【正文】 : 萬元 某景區(qū)投資項目綜合效益分析表 (單位 :萬元 ) 項 目 類 別 金 額 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 (年利 6% 營業(yè) 利潤 所得稅 33% 稅后利潤 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 第一 年 門票收入 584 35 549 住宿收入 餐飲收入 42 茶園收入 夜總會收入 31 桑拿 ,美容保健 35 停車場收入 48 商品銷售收入 292 73 合計 144 第二年 客量增長 20% 第三年 客量增長 20% 200 第四年 客量增長 10%,費用 5% 210 第五年 客量增長 10%,費用基本不變 210 第六年 客量增長 5%,費用降 5% 說明 : ① 折舊攤費用采用直線法 ,年限以其規(guī)定的使用年限為 .② 未指明的情況下營業(yè)費用 ,管理費用均為變動成本 . ③ 低值易耗品采取一次性攤銷 . ④ 第一年效益指標具體測算見投資目效益測算分析部分 . ⑤ 景點修繕費用作為長期待攤費用處理 ,并在門票收入列支 . ⑥ 以上價格均以投資后的增量測算 . 10,投資效果總結(jié) : ① 原始投資年均投資報酬率 : (+++++)+6+≈% ② 第四年累計凈現(xiàn)金流量 萬元 ,如果貸款 萬元 ,本年即歸還貸款本息 . ③ 投 資回收期 5+[()247。重點把好材料關(guān) ,堅持質(zhì)優(yōu)價廉 ,就地取材 ,綜合利用 ,節(jié)約等的原則 . 3,工期 :定期檢查 ,監(jiān)督承包商的周 ,月工期進度表 ,保證按時竣工 . 4,安全 :加強安全防范 ,安全管理 ,進行安全巡視安排 ,盡量減少對游人的影響 . (2)項目實施的組織方法 : 實行分項分標 ,各個項目同時施工 . (3)項目的建設(shè)時間安排 項目的準備 :3 個月內(nèi)完成 勘察設(shè)計 :1 個月內(nèi)完成 招標 ,投標 :1 個月內(nèi)完成 建 筑安排施工 :12 個月內(nèi)完成 竣工驗收 :1 個月內(nèi)完成 二 ,項目管理 (1)做好監(jiān)督保證措施 : 明確業(yè)主 ,監(jiān)督方 ,施工方的責 ,權(quán) ,利 ,業(yè)務(wù)主要控制項目建設(shè)的進度 ,設(shè)備 ,物資的供應(yīng)和整體協(xié)調(diào) ,施工承包商按合同規(guī)定實施并保證實現(xiàn)合同確定的質(zhì)量 ,時間 ,監(jiān)理對項目速度在時間 ,空間 ,資源利用上進行充分協(xié)調(diào)和嚴格管理 . (2)進行防范措施 : 對項目實施過程中的許多不確定因素 ,要進行全面預(yù)測 ,發(fā)現(xiàn)隱患 ,防微杜漸 ,把損失控制在最小程度內(nèi) . (3)評估措施 : 項目建設(shè)的每一階段 ,都應(yīng)當一 定的評估手段以及信息反饋 ,從而總結(jié)經(jīng)驗 ,發(fā)現(xiàn)問題 ,及時更正 . 第八章 項目投資效益測算分析 參照市場調(diào)查報告和投資計劃等資料 ,經(jīng)認真調(diào)研和測算 ,我們編制了本項目投資完畢后第一年度的盈利預(yù)測 ,編制盈利預(yù)測所依據(jù)的會計政策在各重要方面與本處實際采用的會計政策一致 . 一 ,基本假設(shè) (1)國家現(xiàn)行的方針政策無重大改變 . (2)國家現(xiàn)行的利率 ,匯率等無重大改變 . (3)本處所在地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變 . (4)本處目前執(zhí)行的稅賦 ,稅率政策不變 . (5)無其他人力不可抗拒因素 造成的重大不利影響 . 二 ,基本根據(jù) 市場調(diào)查定位 1,游客量統(tǒng)計有 (略 ) 2,通過市場調(diào)查測算入住率 : 打算住一天的游客占 % 打算住二天的游客占 % 打算住三天的游客占 % 打算住三天以上的游客占 % 旅游入住率為 :%+%+%%=88% 實際入住率為 :26% 3,市場調(diào)查及測算表如表 : 消費水平 項 目 0— 200 元 /天 200— 400 元 /天 400— 600 元 /天 600 元以 上 /天 回收有效問卷所占比例=(5+80+26+15)247。