【正文】 同室，遠(yuǎn)期規(guī)劃中撤銷該部門。戰(zhàn)略規(guī)劃167。法律、政府政策預(yù)算委員會167。市場、技術(shù)等分析167。年度決算報(bào)告167。會計(jì)核算167。年度預(yù)算指標(biāo)167。投資績效評估批準(zhǔn)q遠(yuǎn)期規(guī)劃q近期建議財(cái)務(wù)部門逐步介入投資管理的全過程2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 36財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 戰(zhàn)略投資委員會主要職責(zé)167。研究董事會提出的公司發(fā)展戰(zhàn)略、長期和年度投資方向，審議修訂總經(jīng)理提出的公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，提出年度經(jīng)營總目標(biāo)及經(jīng)營方針；167。審查和監(jiān)督公司年度投資方案和年度工作計(jì)劃的執(zhí)行情況；167。負(fù)責(zé)提出獎懲意見，包括人才的推薦使用和處分建議167。負(fù)責(zé)對公司投資項(xiàng)目的評審與決策。 審定集團(tuán)公司預(yù)算、決算管理辦法，編制方法及程序；167。 負(fù)責(zé)審核公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算；167。 研究制定實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實(shí)；167。 定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財(cái)務(wù)部及其他部門的匯報(bào)，提出改進(jìn)意見， 督促預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；167。 審定決算報(bào)告，提出獎罰意見 。 負(fù)責(zé)制定各種財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)的系統(tǒng)核算規(guī)范， 按照會計(jì)準(zhǔn)則記錄企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性；167。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總合并、審核及上報(bào)工作；167。 通過會計(jì)記錄和報(bào)告對經(jīng)營部門經(jīng)濟(jì)績效進(jìn)行控制、考核；167。 不斷強(qiáng)化對外稅務(wù)以及政府機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)工作，進(jìn)一步爭取各種優(yōu)惠政策，營造良好的經(jīng)營環(huán)境。 負(fù)責(zé)擬訂、完善公司財(cái)務(wù)管理制度，預(yù)、決算管理辦法，并組織推行；167。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決有關(guān)財(cái)務(wù)問題，根據(jù)公司發(fā)展需要協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)核算流程和與財(cái)務(wù)核算質(zhì) 量相關(guān)的業(yè)務(wù)流程；167。使財(cái)務(wù)工作由事后反映向事前預(yù)警轉(zhuǎn)化，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險；167。 負(fù)責(zé)公司融資與投資的管理及利潤管理，實(shí)現(xiàn)效益最大化的運(yùn)作；167。 負(fù)責(zé)建立符合不同層次需求的財(cái)務(wù)報(bào)告體系， 及時、準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)信息、相關(guān)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測，確保信息的有效性和合理性。企業(yè)的目標(biāo)本身就是多重的，各部門的情況不一樣的，不能用單一的數(shù)量指標(biāo)來衡量，因此需要結(jié)合每個部門的情況，分門別類、有層次地制定目標(biāo)167。為了控制利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須把預(yù)算管理關(guān)注的重點(diǎn)從經(jīng)營結(jié)果 (利潤預(yù)算 )延伸到經(jīng)營過程 (經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和資金預(yù)算 )并進(jìn)而擴(kuò)展到經(jīng)營質(zhì)量 (資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算 )，才能真正控制住企業(yè)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo) 全面預(yù)算 是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各類經(jīng)濟(jì)活動指標(biāo)的全面量化，主要包括經(jīng)營預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算等，是由一系列相關(guān)的預(yù)算構(gòu)成的有機(jī)整體2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 41財(cái)務(wù)管理提升解決方案 —— 全面預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算內(nèi) 容權(quán)責(zé)范圍適應(yīng)對象全面預(yù)算傳統(tǒng)預(yù)算167。 將籌資、投資、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流量、收入和分配全面納入預(yù)算，按照量入為出、量出為入相結(jié)合，總量平衡實(shí)行全面管理167。生產(chǎn)部門167。 企業(yè)中的一個部門167。獨(dú)立運(yùn)行的子公司167。事后的經(jīng)營結(jié)果 167。事中的經(jīng)營過程167。事后的經(jīng)營結(jié)果2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 42全面預(yù)算管理的構(gòu)架 —— 全面預(yù)算管理程序公司戰(zhàn)略責(zé)任中心業(yè)績報(bào)告與計(jì)劃比較的實(shí)際結(jié)果業(yè)績令人滿意嗎?