【正文】 ? 分公司稅息前利潤? 分公司市場份額? 部門綜合稅息前利潤? 綜合職能部門相關(guān)專業(yè)技術(shù)指標(biāo)? 員工相關(guān)專業(yè)技術(shù)指標(biāo)? 員工相關(guān)財務(wù)指標(biāo)公司高級管理層分公司管理層強調(diào)財務(wù)強調(diào)經(jīng)營運作部門部負責(zé)人一線員工落實關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)時的考慮因素? 這一層面對公司總體及其所屬經(jīng)營的業(yè)績?nèi)尕撠?zé)，其考核應(yīng)以綜合各級經(jīng)營中心財務(wù)類指標(biāo)為主? 這一層面分公司的業(yè)績?nèi)尕撠?zé)，其考核應(yīng)以本經(jīng)營中心財務(wù)類指標(biāo)為主，同時考慮到幾項關(guān)鍵營運 /技術(shù)指標(biāo)? 這一層面的運作直接影響到公司及其所屬分公司的業(yè)績，其考核應(yīng)以部門相關(guān)專業(yè)指標(biāo)為主，但仍應(yīng)與財務(wù)指標(biāo)掛鉤? 這一層面涉及直接運作，除銷售、營銷一線員工考核應(yīng)以財務(wù)類指標(biāo)為主之外，其它部門人員的考核應(yīng)以專業(yè)運營指標(biāo)為主，兼顧財務(wù)指標(biāo)示意落實關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 銷售量每噸銷售成本銷售副總裁工序質(zhì)量應(yīng)收帳款金額庫存天數(shù)合同執(zhí)行率技術(shù)副總裁選定的業(yè)績指標(biāo) 業(yè)績指標(biāo)分配產(chǎn)量每噸產(chǎn)品生產(chǎn)成本資金利用率關(guān)鍵驅(qū)動因素分析生產(chǎn)副總裁財務(wù)副總裁總?cè)谫Y成本實物質(zhì)量提高銷售量產(chǎn)出提高產(chǎn)品質(zhì)量及時交貨提高產(chǎn)量提高產(chǎn)量提高資產(chǎn)利用率降低應(yīng)收帳款降低庫存時間+降低管理費用降低制造成本質(zhì)量成本時間提高原輔料質(zhì)量降低庫存量降低財務(wù)費用控制人力成本資金周轉(zhuǎn)天數(shù)+提高售后服務(wù)質(zhì)量+從戰(zhàn)略到目標(biāo)再到業(yè)績指標(biāo)KPI的制定戰(zhàn)略的實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)(在未來的幾年中發(fā)展前景是什么？ ) 成為第五大天王核心成功因素(為了實現(xiàn)目標(biāo)必需具備哪些因素？ ) 謝霆鋒的身材關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(如何來衡量驅(qū)動要素的成功與否？ ) 體重為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)為加強以客戶為中心的工作客戶滿意度滿意的客戶投訴處理時間定量的重復(fù)購買關(guān)鍵績效指標(biāo)戰(zhàn)略關(guān)鍵成功因素戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略定性的 定性的 定性的整體運作方法167。167。167。每日包括點心在內(nèi)的飲食次數(shù) 每天早上吃飯前在洗手間的體重秤上所顯示的數(shù)據(jù)。75V 酒精飲入量 每天早晨從起床開始到夜晚睡覺之前飲入的所有帶酒精飲料的酒精度 x凈含量的總和。V 進餐次數(shù) 每日包括點心在內(nèi)的進餐次數(shù) 74另外還能通過一些指標(biāo)建立預(yù)警機制。7372717069? 領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序– 業(yè)務(wù)計劃制訂程序： 驅(qū)動 /制訂– 關(guān)鍵客戶管理程序： 提供輸入 把握全局的意識? 曾有在銷售，研發(fā)部門及產(chǎn)品公司工作的相關(guān)經(jīng)驗 高科技行業(yè)的豐富經(jīng)驗? 銷售目標(biāo)，并分配和下達給各地區(qū)銷售分公司，并制定所負責(zé)產(chǎn)品的銷售獎勵辦法 (預(yù)算 )? 