20M)20 元 / M3=225 萬元 人工挖土 :挖土厚度 3000M=1350 M3 135015 元 / M3= 萬元 2)石梯路 石梯制作安裝 : 1000M=525 M3 525M3200 元 / M3= 萬元 條石人工搬運 : 525 M3(2000M247。在聽說過但不太了解的風景區(qū)中 **占 %,而劍門關(guān)占 %,蒙山占 %。1996 年接待 14 萬人次 ,收入 80 萬元 。每增加 1 個直接就業(yè)人員 ,社會就能增加 5 個就業(yè) 機會 .鑒于旅游業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展和社會進步所起的巨大推動作用 ,世界各國和我國各級政府越來越重視和關(guān)注旅游業(yè)的發(fā)展 .近年來 ,隨著我國人民生活水平的提高 ,旅游產(chǎn)業(yè)成為了新的 支柱產(chǎn)業(yè) ,成為國民經(jīng)濟收入的重要組成部分 . **市 ,某縣政府也針對本地區(qū)優(yōu)勢 ,提出資源開發(fā)型及可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略和旅游興縣的發(fā)展思路 ,將相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資源開發(fā)納入統(tǒng)一規(guī)劃 ,并從政策上創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境 . 二、問題 面對如此良好 的發(fā)展機遇 ,管理處上下在倍受鼓舞的同時 ,也存在深深憂慮 ,因為景區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施薄弱 ,落后 ,產(chǎn)生了一系列的影響 .主要表現(xiàn)在 : 1,給游客游覽 ,生活帶來極大的不便 ,使得市場促銷 ,營銷宣傳難以開展 ,游客量難以提高 ,直接影響到景區(qū)的經(jīng)濟效益 ,制約了景區(qū)自身的發(fā)展 . 2,景區(qū)的人文資源 ,自然資源優(yōu)勢不能充分展現(xiàn)在國內(nèi)國際旅游面前 ,影響了市場知名度的提高 ,也不能充分發(fā)揮它的國國主義教育和豐富人民精神文化生活的社會效益 . 3,難以推動當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展 ,影響了它所蘊藏著的長遠的 ,巨大的潛能發(fā)揮 . 4,作為成都與樂 山水路的中繼點 ,與省政府開發(fā)岷江旅游文化帶的規(guī)劃相適應(yīng) . 可見 ,利用西部大開發(fā)的 天時 ,某縣豐富的旅游資源的 地利 ,以及 **市 ,某縣政府大力發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)的 人和 ,進行中某景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ,既促進景區(qū)的自身發(fā)展 ,又會合國家的產(chǎn)業(yè)政策 ,符合西部大開發(fā)戰(zhàn)略 ,符合省岷江旅游文化帶的規(guī)劃 ,又促進當?shù)厣鐣?,經(jīng)濟 ,文化的發(fā)展 ,豐富群眾文化生活 ,具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益 . 一 ,風景區(qū)概況 1,地理位置 . 中某景名勝區(qū)位于四川 **某縣城南 9 公里的瑞峰鎮(zhèn) ,北距省會成都市 120公里 ,南距樂山市 38公里 ,東鄰井研 ,仁壽 ,距 **30公里 .與瑞峰鎮(zhèn)隔岷江相望 . 2,地質(zhì)地貌 . 中某景區(qū)屬龍泉山斷裂帶的西南端 ,為淺丘闊谷和深丘窄谷的混合地貌 ,海拔在 375— 米之間 .景區(qū)丘陵斜坡多呈臺坎狀 ,丘頂渾圓 ,或呈方山狀 ,土壤肥沃 . 3,氣候 . 中某景區(qū)屬四川盆地亞熱帶濕潤氣候盆地西部區(qū) ,氣候溫和 ,常年平均氣溫 ℃ ,秋季氣溫下降較快 ,冬季少有冰雪嚴寒 ,春節(jié)氣溫回暖較早 ,夏季無酷暑 ,常年各月平均氣溫振幅為 ℃ .總之 ,氣候是冬無嚴寒 ,夏無酷暑 ,一年 365 天都在適宜旅游 . 區(qū)風雨量充沛 ,日 照充足 ,年均日照 1140— 1150 小時 ,無