【正文】 商品銷售收入 292 73 合計 144 第二年 客量增長 20% 第三年 客量增長 20% 200 第四年 客量增長 10%,費用 5% 210 第五年 客量增長 10%,費用基本不變 210 第六年 客量增長 5%,費用降 5% 說明 : ① 折舊攤費用采用直線法 ,年限以其規(guī)定的使用年限為 .② 未指明的情況下營業(yè)費用 ,管理費用均為變動成本 . ③ 低值易耗品采取一次性攤銷 . ④ 第一年效益指標具體測算見投資目效益測算分析部分 . ⑤ 景點修繕費用作為長期待攤費用處理 ,并在門票收入列支 . ⑥ 以上價格均以投資后的增量測算 . 10,投資效果總結(jié) : ① 原始投資年均投資報酬率 : (+++++)+6+≈% ② 第四年累計凈現(xiàn)金流量 萬元 ,如果貸款 萬元 ,本年即歸還貸款本息 . ③ 投 資回收期 5+[()247。重點把好材料關(guān) ,堅持質(zhì)優(yōu)價廉 ,就地取材 ,綜合利用 ,節(jié)約等的原則 . 3,工期 :定期檢查 ,監(jiān)督承包商的周 ,月工期進度表 ,保證按時竣工 . 4,安全 :加強安全防范 ,安全管理 ,進行安全巡視安排 ,盡量減少對游人的影響 . (2)項目實施的組織方法 : 實行分項分標 ,各個項目同時施工 . (3)項目的建設時間安排 項目的準備 :3 個月內(nèi)完成 勘察設計 :1 個月內(nèi)完成 招標 ,投標 :1 個月內(nèi)完成 建 筑安排施工 :12 個月內(nèi)完成 竣工驗收 :1 個月內(nèi)完成 二 ,項目管理 (1)做好監(jiān)督保證措施 : 明確業(yè)主 ,監(jiān)督方 ,施工方的責 ,權(quán) ,利 ,業(yè)務主要控制項目建設的進度 ,設備 ,物資的供應和整體協(xié)調(diào) ,施工承包商按合同規(guī)定實施并保證實現(xiàn)合同確定的質(zhì)量 ,時間 ,監(jiān)理對項目速度在時間 ,空間 ,資源利用上進行充分協(xié)調(diào)和嚴格管理 . (2)進行防范措施 : 對項目實施過程中的許多不確定因素 ,要進行全面預測 ,發(fā)現(xiàn)隱患 ,防微杜漸 ,把損失控制在最小程度內(nèi) . (3)評估措施 : 項目建設的每一階段 ,都應當一 定的評估手段以及信息反饋 ,從而總結(jié)經(jīng)驗 ,發(fā)現(xiàn)問題 ,及時更正 . 第八章 項目投資效益測算分析 參照市場調(diào)查報告和投資計劃等資料 ,經(jīng)認真調(diào)研和測算 ,我們編制了本項目投資完畢后第一年度的盈利預測 ,編制盈利預測所依據(jù)的會計政策在各重要方面與本處實際采用的會計政策一致 . 一 ,基本假設 (1)國家現(xiàn)行的方針政策無重大改變 . (2)國家現(xiàn)行的利率 ,匯率等無重大改變 . (3)本處所在地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變 . (4)本處目前執(zhí)行的稅賦 ,稅率政策不變 . (5)無其他人力不可抗拒因素 造成的重大不利影響 . 二 ,基本根據(jù) 市場調(diào)查定位 1,游客量統(tǒng)計有 (略 ) 2,通過市場調(diào)查測算入住率 : 打算住一天的游客占 % 打算住二天的游客占 % 打算住三天的游客占 % 打算住三天以上的游客占 % 旅游入住率為 :%+%+%%=88% 實際入住率為 :26% 3,市場調(diào)查及測算表如表 : 消費水平 項 目 0— 200 元 /天 200— 400 元 /天 400— 600 元 /天 600 元以 上 /天 回收有效問卷所占比例=(5+80+26+15)247。