市場營銷第十三章非貿易外匯業(yè)務核算-文庫吧資料
2025-02-24 15:48本頁面
【正文】 息金 代收國外銀行存款本息等 二、核算手續(xù) ? 客戶提交票據(jù)或現(xiàn)鈔，填制 “托收申請書”一式二聯(lián)（ 1交客戶， 2留底） 根據(jù)申請書，銀行填“票據(jù)托收委托書”一式七聯(lián) 將委托書正本及票據(jù)或現(xiàn)鈔寄國外行產(chǎn)生債權債務關系，出帳： 借：應收非貿易托收款項 外幣 貸：代收非貿易托收款項 外幣 收妥后解付 ? 收到代收行貸記報單、抽委托書核對批注日期，通知收款人取款 借：存放國外同業(yè)或 **聯(lián)行科目 外戶 貸：應付及暫收款項 外戶 銷匯： 借：代收非貿易托收款項 貸：應收非貿易托收款項 委托人持回執(zhí)取款，計收托收手續(xù)費、郵電費，付款 借：應付及暫收款項 外戶 貸：外匯買賣 —— 匯買價 外戶 借：外匯買賣 人民幣 貸：手續(xù)費收入 托收手續(xù)費 人民幣 （手續(xù)費可收外幣） 第四節(jié) 信用卡業(yè)務核算、代兌付信用卡業(yè)務 ? 代兌付信用卡種類： ? 發(fā)達卡、運通卡、大來卡、百萬卡、萬事達卡、維薩卡、 JCB卡 備用金帳戶： ? 交通卡（國外同業(yè)存款，美元帳戶） 發(fā)達卡（南洋商行）境外聯(lián)行往來，外匯人民幣帳戶 大來卡（花旗銀行）國外同業(yè)存款，人民幣帳戶 百萬卡（日本東海銀行）國外同業(yè)存款 萬事達卡（匯豐銀行）國外同業(yè)存款，人民幣帳戶 維薩卡（匯豐銀行）國外同業(yè)存款，人民幣帳戶 JCB卡（日本三和銀行）人民幣帳戶 核算手續(xù) 委托行撥付信用卡備用金 借： **聯(lián)行科目 貸：國外同業(yè)存款 信用卡備用金專戶 該專戶不計付利息，透支時三天之內補足，否則計收透支息。 2）第 1交客戶，計算貼息，根據(jù)外幣兌換水單出帳： 借：買入外幣票據(jù) 外戶 貸：利息收入 貼息 外戶 貸：外匯買賣 匯買價 借：外匯買賣 人民幣 貸：現(xiàn)金 人民幣 3）填制“票據(jù)托收委托書”連同票據(jù)以快郵寄國外行； 4）收妥托收款，即收到國外行貸記報單，
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