【正文】 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本構(gòu)成要素 操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)模式 內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)模式（ Internal Audit as a Lead Role in Operational Risk Management） 分權(quán)式（ Dedicated but Decentralized Support） 集權(quán)式（ Head Office Operational Risk Function） 集權(quán)式操作風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)圖 商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)框架 商業(yè)銀行綜合信息管理系統(tǒng) 公司治理結(jié)構(gòu) 銀行內(nèi)部控制目標(biāo) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 內(nèi)部控制制度建設(shè) 內(nèi)部控制制度執(zhí)行 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門 內(nèi) 部 監(jiān) 督 評 價(jià) 糾 正 外 部 監(jiān) 督 管 理 評 價(jià) 操作風(fēng)險(xiǎn)提示 操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序 操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的判別 操作風(fēng)險(xiǎn)水平度量 管理評價(jià)與反饋 操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋 存款及柜臺業(yè)務(wù) 信貸業(yè)務(wù) ‥‥‥ 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) 損失數(shù)據(jù)搜集 度量模型選擇 操作風(fēng)險(xiǎn)狀況 操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂 管理經(jīng)驗(yàn) 董事會 總行 總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 分行 總行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 分行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 基層其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 基層行 操作風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān) 操作風(fēng)險(xiǎn)主管 操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體組織框架圖 謝謝大家！ 演講完畢，謝謝觀看！ 。 開始發(fā)展量化模型，衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能在本階段已日趨完善。同時(shí)，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，針對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識別、衡量與監(jiān)控與沖銷，擬定政策與必要施行程序。 金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例 業(yè)務(wù) 外包比例 運(yùn)輸 9% 房地產(chǎn) /附屬機(jī)構(gòu)管理 11% 聯(lián)絡(luò)中心 /呼叫中心 15% 銷售 /市場營銷 13% 加工 18% 人力資源 19% 財(cái)務(wù) 20% 配送和物流 22% 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn) 傳統(tǒng)的內(nèi)部控制、稽核方式 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控階段 設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 操作風(fēng)險(xiǎn)量化度量階段 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入綜合風(fēng)險(xiǎn)管理階段 由于對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍相當(dāng)粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進(jìn)行管理，尚未設(shè)置專責(zé)單位或指派人力負(fù)責(zé)，當(dāng)失事件發(fā)生時(shí)，才開始謀求對策。佩羅（ Ross Perot）在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（ Electronic Data Systems， EDS）時(shí)提出的。 無論對監(jiān)管當(dāng)局對銀行采取的監(jiān)管措施，還是對于倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件。 保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失暴露之間對應(yīng)關(guān)系明確 。 巴塞爾委員會正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有 % 的損失事件（事件總數(shù)為 7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到了保險(xiǎn)。 巴塞爾委員會嘗試通過量化沖擊研究（ Quantitative Impact Study， QIS）收集有關(guān)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因?yàn)閮H收集了 3年期間 11個(gè)國家的 30家銀行的數(shù)據(jù)。更加嚴(yán)重的問題來自于保險(xiǎn)公司延遲賠付。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。 保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。 保單還可能包含一個(gè)責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險(xiǎn)的激勵，但也同樣意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。為了緩解道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，保單通常包含一項(xiàng)扣減。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。保險(xiǎn)的緩釋作用不超過操作風(fēng)險(xiǎn)總資本要求的20%。