．是否及時(shí)向外匯管理局辦理核銷報(bào)審手續(xù)。 3．應(yīng)付款項(xiàng)如有借方余額時(shí)，應(yīng)予追查其原因。 付款作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 財(cái)務(wù)單位 二 .控制重點(diǎn)： 1. 付款時(shí)，是否經(jīng)過(guò)審核條件相符后簽付并入帳。 “貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單”（一式二聯(lián)），銀行辦理付匯手續(xù)后將第二聯(lián)留存。 ： 國(guó)外付款由公司財(cái)務(wù)部在依核決權(quán)限依次核準(zhǔn)后予以辦理。 付款作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 財(cái)務(wù)單位 ： 。 ，如有需要出納人員把付款底單復(fù)印一份給采購(gòu)單位 以備供應(yīng)商查詢。 ，始可蓋章。 支（本）票之到期日應(yīng)與付款條件相符。 ，沒(méi)有委托授權(quán)書，不得通過(guò)第三人或第三地支付貨款。 “請(qǐng)款單”依核決權(quán)限依次核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部付款。 3. 取得的發(fā)票是否真實(shí)、合法、有效。 二、控制重點(diǎn)： 1. 單據(jù)有無(wú)修改，是否簽章以明晰責(zé)任。如有不符事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)單位 ： 單 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 財(cái)務(wù)單位 ，現(xiàn)金結(jié)算方式的供應(yīng)商以發(fā)票日作結(jié)算點(diǎn)；用月結(jié)方式的供應(yīng)商以月末最后一日為結(jié)算點(diǎn)。為避免貨款未及時(shí)記帳或付款引起的爭(zhēng)議，財(cái)務(wù)應(yīng)付款會(huì)計(jì)應(yīng)在采購(gòu)承辦人提交供應(yīng)商資料上履行簽收手續(xù)。 ，采購(gòu)單位應(yīng)每單提交資料給財(cái)務(wù)部。 。 。 二．控制重點(diǎn)： 、數(shù)量是否與采購(gòu)合約一致。 ，每次收貨采購(gòu)承辦人將供應(yīng)商提供的發(fā)票、對(duì)帳單、送貨單和采購(gòu)合約、進(jìn)貨單提交財(cái)務(wù)部。 ，應(yīng)作扣稅處理。 ，復(fù)核無(wú)誤采購(gòu)承辦人應(yīng)通知供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票（含抵扣聯(lián)發(fā)票）于次月 5日前送達(dá)；有異議應(yīng)及時(shí)查找原因。 ：注明采購(gòu)合約和送貨單號(hào)碼、數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容。 ：當(dāng)月 28日。 自制對(duì)帳單。 與合約不符作業(yè) 內(nèi)部控制制度 —SX011對(duì)帳作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點(diǎn) 依據(jù)資料 采購(gòu)單位
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