【正文】 作建議?審計(jì)工作底稿?審計(jì)報(bào)告?將審計(jì)報(bào)告提交總經(jīng)理辦公機(jī)構(gòu)?總經(jīng)理簽發(fā)審計(jì)決定?進(jìn)行后續(xù)審計(jì)?審計(jì)報(bào)告?審計(jì)決定?審計(jì)決定執(zhí)行情況報(bào)告進(jìn)行審計(jì)準(zhǔn)備工作主要工作主要輸入主要輸出內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行部門(mén)：審計(jì)主管負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)配合2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 52財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 內(nèi)部審計(jì)流程圖（近期規(guī)劃）被審計(jì)部門(mén) 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審計(jì)人員 總經(jīng)理編制年度審計(jì)計(jì)劃編制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)提出審計(jì)報(bào)告做出審計(jì)結(jié)論不同意見(jiàn)YNN轉(zhuǎn)達(dá)處理決定督促執(zhí)行建立審計(jì)檔案NY審批審核審批下達(dá)處理決定執(zhí)行后續(xù)審計(jì)審核NY 審批NYN執(zhí)行情況報(bào)告Y2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 53審計(jì)委員會(huì)Y被審計(jì)單位 內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人審計(jì)部 總經(jīng)理編制年度審計(jì)計(jì)劃YN編制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)提出審計(jì)報(bào)告做出審計(jì)結(jié)論不同意見(jiàn)YNN轉(zhuǎn)達(dá)處理決定督促執(zhí)行建立審計(jì)檔案NY審批審批審核審核下達(dá)處理決定執(zhí)行YN后續(xù)審計(jì)審核NY 審批N批準(zhǔn)批準(zhǔn)批準(zhǔn)YYNN執(zhí)行情況報(bào)告N財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 內(nèi)部審計(jì)流程圖（中、遠(yuǎn)期規(guī)劃）Y2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 54財(cái)務(wù)體系基礎(chǔ)建設(shè) —— 人員建設(shè)建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)體系自身建設(shè)加強(qiáng)公司整體財(cái)務(wù)管理觀念建設(shè)財(cái)務(wù)部門(mén)其它部門(mén)167。 大力推行財(cái)務(wù)人員再教育，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理型和會(huì)計(jì)核算型復(fù)合人才167。達(dá)到避免矛盾，整體提高的效果。 加強(qiáng)內(nèi)部考核管理，全面測(cè)評(píng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)采用雙管齊下的方法。 糾正對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)人員的誤解167。167。完善相關(guān)監(jiān)控制度，形成財(cái)務(wù)監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性167。重視人才培養(yǎng)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，為戰(zhàn)略服務(wù)167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 47全面預(yù)算管理的構(gòu)架 采取季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì)形式來(lái)保證預(yù)算實(shí)現(xiàn)會(huì)議目的對(duì)前一季度各單位的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營(yíng)中潛在的問(wèn)題，確保預(yù)算的實(shí)現(xiàn)；或必要時(shí)修訂預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化參加人員總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理、下屬子公司經(jīng)理（遠(yuǎn)期）、子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)時(shí)間季度考核：四、七、十月下旬，一天年度考核：一月下旬，一天到兩天會(huì)議議程?財(cái)務(wù)經(jīng)理介紹上季度集團(tuán)總體目標(biāo)完成情況，主要差異及其來(lái)源?逐一對(duì)各單位上季度預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，揭示問(wèn)題，責(zé)成解決?主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo)?總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會(huì)會(huì)議規(guī)則?考核不是為了揭示和解釋問(wèn)題，而是旨在共同解決問(wèn)題?要求各單位對(duì)差異的認(rèn)識(shí)充分，解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表需提前準(zhǔn)備的材料?財(cái)務(wù)部在每月初完成月度 /季度預(yù)算完成情況表?財(cái)務(wù)部在會(huì)前 1周對(duì)本季度預(yù)算完成情況做差異分析并找出主要疑點(diǎn)?各單位提前 3天作出對(duì)自己的預(yù)算完成情況的差異分析和解決問(wèn)題的擬用措施．會(huì)后后續(xù)活動(dòng)?主管財(cái)務(wù)副總總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果、會(huì)議責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人?財(cái)務(wù)部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)有關(guān)單位溝通，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 48財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 全面預(yù)算管理的輔助工作167。