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施 操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架圖 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)偏好 — 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容 業(yè)務(wù)目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)政策 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施 操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息 系統(tǒng) 度量技術(shù) 政策與程序 美國花旗集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)圖 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義 保險(xiǎn)緩釋 業(yè)務(wù)外包 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制基本原理 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的缺陷 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì) 內(nèi)部控制基本原理 內(nèi)部控制是以一定的內(nèi)部控制環(huán)境為背景，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估并實(shí)施各種控制措施，而監(jiān)督評價(jià)與糾正體系則是在信息交流的基礎(chǔ)上，對其控制過程不斷進(jìn)行評價(jià)與調(diào)整。 結(jié)果顯示股價(jià)對操作損失的變化顯著高于操作損失本身金額的，表明此類事件除了本身損失的金額外還對銀行未來的現(xiàn)金流產(chǎn)生負(fù)面預(yù)期影響。 2023年，中國銀行通過獨(dú)立稽核體系，針對各級機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，對 14個(gè)一級分行（稽核覆蓋面 44%），219個(gè)二級分行（稽核覆蓋面 77%）， 821個(gè)城區(qū)支行（稽核覆蓋面 54%）， 625個(gè)縣支行（稽核覆蓋面 45%）， 4個(gè)信息中心（稽核覆蓋面 50%）和 22個(gè)境外機(jī)構(gòu)（稽核覆蓋面 81%）進(jìn)行稽核，完成專項(xiàng)稽核 1357個(gè)（其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核 1070個(gè)），個(gè)案調(diào)查 109個(gè)。 國內(nèi)銀行所做的操作數(shù)據(jù)搜集 2023年 6月，中國建設(shè)銀行按照巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類，在全行開展了 1998年至 2023年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件調(diào)查。 2023年，中國工商銀行出臺了 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 ，并將其作為 《 中國工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 的一部分，這標(biāo)志著工商銀行在我國金融系統(tǒng)內(nèi)第一家正式將操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理納入具體議事日程?？梢韵胂?，如果某種高額損失過去 10年中在多家銀行發(fā)生，經(jīng)理就很難再假定在其部門發(fā)生的概率為 %。 定性方法，引入外部數(shù)據(jù)加強(qiáng)討論。 數(shù)據(jù)管理難度提高 外部數(shù)據(jù)的處理 定量方法：直接將外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入模型。 度較高。 成因與解決方式可供借鑒，避免重蹈覆轍。 (inward focused) ，缺乏與外界的連結(jié)、互動。 省搜集成本。這樣綜合了內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)進(jìn)行的損失分布估計(jì)會偏向于高額損失，因而計(jì)算出來的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求會嚴(yán)重高估。 使用外部數(shù)據(jù)度量操作風(fēng)險(xiǎn)會產(chǎn)生內(nèi)外數(shù)據(jù)的不同質(zhì)、擴(kuò)大規(guī)模問題和缺乏兼容性等一系列問題。 內(nèi)、外損失數(shù)據(jù)結(jié)合 多數(shù)銀行才開始內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)的搜集，還未建立起內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)庫，已經(jīng)建立起來的數(shù)據(jù)庫中的損失事件多數(shù)為高頻、低額的。 起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)：對于報(bào)告起點(diǎn)的選擇也會影響數(shù)據(jù)的數(shù)量及其準(zhǔn)確性。 管理標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)并不總是可比的，因?yàn)樗菂R集了全行業(yè)的數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)庫的損失數(shù)據(jù)分析 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫的局限性 可審計(jì)性：提交操作損失數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)并非都經(jīng)過獨(dú)立的外部審計(jì)，如果這些數(shù)據(jù)出現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，那么它們應(yīng)該是經(jīng)過審計(jì)的，或至少是可以被審計(jì)的。 2023年，包括花旗集團(tuán)、高盛、瑞士信貸第一波士頓、美洲銀行、摩根大通、雷曼兄弟、美林、摩根士丹利以及瑞士銀行在內(nèi)的 20家全球最大的金融機(jī)構(gòu)已開始組建名為全球監(jiān)管信息數(shù)據(jù)庫。相對而言，操作風(fēng)險(xiǎn) ORX數(shù)據(jù)庫的運(yùn)作更為嚴(yán)格，它還需要對數(shù)據(jù)的調(diào)整和校驗(yàn)。之后，經(jīng)過比例調(diào)整或其它的處理后，管理機(jī)構(gòu)提供標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告。 操作損失數(shù)據(jù)庫的類型 操作風(fēng)險(xiǎn) ORX（操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)交流）項(xiàng)目是另一類型的數(shù)據(jù)庫，其數(shù)據(jù)收集始于 2023年 1月，以對現(xiàn)有商業(yè)數(shù)據(jù)專業(yè)分析為基礎(chǔ)。作為回報(bào)，參與其中的銀行可利用其中數(shù)據(jù)補(bǔ)充自身內(nèi)部數(shù)據(jù)。典型代表－－OpVar數(shù)據(jù)庫。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法處于不斷演進(jìn)之中，巴塞爾委員會不規(guī)定用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和計(jì)算監(jiān)管資本所需的具體模型。 ?值詳見下表： 業(yè)務(wù)部門 ?系數(shù) 公司金融 (?1) 18% 交易和銷售 (?2) 18% 零售銀行業(yè)務(wù) (?3) 12% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (?4) 15% 支付和清算 (?5) 18% 代理服務(wù) (?6) 15% 資產(chǎn)管理 (?7) 12% 零售經(jīng)紀(jì) (?8) 12% 第二次定量影響測算（ QIS2）調(diào)查結(jié)果中 ?離差 高級計(jì)量法 (AMA) 內(nèi)部衡量法（ IMA） 損失分布法（ LDA） 極值原理法（ EVT）