20M)20 元 / M3=42 萬元 人工挖土 : 4000M=3600M3 3600M315 元 / M3= 萬元 回填夯實 : 4000M=960M3 960M310 元 / M3= 萬元 2,二號步道 :投資估算 萬元 1)石板路 石板路制作安裝 : 萬元 石板人工搬運 : 萬元 人工挖土 : 萬元 2)石梯路 石梯制作安裝 : 萬元 條石人工搬運 : 萬元 人工挖土 :1 萬元 鋼管護欄 :18 萬元 3)條石?？? 條石制作安裝 : 萬元 條石人工搬運 : 萬元 人工挖土 : 回填夯實 : 元 3,原有步道維護 :增設防護欄估算 100 萬元 (二 )衛(wèi)生環(huán)保 :投資估算 258 萬元 4,廁所 : 100M22800 元 / M28=204 萬元 沼氣池 : 20 座 15000 萬元 /座 =30 萬元 4,垃圾筒和垃圾處理站 200 個 100 元 /個 +20000 元 =4 萬元 (三 )供水供電系統(tǒng) :投資估算 1062 萬元 5,自來水廠 :投資估算 659 萬元 廠房 ,配電房等工作用房 : 2000M21000 元 / M2=200 萬元 自來水凈化池 : 1000M21500 元 / M2=150 萬元 水塔 :50 萬元 深水井 :35 萬元 供水系統(tǒng) : 抽水設備及自來水處理設備 :150 萬元 供水管 : DN110 1000M75 元 /M= 萬元 DN50 1000M40 元 /M=40 萬元 DN25 15000M15 元 /M= 萬元 零件 :4 萬元 6,供電系統(tǒng) :投資估算數(shù) 03 萬元 1 萬伏變壓器 1 臺 :5 萬元 供電線路 :299 萬元 18M 電桿 :3002500 元 /根 =75 萬元 12M 電桿 :200 根 1200 元 /根 =24 萬元 (四 )消防安全工程 :55 萬元 7,消防設施 : 消火栓 :100 套 2500 元 /套 =25 萬元 防火水幕 :10 處 1500 元 /處 =15 萬元 滅火器 :1000 個 150 元 /個 =15 萬元 (五 )文物保護和景點恢復工程 :投資估算 1330 萬元 8,佛像修復與維護 :300 萬元 9,喚魚池 :50 萬元 10,東坡讀書樓 :3000M22000 元 / M2=600 萬元 11,苦竹亭 ,聽泉亭 50M23000 元 / M2=30 萬元 12,文物展館 : 造價 :1000M21500 元 / M2=150 萬元 文物 :200 萬元 (六 )其他工程 :投資估算 68 萬元 13,衛(wèi)星收視系統(tǒng) :10 套 20000 元 /套 =20 萬元 14,停車場 :投資估算 48 萬元 人工挖土及鑿石 : 2000M2=5000M3 5000 M350 元 / M3=25 萬元 人工 地坪 : 2000M2=600M3 600 M3300 元 / M3=18 萬元 人工搬運材料 : 1000 M350 元 / M3=5 萬元 以上投資估算列表如下 :(略 ) 三 ,資金籌措 本項目總投資 萬元 ,其中 : 自籌資金 : 萬元 申請國債貸款 :2400 萬元 投資方可通過銀行信貸方式解決后繼資金缺口的問題 ,該方案對于中某景區(qū)而言是可行的 ,這主要基于以下幾點 : 1,管理處具有較好的還貸信譽 ,與各大銀行間關(guān)系融洽 . 2,管理處身實力雄厚 ,資產(chǎn)質(zhì)量較高 ,資產(chǎn)負債率極低 . 3,項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向 ,必將得到各級政府及銀行機構(gòu)的大力支持 . 4,整個項目較高的 盈利能力及穩(wěn)定的現(xiàn)金流量將得到各大銀行的青睞 .