【正文】 50100萬萬 100萬以上萬以上7. 5元元 10元元 15元元 20元元 % 8. b. 銀行匯票銀行匯票北斗社區(qū) 加速收款收款過程：收款過程：送貨 發(fā)票客戶公司收款中心公司收款帳戶 公司用款帳戶對方銀行 北斗社區(qū) 自動(dòng)劃款收款帳戶系統(tǒng)用款帳戶用款帳戶當(dāng)?shù)乜蛻羰湛钪行漠?dāng)?shù)劂y行自動(dòng)劃款1. 縮短付款時(shí)間2. 縮短清算時(shí)間3. 成本與效益平衡北斗社區(qū) 保險(xiǎn)箱收款系統(tǒng) 中心（用款）帳戶中心（用款）帳戶當(dāng)?shù)乜蛻羰湛钪行漠?dāng)?shù)劂y行自動(dòng)劃款自動(dòng)對帳單當(dāng)?shù)乜蛻舢?dāng)?shù)乜蛻舢?dāng)?shù)劂y行當(dāng)?shù)劂y行當(dāng)?shù)劂y行北斗社區(qū) 支付控制1. 資金效率控制，增加付款在途資金資金效率控制，增加付款在途資金2. 風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制3. a. 預(yù)算控制預(yù)算控制4. b. 出納出納 /會(huì)計(jì)職責(zé)分離會(huì)計(jì)職責(zé)分離5. c. 支票與簽字（印章）分離支票與簽字（印章）分離6. d. 單據(jù)審核單據(jù)審核7. e. 銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表 北斗社區(qū) 支付條款1. 預(yù)付貨款預(yù)付貨款2. 貨到付款貨到付款3. 無折扣帳期付款無折扣帳期付款4. 有折扣帳期付款有折扣帳期付款5. 應(yīng)付工資及其他應(yīng)付工資及其他北斗社區(qū) 延展帳期 1. 簡單簡單2. 方便方便3. 主動(dòng)主動(dòng)有效的短期融資手段信用及供應(yīng)商關(guān)系北斗社區(qū) 成本計(jì)算 10 30 5040 6020500400300200100600年利率（%）自發(fā)票開出之日起的天數(shù)北斗社區(qū) 常見稅種常見稅種流轉(zhuǎn)稅流轉(zhuǎn)稅 –91,252現(xiàn)金余額 ,減少 增加 3,559預(yù)付稅金 , 94,238預(yù)付帳款 , 增加 26,653長期負(fù)債 ,增加 91,997應(yīng)付帳款 ,467銀行貸款 ,減少 減少 凈利潤 201,242? : 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的狀況，包括宏觀國家經(jīng)濟(jì)狀況、條件、政治環(huán)境，社會(huì)形勢等外延風(fēng)險(xiǎn)程度。? : 企業(yè)的償債能力，企業(yè)的財(cái)政狀況及經(jīng)營情況決定了公司的償付能力。外部信息北斗社區(qū) 5C的組成? : 性格特質(zhì)，這是指企業(yè)和經(jīng)營者歷史背景、過去的付款記錄、及法院記錄，如果企業(yè)及決策者品行不好，能力不足，則其信用度便會(huì)降低。提高市場分額 競爭手段成本成本 壞帳現(xiàn)金折扣管理、收帳費(fèi)用利息效益效益 成本成本 北斗社區(qū) 中國信用管理關(guān)鍵信用審核 — 風(fēng)險(xiǎn)防范屏障 追 — 應(yīng)收帳款管理程序客戶北斗社區(qū) 信用管理系統(tǒng)模式前臺(tái)前臺(tái)客戶資信評估客戶資信評估中臺(tái)中臺(tái)未到期帳款監(jiān)控未到期帳款監(jiān)控后臺(tái)后臺(tái)逾期欠款追收逾期欠款追收客戶檔案管理和信息高效內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)? ?實(shí)地盤存 ?存貨帳目 存貨成本存貨成本 存貨經(jīng)濟(jì)訂量訂貨間距訂量安全存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量經(jīng)濟(jì)訂貨量 H2北斗社區(qū) ?持有成本 F ? S成本成本 倉儲(chǔ)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 維護(hù)費(fèi) 管理人員工資 資金成本 北斗社區(qū) ?長途運(yùn)輸批量價(jià)格=P ?F =： x（生產(chǎn)量 x?