【正文】 貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法（ BBN） 記分卡法（ SCA） 高級(jí)計(jì)量法是指，銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。 標(biāo)準(zhǔn)法 總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。 β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品部門(mén)總收入之間的關(guān)系。 在各產(chǎn)品部門(mén)中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。這種計(jì)算方法旨在 (1)反映所有準(zhǔn)備 (例如，未付利息的準(zhǔn)備 )的總額； (2)不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn) (或損失 ) ； (3)不包括特殊項(xiàng)目以及保險(xiǎn)收入。資本計(jì)算公式如下： KBIA = GI x ? 其中， KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本， GI = 前三年總收入的平均值， ? = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。 ，給出對(duì)目標(biāo)變量的可能影響。 ，同時(shí)也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。在此過(guò)程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過(guò)程和資源中。 建立一個(gè)由下至上模型的步驟包括： ，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來(lái)代表潛在的變化。例如這些指標(biāo)可以是交易量、操作不當(dāng)引起的損失、意外報(bào)告的數(shù)目、人員流失比率、人員空缺率等等，所有可以反映或者預(yù)測(cè)運(yùn)行異常的指標(biāo)都可以包括進(jìn)來(lái)。操作杠桿風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，但是它丟掉了很多其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。一般我們選取固定資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)開(kāi)支的簡(jiǎn)單函數(shù)來(lái)代表操作杠桿。 操作杠桿模型 (Operating Leverage Models) 在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，一般可變成本近似地與收入同步增長(zhǎng)，因此它對(duì)凈收入的波動(dòng)率沒(méi)有太大的影響。首先收集企業(yè)歷史上的開(kāi)支數(shù)據(jù)，然后調(diào)整這些數(shù)據(jù)以反映企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，最后將這些開(kāi)支數(shù)據(jù)的波動(dòng)率作為操作風(fēng)險(xiǎn)值，因?yàn)殚_(kāi)支的波動(dòng)可能來(lái)自操作失誤、罰款、經(jīng)營(yíng)中的損失。在很多情況下，歷史數(shù)據(jù)可能不足，這時(shí)可以選取季度甚至月份的收入數(shù)據(jù)。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。 收入模型 (Inebased Models) 收入模型 (Inebased Models)的著眼點(diǎn)在于企業(yè)的收入。 rt＝ α＋ b1(△ P t /P t)＋ b2(△ P t /P t)＋ b3(△ P t /P t)＋K＋ εt 其中， rt是公司股票的收益率， △ P t /P t 是第 i個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的收益率， bi代表了對(duì)這些因素的敏感程度。 證券因素模型 (Stock Factor Model) 證券因素模型 (Stock Factor Model)可以用來(lái)分析上市公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。 ，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。 一般的步驟是： 。 國(guó)有商業(yè)銀行損失事件數(shù)目 （根據(jù)公開(kāi)媒體報(bào)道） 不同銀行的損失事件數(shù)目13149 90246810121416工商銀行 農(nóng)業(yè)銀行 建設(shè)銀行 中國(guó)銀行國(guó)有商業(yè)銀行損失金額 四大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失值與總資產(chǎn)39846219082538630618020230400006000080000100000120230工商銀行 農(nóng)業(yè)銀行 建設(shè)銀行 中國(guó)銀行損失值（萬(wàn)元）銀行總資產(chǎn)（億元）損失按地區(qū)劃分 不同地區(qū)的損失事件數(shù)目711121371302468101214東北 華北 華東 華南 西北 西南不同地區(qū)的損失金額138510100002023030000400005000060000700008000090000100000東北 華北 華東 華南 西北 西南操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型 操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估 操作風(fēng)險(xiǎn)的定量度量方法 新巴塞爾資本協(xié)議中的度量方法 操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型及其應(yīng)用 操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估 自我評(píng)估（ Selfassessment） 風(fēng)險(xiǎn)圖（ Risk Mapping） 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（ Key Risk Indicators，KRIs） 情景分析（ Scenario Analysis） 操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法體系 由上至下法 (Topdown Approaches) 由上至下法著眼點(diǎn)在于 總體的目標(biāo) (例如凈收入、凈資產(chǎn) )，然后考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)其造成的影響。