企業(yè)經(jīng)營管理案例北京東環(huán)置業(yè)財務診斷報告(ppt54)-全文預覽
【正文】 作建議?審計工作底稿?審計報告?將審計報告提交總經(jīng)理辦公機構(gòu)?總經(jīng)理簽發(fā)審計決定?進行后續(xù)審計?審計報告?審計決定?審計決定執(zhí)行情況報告進行審計準備工作主要工作主要輸入主要輸出內(nèi)部審計執(zhí)行部門：審計主管負責，相關(guān)部門配合2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 52財務管理提升解決方案 —— 內(nèi)部審計流程圖（近期規(guī)劃）被審計部門 財務副總經(jīng)理審計人員 總經(jīng)理編制年度審計計劃編制專項審計計劃審計通知書實施審計提出審計報告做出審計結(jié)論不同意見YNN轉(zhuǎn)達處理決定督促執(zhí)行建立審計檔案NY審批審核審批下達處理決定執(zhí)行后續(xù)審計審核NY 審批NYN執(zhí)行情況報告Y2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 53審計委員會Y被審計單位 內(nèi)部審計負責人審計部 總經(jīng)理編制年度審計計劃YN編制專項審計計劃審計通知書實施審計提出審計報告做出審計結(jié)論不同意見YNN轉(zhuǎn)達處理決定督促執(zhí)行建立審計檔案NY審批審批審核審核下達處理決定執(zhí)行YN后續(xù)審計審核NY 審批N批準批準批準YYNN執(zhí)行情況報告N財務管理提升解決方案 —— 內(nèi)部審計流程圖（中、遠期規(guī)劃）Y2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 54財務體系基礎(chǔ)建設 —— 人員建設建議加強財務體系自身建設加強公司整體財務管理觀念建設財務部門其它部門167。 大力推行財務人員再教育，培養(yǎng)財務管理型和會計核算型復合人才167。達到避免矛盾，整體提高的效果。 加強內(nèi)部考核管理，全面測評公司財務負責人及財務人員根據(jù)公司現(xiàn)實情況，應采用雙管齊下的方法。 糾正對財務管理和財務人員的誤解167。167。完善相關(guān)監(jiān)控制度，形成財務監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性167。重視人才培養(yǎng)、加強財務管理人才的培養(yǎng)和儲備，為戰(zhàn)略服務167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 47全面預算管理的構(gòu)架 采取季度 /年度業(yè)績考核會形式來保證預算實現(xiàn)會議目的對前一季度各單位的預算目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在的問題，確保預算的實現(xiàn)；或必要時修訂預算，以適應外部環(huán)境的變化參加人員總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理、下屬子公司經(jīng)理（遠期）、子公司財務總監(jiān)時間季度考核：四、七、十月下旬，一天年度考核：一月下旬，一天到兩天會議議程?財務經(jīng)理介紹上季度集團總體目標完成情況，主要差異及其來源?逐一對各單位上季度預算完成情況進行考核，揭示問題，責成解決?主管財務的副總經(jīng)理總結(jié)會議達成的需解決的問題，明確改進目標?總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會會議規(guī)則?考核不是為了揭示和解釋問題，而是旨在共同解決問題?要求各單位對差異的認識充分，解決方法準備充分，并準備相關(guān)圖表需提前準備的材料?財務部在每月初完成月度 /季度預算完成情況表?財務部在會前 1周對本季度預算完成情況做差異分析并找出主要疑點?各單位提前 3天作出對自己的預算完成情況的差異分析和解決問題的擬用措施．會后后續(xù)活動?主管財務副總總結(jié)、下達會議結(jié)果、會議責成解決事項和負責人?財務部跟蹤以上事項的完成情況，及時有關(guān)單位溝通，并向主管領(lǐng)導匯報2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 48財務管理提升解決方案 —— 全面預算管理的輔助工作167。事前的經(jīng)營預測167。企業(yè)中的一個部門167。財務部門167。作為投資者的股東手中的企業(yè)股權(quán)的價值，不僅取決于企業(yè)當前實現(xiàn)的利潤，而且取決于企業(yè)未來的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，管理者對企業(yè)的控制和規(guī)劃，自然要從經(jīng)營結(jié)果擴大到經(jīng)營質(zhì)量167。 負責組織并配合公司的財務預算編制、執(zhí)行，并進行財務決算；167。 負責財務核算流程控制。q遠期規(guī)劃2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 39財務管理提升解決方案 —— 財務室主要職責167。 向管理者、投資者、債權(quán)人和其他外部機構(gòu)提供財務會計信息；167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 38財務管理提升解決方案 —— 會計室主要職責167。 在預算編制和執(zhí)行過程中，對部門之間、分子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重 大分歧進行必要的協(xié)調(diào)；167。 審議、確定預算目標；167。對下屬企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清產(chǎn)等重大問題提出建議；167。審核和論證公司年度投資方案和年度工作計劃， 向董事會提交報告書；167。財務績效考核167。資金監(jiān)控167。經(jīng)濟效益預測167。虛擬組織2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 35財務管理提升實施建議 —— 投資決策的部門職責框架投資效益評估投資決策投資監(jiān)控總經(jīng)理投資決策委員會財務室審計部其他部門會計室其它 …財務效益分析企業(yè)環(huán)境監(jiān)控其他分析167。2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 33財務管理提升實施建議 —— 近期財務體系組織框架總經(jīng)理財務經(jīng)理主管財務的副總經(jīng)理資金管理中心董事會預算合同部會計出納統(tǒng)計審計?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負責批準公司年度預算，審核年度決算；?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負責對外投資最終決策；?近期規(guī)劃中，在計財部設置審計人員，直接向主管財務工作的副總經(jīng)理匯報工作；?在計財部設財務經(jīng)理崗、會計崗、出納崗、統(tǒng)計崗、審計崗；?會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 設立審計部門 ,建立完善的內(nèi)部審計制度以公司的戰(zhàn)略目標為基礎(chǔ)，結(jié)合 A現(xiàn)有財務管理水平，針對以上分析結(jié)果提出以下方案：209。組織結(jié)構(gòu)不適合企業(yè)發(fā)展的要求167。內(nèi)部審計制度需要完善的制度有待補充的制度2023810ALLPKU——A置業(yè)財務管理咨詢報告 28財務管理體系診斷 —— 主要問題總結(jié)167。融資管理。財務管理制度主要內(nèi)容包括：167。所以建立全面預算管理制度應該是下一步重點進行的工作。無真正意義上的業(yè)績考核167。不利于吸引優(yōu)秀人才167。縱向間的權(quán)利與義務關(guān)系有時不是很清晰，對橫向間的協(xié)調(diào)和制衡缺乏足夠的重視167。 應用范圍167。 運行的是 “用友 ”財務軟件167。公司目前沒有使用整體的 ERP系統(tǒng)。（注：本公司工齡 3年）目前財務人員的主要工作從財務部各工作人員的主要職責來看：? 目前財務部會計工作能力較強；財務管理能力較弱。而現(xiàn)在并沒有執(zhí)行，財務部沒有保存一份合同正本或副本，而是需要時到總經(jīng)辦去查。本公司是依法設立的中外合作經(jīng)營企業(yè)。 部門職責167。財務管理咨詢報告北大縱橫管理咨詢公司★ 秘密2023810ALLPKU——A置業(yè)財
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