產(chǎn)銷量 =變動(dòng)成本法的存貨價(jià)值每件產(chǎn)品的變動(dòng)成本銷售價(jià)格變動(dòng)生產(chǎn)成本固定生產(chǎn)成本變動(dòng)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用固定銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用 產(chǎn)品構(gòu)成營運(yùn)決策 北斗社區(qū) 利潤率和貢獻(xiàn)毛益利潤率和貢獻(xiàn)毛益 去除產(chǎn)品所有成本后剩余的價(jià)格 特殊訂單?人力資源激勵(lì)北斗社區(qū) 2123北斗社區(qū) 可持續(xù)增長計(jì)劃 魚和熊掌的有機(jī)平衡1. 企業(yè)規(guī)模企業(yè)規(guī)模 : 市場份額，銷售增長，產(chǎn)品品種市場份額，銷售增長，產(chǎn)品品種 2. 經(jīng)營效率經(jīng)營效率3. 資金資金 管理資源管理資源 4. 資本市場期望資本市場期望5. 經(jīng)營與償付風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營與償付風(fēng)險(xiǎn)北斗社區(qū) ?在職培訓(xùn)169。職前 招聘選擇169。技能確定169。責(zé)任確定169。崗位確定169。店內(nèi)促銷及導(dǎo)購，北斗社區(qū) 人力資源投資優(yōu)化169。顧客流動(dòng)路徑167。店面設(shè)計(jì)，線性空間優(yōu)化167。商品需求。組織實(shí)施組織實(shí)施 產(chǎn)品產(chǎn)品 /服務(wù)選擇服務(wù)選擇差異分析差異分析3年目標(biāo)年目標(biāo)公司宗旨公司宗旨35關(guān)鍵指標(biāo)北斗社區(qū) 預(yù)算管理周期 關(guān)系企業(yè)生存的各項(xiàng)存貨是否正常？北斗社區(qū) 主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例（預(yù)算數(shù)，實(shí)際數(shù)，及上年同期比較，各事業(yè)部之間比較）員工滿意度用戶滿意度員工總數(shù)人均收入額凈現(xiàn)金流營業(yè)利潤率每一元收入所負(fù)擔(dān)的綱用銷售及市費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用資本成本管理費(fèi)用帳齡 90天以上的存貨比率DSO（收入確認(rèn)至收款的周期）新產(chǎn)品發(fā)布進(jìn)度毛利率銷售收入銷售定單，銷售折扣責(zé)任人合計(jì)12月11月10月9月8月7月6月5月4月3月2月1月用戶滿意程度？北斗社區(qū) 利潤中心資產(chǎn)月報(bào)表舉例資本成本存貨庫存品展示品及推出品在途商品易耗品及備件帳齡超過 90天的存貨比例應(yīng)收帳款應(yīng)收銷貨款DSO（從收入確認(rèn)到書款周期）帳齡超過 90天的應(yīng)收款比例本年與上年比較％上年同期實(shí)際差異率％本年預(yù)算本年實(shí)際差異率％當(dāng)月預(yù)算當(dāng)月實(shí)際各利潤中心負(fù)責(zé)人銷售折扣銷售凈收入每一元收入所負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用％本年與上年比較％上年同期實(shí)際差異率％本年預(yù)算本年實(shí)際差異率％當(dāng)月預(yù)算當(dāng)月實(shí)際利潤中心負(fù)責(zé)人利潤中心毛利管理費(fèi)用應(yīng)收帳款壞帳費(fèi)用銷售及市場費(fèi)用銷售及市場費(fèi)用（完全成本法）營 運(yùn)部 門費(fèi) 用 報(bào) 告 舉 例北斗社區(qū) 管理部門費(fèi)用報(bào)告舉例各部門經(jīng)理 :總體費(fèi)用是否在預(yù)算 部門費(fèi)用總計(jì) 場地占用費(fèi)分?jǐn)偲渌渫M(fèi)用分?jǐn)傂畔⒓夹g(shù)支持費(fèi)分?jǐn)? 