事前的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)167。企業(yè)中的一個(gè)部門(mén)167。財(cái)務(wù)部門(mén)167。作為投資者的股東手中的企業(yè)股權(quán)的價(jià)值，不僅取決于企業(yè)當(dāng)前實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，而且取決于企業(yè)未來(lái)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，管理者?duì)企業(yè)的控制和規(guī)劃，自然要從經(jīng)營(yíng)結(jié)果擴(kuò)大到經(jīng)營(yíng)質(zhì)量167。 負(fù)責(zé)組織并配合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行，并進(jìn)行財(cái)務(wù)決算；167。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算流程控制。q遠(yuǎn)期規(guī)劃2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 39財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 財(cái)務(wù)室主要職責(zé)167。 向管理者、投資者、債權(quán)人和其他外部機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 38財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 會(huì)計(jì)室主要職責(zé)167。 在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)部門(mén)之間、分子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重 大分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)；167。 審議、確定預(yù)算目標(biāo)；167。對(duì)下屬企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清產(chǎn)等重大問(wèn)題提出建議；167。審核和論證公司年度投資方案和年度工作計(jì)劃， 向董事會(huì)提交報(bào)告書(shū)；167。財(cái)務(wù)績(jī)效考核167。資金監(jiān)控167。經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)167。虛擬組織2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 35財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 投資決策的部門(mén)職責(zé)框架投資效益評(píng)估投資決策投資監(jiān)控總經(jīng)理投資決策委員會(huì)財(cái)務(wù)室審計(jì)部其他部門(mén)會(huì)計(jì)室其它 …財(cái)務(wù)效益分析企業(yè)環(huán)境監(jiān)控其他分析167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 33財(cái)務(wù)管理提升實(shí)施建議 —— 近期財(cái)務(wù)體系組織框架總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理資金管理中心董事會(huì)預(yù)算合同部會(huì)計(jì)出納統(tǒng)計(jì)審計(jì)?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司年度預(yù)算，審核年度決算；?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外投資最終決策；?近期規(guī)劃中，在計(jì)財(cái)部設(shè)置審計(jì)人員，直接向主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理匯報(bào)工作；?在計(jì)財(cái)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗、統(tǒng)計(jì)崗、審計(jì)崗；?會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 設(shè)立審計(jì)部門(mén) ,建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合 A現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理水平，針對(duì)以上分析結(jié)果提出以下方案：209。組織結(jié)構(gòu)不適合企業(yè)發(fā)展的要求167。內(nèi)部審計(jì)制度需要完善的制度有待補(bǔ)充的制度2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告 28財(cái)務(wù)管理體系診斷 —— 主要問(wèn)題總結(jié)167。融資管理。財(cái)務(wù)管理制度主要內(nèi)容包括：167。所以建立全面預(yù)算管理制度應(yīng)該是下一步重點(diǎn)進(jìn)行的工作。無(wú)真正意義上的業(yè)績(jī)考核167。不利于吸引優(yōu)秀人才167?？v向間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系有時(shí)不是很清晰，對(duì)橫向間的協(xié)調(diào)和制衡缺乏足夠的重視167。 應(yīng)用范圍167。 運(yùn)行的是 “用友 ”財(cái)務(wù)軟件167。公司目前沒(méi)有使用整體的 ERP系統(tǒng)。（注：本公司工齡 3年）目前財(cái)務(wù)人員的主要工作從財(cái)務(wù)部各工作人員的主要職責(zé)來(lái)看：? 目前財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作能力較強(qiáng)；財(cái)務(wù)管理能力較弱。而現(xiàn)在并沒(méi)有執(zhí)行，財(cái)務(wù)部沒(méi)有保存一份合同正本或副本，而是需要時(shí)到總經(jīng)辦去查。本公司是依法設(shè)立的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)。 部門(mén)職責(zé)167。財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)報(bào)告北大縱橫管理咨詢(xún)公司★ 秘密2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)