共有操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件 71起，涉及我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行 7家，時(shí)間跨度由 1990年至 2023年，給銀行帶來(lái)的損失多至 ，少至 2500元。 89家銀行提供的組合數(shù)據(jù)涵蓋了逾 4,7000個(gè)損失事件。 國(guó)際現(xiàn)狀 2023年 6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組 (RMG)。 資產(chǎn)管理（ Asset Management） ：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。 支付與清算（ Payment Settlement） ：支付、轉(zhuǎn)帳、清算。 零售銀行業(yè)務(wù)（ Retail Banking） ：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。 業(yè)務(wù)部門(mén)（ 8個(gè)） 公司財(cái)務(wù)（ Corporate Finance） ：合并與收購(gòu)、股份承銷(xiāo)、資產(chǎn)證券化、首次公開(kāi)上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取? 涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件（ Execution Delivery Process Management） ：交易失敗、過(guò)程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣(mài)方的合作失敗。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢(qián)、銷(xiāo)售未授權(quán)產(chǎn)品等。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任。例如搶劫、偽造、開(kāi)具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。 中國(guó)銀行龍江省分行河松街支行 * 超過(guò) 10億元 內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征 操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性 商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額） 人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù) 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì) 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)明顯（損失事件 58%來(lái)自 內(nèi)部欺詐 ，損失金額 49%發(fā)生在 信貸部門(mén) ） 福克思 2023中國(guó)銀行業(yè)巨貪 100強(qiáng) 各地區(qū)銀行貪污人數(shù)18865 5 502468101214161820廣東 河南 陜西 四川 浙江 安徽各銀行貪污人數(shù)252321137051015202530中國(guó)銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 中國(guó)建設(shè)銀行 中國(guó)工商銀行 中國(guó)人民銀行個(gè)人金額第一名：中國(guó)銀行廣東省分行開(kāi)平市支行前行長(zhǎng)“余振東”涉案金額： ，折合人民幣約 40 億巨款 。 國(guó)內(nèi)銀行近年部分操作損失事件 機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 發(fā)生年份 損失金額 操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源 中國(guó)建設(shè)銀行吉林分行 － 32844萬(wàn) 內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙 中國(guó)銀行北京分行 － 北京“森豪公寓”的開(kāi)發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買(mǎi)賣(mài)合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭分行 － 1149萬(wàn)元 銀行工作人員與社會(huì)人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開(kāi)大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。 2023－ 2023年 6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達(dá)”一人就發(fā)放個(gè)人住房貸款 7141萬(wàn)元，這些資金被用于購(gòu)買(mǎi) 128套住房，炒作房地產(chǎn)。 2023年 1月 6日，中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行總值 40多萬(wàn)歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。事后，警方追回贓款人民幣 3311萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回 588萬(wàn)元，尚有 972萬(wàn)未能追回。 愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行（ AIB） 2023年 750 銀行職員魯斯納克偽造交易文件，進(jìn)行違法外匯交易 操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)部分案例（國(guó)內(nèi)銀行） 1997年 6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長(zhǎng)賀冬玉將拆入資金 7000萬(wàn)人民幣中的 3690萬(wàn)挪用 4家私有公司使用及馬江支行自購(gòu)股票。 國(guó)際商業(yè)與信用銀行（ BCCI） 1991 年 10,000 欺詐性貸款、虛假存款和洗錢(qián)等廣泛的非法經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的比較 操作風(fēng)險(xiǎn)部分典型案例（國(guó)際） 機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 發(fā)生年份 損失金額 （ $百萬(wàn)） 操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源 日本大和銀行(Daiwa Bank Ltd.) 19841995年 1,100 未經(jīng)授權(quán)（ 3萬(wàn)筆）的交易行為、偽造會(huì)計(jì)賬冊(cè)文件，及管理階層企圖隱匿，做出不實(shí)揭露。本定義