法律法規(guī)及公司管理制度否是修定 修定 修正行為分析原因回報(bào) (反饋 )其它信息戰(zhàn)略計(jì)劃 預(yù)算2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 43全面預(yù)算管理的構(gòu)架 全面預(yù)算編制流程圖（一）qA置業(yè)總公司預(yù)算編制流程各部門 總經(jīng)理／預(yù)算委員會（中遠(yuǎn)期）編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 /計(jì)劃財(cái)務(wù)部下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審批N編制預(yù)算 審批下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行YYN2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 44全面預(yù)算管理的構(gòu)架 全面預(yù)算編制流程圖（二）q子公司預(yù)算編制流程子公司各部 門 子公司財(cái)務(wù)部子公司總經(jīng)理總經(jīng)理／預(yù)算委員會（中遠(yuǎn)期）編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審核N編制預(yù)算Y審核預(yù)算平衡 /編制預(yù)算審批NN下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行Y備案 備案母公司財(cái)務(wù)副總 /計(jì)劃財(cái)務(wù)部Y審核 YN2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 45全面預(yù)算管理的構(gòu)架－預(yù)算修正流程總經(jīng)理／預(yù)算委員會（中遠(yuǎn)期）財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 /計(jì)劃財(cái)務(wù)部各預(yù)算責(zé)任單 位預(yù)算修正申請及理由書 預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析 分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請，判斷是否需要修正預(yù)算是否修正預(yù)算對公司預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進(jìn)行修正修正后的公司預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算會同有關(guān)方面研究提出解決問題行動方案審批下達(dá)修正后的正式預(yù)算執(zhí)行NNYY2023810ALLPKU——A置業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告 46全面預(yù)算管理的構(gòu)架 通過年度預(yù)算會議來平衡預(yù)算會議目的對各單位的年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各單位經(jīng)營目標(biāo)的切實(shí)可行和盡量保證公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)參加人員總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總部各部門經(jīng)理、下屬子公司總經(jīng)理（遠(yuǎn)期）、子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)時間年底，一天到兩天會議議程?總經(jīng)理介紹公司總體目標(biāo)期望?主管財(cái)務(wù)副總介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解?主管財(cái)務(wù)副總宣布會議規(guī)則?各單位匯報(bào)各自計(jì)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向?主管財(cái)務(wù)副總總結(jié)發(fā)言，明確各單位計(jì)劃修改完成時間表?總經(jīng)理宣布閉會會議規(guī)則?各單位的呈報(bào)圖表采用標(biāo)準(zhǔn)格式?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不針對人?與會人員對各單位計(jì)劃有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對修正要求有最終裁決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料?財(cái)務(wù)部提前 45周下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值?財(cái)務(wù)部提前 3周下達(dá)會議議程及規(guī)則和材料要求?各單位提前 1周準(zhǔn)備好經(jīng)營預(yù)算 /計(jì)劃會后后續(xù)活動?主管財(cái)務(wù)副總總結(jié)、分發(fā)會議對于各單位計(jì)劃修改的要求和時間表?財(cái)務(wù)部跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致?報(bào)總經(jīng)理 /預(yù)算委員會批準(zhǔn)。大力推進(jìn)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)167。利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在公司中建立覆蓋各部門的財(cái)務(wù)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，為財(cái)務(wù)信息的實(shí)時監(jiān)控提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐手段167。建設(shè)合理的薪資結(jié)構(gòu)和公平的績效考核機(jī)制167。進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員從業(yè)水平，推行財(cái)務(wù)人員 “優(yōu)質(zhì)服務(wù) ”167。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè) , 增強(qiáng)員工的責(zé)任感和制度意識 ， 建設(shè)良好的控制環(huán)境167。 設(shè)立資金管理中心，負(fù)責(zé)管理、調(diào)度整個集團(tuán)公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金及對外融資活動。 中、遠(yuǎn)期可以依靠商業(yè)銀行 ,建立網(wǎng)上銀行 ,真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部各分、子公司資金的即時劃撥，余額控制。 在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)知識普及和經(jīng)理人員財(cái)務(wù)管理認(rèn)知教育167。 提高公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人地位167。 提高工作熱情和為公司提供財(cái)務(wù)信息服務(wù)的意識167。一方面使各級負(fù)責(zé)人正確看待財(cái)務(wù)管理；另一方面提高財(cái)務(wù)管理水