【正文】 期規(guī)劃2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 39財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 財(cái)務(wù)室主要職責(zé)167。 負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用控制；167。 向管理者、投資者、債權(quán)人和其他外部機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；167。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算管理工作，并對(duì)下屬各子公司的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行管理和指導(dǎo)；167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 38財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 會(huì)計(jì)室主要職責(zé)167。 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時(shí)組織對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；167。 在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對(duì)部門之間、分子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重 大分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)；167。 審定下達(dá)正式預(yù)算167。 審議、確定預(yù)算目標(biāo)；167。q遠(yuǎn)期規(guī)劃2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 37財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)q中、遠(yuǎn)期規(guī)劃167。對(duì)下屬企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清產(chǎn)等重大問題提出建議；167。對(duì)公司年度投資活動(dòng)進(jìn)行最終評(píng)價(jià)，向董事會(huì)提交相應(yīng)的評(píng)估報(bào)告；167。審核和論證公司年度投資方案和年度工作計(jì)劃， 向董事會(huì)提交報(bào)告書；167。負(fù)責(zé)審訂集團(tuán)公司（遠(yuǎn)期規(guī)劃）投資管理制度；167。財(cái)務(wù)績(jī)效考核167。內(nèi)部審計(jì)167。資金監(jiān)控167。投資決策167。經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)167。高管層任命167。虛擬組織2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 35財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 投資決策的部門職責(zé)框架投資效益評(píng)估投資決策投資監(jiān)控總經(jīng)理投資決策委員會(huì)財(cái)務(wù)室審計(jì)部其他部門會(huì)計(jì)室其它 …財(cái)務(wù)效益分析企業(yè)環(huán)境監(jiān)控其他分析167。預(yù)算合同部是工程建設(shè)和財(cái)務(wù)管理的銜接部門，嚴(yán)格意義上說，不屬于財(cái)務(wù)管理體系。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 33財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 近期財(cái)務(wù)體系組織框架總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理資金管理中心董事會(huì)預(yù)算合同部會(huì)計(jì)出納統(tǒng)計(jì)審計(jì)?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司年度預(yù)算，審核年度決算；?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外投資最終決策；?近期規(guī)劃中，在計(jì)財(cái)部設(shè)置審計(jì)人員，直接向主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理匯報(bào)工作；?在計(jì)財(cái)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗、統(tǒng)計(jì)崗、審計(jì)崗；?會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 在中期規(guī)劃中，建立預(yù)算委員會(huì)（虛擬組織），在公司推行全面預(yù)算管理財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 整體框架209。 設(shè)立審計(jì)部門 ,建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合 A現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理水平，針對(duì)以上分析結(jié)果提出以下方案：209。 高層經(jīng)理忙于 “救火 ”，缺乏精力與時(shí)間專注于企業(yè)戰(zhàn)略問題2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 29導(dǎo) 讀總論財(cái)務(wù)管理體系現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理體系診斷財(cái)務(wù)管理體系提升實(shí)施建議2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 30財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議?模型?實(shí)施建議整體框架?調(diào)整組織框架?完善部門職責(zé)?實(shí)行全面預(yù)算管理?成立公司資金結(jié)算中心?設(shè)立審計(jì)部門2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 31財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 模型投資決策項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資其他投資以資金的集中管理為財(cái)務(wù)控制的最后防線以全面預(yù)算制度為中心，內(nèi)部審計(jì)制度、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為輔助的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)科學(xué)的投資決策過程采購2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 32209。組織結(jié)構(gòu)不適合企業(yè)發(fā)展的要求167。對(duì)外投資缺乏財(cái)務(wù)控制167。內(nèi)部審計(jì)制度需要完善的制度有待補(bǔ)充的制度2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 28財(cái)務(wù)管理體系診斷 —— 主要問題總結(jié)167。216。融資管理。資產(chǎn)管理167。財(cái)務(wù)管理制度主要內(nèi)容包括：167。問題表現(xiàn)167。所以建立全面預(yù)算管理制度應(yīng)該是下一步重點(diǎn)進(jìn)行的工作。導(dǎo)致 “頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳 ”的管理方法“預(yù)則立，不預(yù)則廢 ”，在企業(yè)規(guī)模比較小的情況下，缺乏預(yù)算管理帶來的不利影響尚不是很突出。無真正意義上的業(yè)績(jī)考核167。問題表現(xiàn)167。不利于吸引優(yōu)秀人才167。企業(yè)宏觀戰(zhàn)略無人或無精力負(fù)責(zé)，高層管理部門忙于具體事務(wù)167?？v向間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系有時(shí)不是很清晰，對(duì)橫向間的協(xié)調(diào)和制衡缺乏足夠的重視167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 16導(dǎo) 讀總論財(cái)務(wù)管理體系現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理體系診斷財(cái)務(wù)管理體系提升實(shí)施建議2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 17財(cái)務(wù)管理體系診斷? 來自內(nèi)部的評(píng)價(jià)? 主要問題? 問題總結(jié)2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 18財(cái)務(wù)管理體系診斷 —— 來自內(nèi)部的評(píng)價(jià)?調(diào)查問卷結(jié)果顯示，公司絕大部分員工對(duì)財(cái)務(wù)部門目前的工作情況表示滿意，在所有部門中是不滿意程度最低的一個(gè)；?說明在現(xiàn)有的條件下，就目前的工作內(nèi)容而言，財(cái)務(wù)部門從能力上能夠勝任，工作結(jié)果也比較好。 應(yīng)用范圍167。 目前，硬件維護(hù)由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，軟件維護(hù)由用友公司負(fù)責(zé)。 運(yùn)行的是 “用友 ”財(cái)務(wù)軟件167。 電腦硬件設(shè)施已調(diào)試完畢、投資已到位167。公司目前沒有使用整體的 ERP系統(tǒng)。 硬件167。（注：本公司工齡 3年）目前財(cái)務(wù)人員的主要工作從財(cái)務(wù)部各工作人員的主要職責(zé)來看：? 目前財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作能力較強(qiáng)；財(cái)務(wù)管理能力較弱。（注；本公司工齡：半年）財(cái)務(wù)部副經(jīng)理：完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算（包括制單、報(bào)表、賬務(wù)等）；定期做財(cái)務(wù)分析；融資工作的具體手續(xù)；；年終財(cái)務(wù)決算；協(xié)助其他部門完成工商年檢；按期報(bào)稅；發(fā)票管理；出納工作。而現(xiàn)在并沒有執(zhí)行，財(cái)務(wù)部沒有保存一份合同正本或副本，而是需要時(shí)到總經(jīng)辦去查。一些條款不夠明確，不便于執(zhí)行；? 一些制度的合理性有待商榷；? 有些制度在實(shí)際工作中沒有執(zhí)行。本公司是依法設(shè)立的中外合作經(jīng)營企業(yè)。 資金管理167。 部門職責(zé)167。 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)167。財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告北大縱橫管理咨詢公司★ 秘密2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 2導(dǎo) 讀總論財(cái)務(wù)管理體系現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理體系診斷財(cái)務(wù)管理體系提升實(shí)施建議2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 3從廣義上來說，企業(yè)的財(cái)務(wù)職能可分為三大類會(huì)計(jì)記錄 會(huì)計(jì)監(jiān)督 資金籌措管理資金投放與使用管理資金耗費(fèi)管理資金收回及分配管理財(cái)務(wù)審計(jì) 經(jīng)營審計(jì) 法律審核財(cái)務(wù)職能會(huì)計(jì)核算 財(cái)務(wù)管理 內(nèi)部審計(jì)2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 4財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)設(shè)備管理勞動(dòng)工資管理