部門直接費(fèi)用合計(jì) 上年同期實(shí)際本年與上年比較％工資費(fèi)福利費(fèi)外籍人員費(fèi)用差旅費(fèi)本地交通費(fèi)設(shè)備成本電話費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)內(nèi)部營業(yè)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)辦公用品費(fèi)其它營業(yè)費(fèi)用報(bào)表種類 主要包括項(xiàng)目銷售定單及銷售費(fèi)用報(bào)告 銷售定單，折扣，銷售費(fèi)用，商務(wù)費(fèi)用，每一美元定單所負(fù)擔(dān)的銷售費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)部門損益報(bào)告 銷售收入，生產(chǎn)成本，毛利，看接費(fèi)用，管理費(fèi)用分?jǐn)?，凈利潤服?wù)部門損益報(bào)告 服務(wù)收入，服務(wù)成本，毛利直接費(fèi)用，管理費(fèi)用分?jǐn)?，凈利潤資產(chǎn)項(xiàng)目狀況報(bào)告 應(yīng)收銷貨款，存貨，展示用存貨，其它資產(chǎn)各部門成本費(fèi)用報(bào)告 工資，福利費(fèi)，獎(jiǎng)金，差旅費(fèi)，其它費(fèi)用及公共費(fèi)用分?jǐn)偙倍飞鐓^(qū) 項(xiàng)目 當(dāng)月實(shí)際當(dāng)月預(yù)算差異率％ 進(jìn)展控制調(diào)整? 進(jìn)展反饋?反饋是什么？北斗社區(qū) 第一年計(jì)劃的制定及預(yù)算程序? 用戶定單預(yù)測? 銷售收入增長率? 毛利率? 各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用增長率（員工增長率）? 固定資產(chǎn)投資計(jì)劃? 凈利率? 凈現(xiàn)金流北斗社區(qū) ?．是否己將事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)分配到各基層管理人員及 ．今年的主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)．為了達(dá)到長期目標(biāo)，我們今年的工作重點(diǎn)是什么？貸環(huán)境，政策法規(guī) ……)北斗社區(qū) 作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟 (7)第一年的計(jì)劃：．哪些外部問題會(huì)阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)急計(jì)劃？（融資能力，信購或兼并獲得外部的增長？．如果企業(yè)內(nèi)部的增長不能滿足股東的期望值，是否應(yīng)該通過收要調(diào)整？報(bào)告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人為未來 3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對其投資責(zé)任人：市場部負(fù)責(zé)人用戶由于我們的存在而得到什么？ 我們的用戶是誰？我們現(xiàn)有的優(yōu)勢及劣勢北斗社區(qū) 作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟 (3)企業(yè)宗旨： 哪些需求可以通過分銷渠道滿足，哪些必須靠直銷． 客戶的需求及其增長預(yù)測參與計(jì)劃制定的全體成員報(bào)告要回答的問題：報(bào)告者： 根據(jù)統(tǒng)一的計(jì)劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計(jì)劃工具制訂本部門計(jì)劃北斗社區(qū) 作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟（ 2）分析用戶的需求及競爭環(huán)境：3）計(jì)劃制訂者各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人使 確保計(jì)劃過程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行；判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計(jì)劃指南；決策者并對計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)2）組織者財(cái)務(wù)總監(jiān) ()3年目標(biāo) 35 公司宗旨