商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)管理課件-文庫吧資料
2025-02-19 18:22本頁面
【正文】 每單位平均成本。 則：可動用資金比為 70%，其資金成本應(yīng)為 4． 29% ： 指吸收存款的相關(guān)因素可能帶來的支出。 資金 成本率 利息成本 +經(jīng)營成本 存款平均余額 = 100% ： 銀行可用資金所 負擔的全部成本 。 即：（ 1+ 0﹒646% ） 12 － 1 = ⒏ 031% ﹥ ⒎ 9% （ 3）固定利率和浮動利率 固定利率的優(yōu)點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風險 浮動利率可降低利率風險，但不利于銀行事先估算存款成本和貸款收益 2．經(jīng)營成本 指商業(yè)銀行在吸收存款時所發(fā)生的除利息成本之外的一切成本。 n 其中 R 為利息， P 為本金， r 為利率， n 為與利率相對應(yīng)的期限 本息和計算公式： A = P（ 1 + r 交易對象一般是國庫券 主要交易方法： 一是交易雙方按相同的價格出售和回購證券，但回購時，證券的出售者應(yīng)按事先約定的利息支付給購買者 二是證券的買賣價格不同，回購價格高于出售價格，高出的部分就是購買證券借出資金者所得的利息 （ 3）歐洲美元借款，指在美國境外由外國或美國銀行所持有的美元存款 （ 4）再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行再一次申請貼現(xiàn)融通資金的行為 （ 5）存款票據(jù)和銀行票據(jù) 期限： 2— 5年，主要面向收益 / 風險偏好的投資者 存款票據(jù)：可享受 10萬美元的存款保險，但必須由風險評級機構(gòu)評定其風險等級，并附以說明發(fā)行單位財務(wù)狀況的有關(guān)材料，不可以轉(zhuǎn)讓，其利率低于定期存款利率 銀行票據(jù)：需經(jīng)過風險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高 三、商業(yè)銀行的負債管理 （一）負債管理的目的 （二）負債成本 （三）存款成本控制 （四）存款工具的定價方法 （五）存款規(guī)?？刂? （六）短期借款的管理重點 （七）長期借款的管理 （一）負債管理的目的 1．利用負債管理彌補存款準備金缺口 重點：比較各種負債的成本 2．用于滿足貸款需求并推動業(yè)務(wù)發(fā)展 3．利用或有負債滿足需求、增加收入 或有負債是指可能意義上的負債，如提供信用證、貸款擔保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償 銀行在提供這些服務(wù)時獲得的收入是一項重要的資金來源或有負債沒有存款準備金和存款保險的要求 4．匹配資產(chǎn)和負債的期限來降低市場利率的風險 （二）負債成本 1．利息成本 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬 （ 1）年利率 = 年利息 / 本金 月利率 = 年利率 / 12 日利率 = 年利率 / 360 （ 2）單利和復(fù)利 單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產(chǎn)生的利息不再加入本金重新計算 計算公式為： R = P 第三章 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)管理 一、商業(yè)銀行負債構(gòu)成 二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) 三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)管理 一、商業(yè)銀行負債構(gòu)成 （一）銀行負債的概念及其特點 （二）銀行負債的作用 ：是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù) ： （ 1）它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)，過去發(fā)生的、或已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟義務(wù)、或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟義務(wù)都不包括在內(nèi) （ 2）它的數(shù)量必須是可用貨幣計量的，一切不能用貨幣計量的經(jīng)濟義務(wù)不能稱之為銀行負債 （ 3）負債只能在償還后消失 （一）銀行負債的概念及其特點 （二）銀行負債的作用 1．負債是銀行經(jīng)營的先決條件 （ 1）負債規(guī)模的大小決定資產(chǎn)規(guī)模的大小，負債提供了銀行 96%的資金來源 （ 2）負債結(jié)構(gòu)，即負債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等決定資產(chǎn)運用的方向和結(jié)構(gòu)特征 （ 3）負債業(yè)務(wù)是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 2．負債是保持銀行流動性的手段 （ 1） 只有通過負債業(yè)務(wù)才能為銀行聚集大量的可用資金，滿足合理的貸款、提現(xiàn)、支付的需要 （ 2）負債水平?jīng)Q定銀行的盈利水平 3．銀行負債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力 4．銀行負債構(gòu)成流通中的貨幣量 5．負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 ? 存款 ? 同業(yè)存款 ? 同業(yè)拆放 ? 拆入資金 ? 匯出匯款 ? 應(yīng)付款項 ? 其他負債 （二）銀行負債的構(gòu)成 2023年主要商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu) 項目 工行 中行 建行 交行 招商 負債總額 91505 56178 70879 20518 14920 客戶存款 82234 44250 63759 16406 12506 同業(yè) 6463 8478 4905 3306 1536 發(fā)行債券 350 662 538 437 403 其它負債 2458 2788 1677 369 475 二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) （一）活期存款 （二）定期存款 （三）儲蓄存款 （四）非存款性借款 （一）活期存款 ： 也稱為支票存款，或交易帳戶存款，即為在交易活動中可使用
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