營銷活動： 在營銷服務(wù)部和品牌管理部的輸入和監(jiān)督下制定和實施產(chǎn)品線具體的廣告和促銷方案? 合伙 /戰(zhàn)略聯(lián)盟： 保持同合資伙伴和戰(zhàn)略聯(lián)盟伙伴的關(guān)系 舉例：關(guān)鍵職位定義? 職位：產(chǎn)品經(jīng)理 ? 使命? 主持年度產(chǎn)品戰(zhàn)略、新產(chǎn)品開發(fā)和營銷活動計劃的制定和實施? 設(shè)置和認(rèn)可所負責(zé)產(chǎn)品的銷售目標(biāo)和獎勵制度? 確保所負責(zé)產(chǎn)品線的市場份額、利潤和投資回報的最大化? 舉例：部門關(guān)鍵崗位職責(zé)舉例：部門關(guān)鍵職責(zé)表提高銷售量?降低庫存量客戶開發(fā)175。市場份額175。完成公司下達的銷售任務(wù) 實現(xiàn)公司擴大市場份額的戰(zhàn)略 完成年度應(yīng)收賬款回收指標(biāo)關(guān)鍵交付成果 部門可控的關(guān)鍵驅(qū)動因素175。部門關(guān)鍵職責(zé)表部門：銷售部使命： 權(quán)重 :各種指標(biāo)應(yīng)占怎樣的比例 (關(guān)鍵產(chǎn)出優(yōu)先次序 )“部門 ”， “指標(biāo) ”, “標(biāo)準(zhǔn) ”與 “權(quán)重 ” 標(biāo)準(zhǔn)： 在各個指標(biāo)上分別應(yīng)該達到什么樣的水平，解決的是要求被評估者做得怎樣、完成多少的問題。指標(biāo)： 確定從哪些方面對工作產(chǎn)出進行衡量或評估，解決的是我們需要評估什么的問題。167。如何授權(quán)？ — 職責(zé)來自于流程高層干部任命流程準(zhǔn)備被提名人員材料總裁總裁辦公會辦理手續(xù)初審人力資源部總監(jiān)各部門審議審批審議NNY Y人事調(diào)配中心薪資管理中心補充材料終止終止公告調(diào)整薪酬材料不全推薦提名核心經(jīng)營程序某公司最高領(lǐng)導(dǎo)層戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)規(guī)劃人力資源規(guī)劃核心管理程序1 2 3運營管理流程4合理的組織結(jié)構(gòu)固然十分重要，但一個公司的成功還取決于有效的管理及經(jīng)營程序支持，及這些程序在組織結(jié)構(gòu)上的順利執(zhí)行? 管理及經(jīng)營程序是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個人職責(zé)、行動的具體定義? 程序是將公司內(nèi)各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶? 程序是公司聯(lián)結(jié)市場、客戶，進行營銷及銷售活動的載體，是建立市場競爭力的基石新產(chǎn)品開發(fā)流程大客戶獲取流程客戶關(guān)系管理流程…通過核心管理流程與核心經(jīng)營流程確定關(guān)鍵部門成本降低 8%)，相互間的優(yōu)先次序如何安排 ?62例：?定價?……部門目標(biāo)例：?定義關(guān)鍵職責(zé)關(guān)鍵職責(zé)的澄清與界定部門的交付成果定義關(guān)鍵職責(zé)RESPEONSIBILITY關(guān)鍵職責(zé)目的RESPEONSIBILITY建立衡量公司成功的指標(biāo)5958575554質(zhì)詢對事，不對人。提前量3周4~5周1周參加人員：參加人員：各部門的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式。 總部財務(wù)計劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致 ?？偛媒榻B公司總體經(jīng)營 /財務(wù)目標(biāo)期望 2. 1.年度預(yù)算質(zhì)詢會 上下一致，保證目標(biāo)實現(xiàn)（ 4）各部門對實現(xiàn)各自規(guī)劃目標(biāo)的各項措施是否全面、正確、實施計劃是否清晰，實施時間表、責(zé)任人是否落實，資源需求計劃是否合理。（ 2）各部門的經(jīng)營目標(biāo)是否清楚，與公司目標(biāo)是否一致，對內(nèi)外部環(huán)境分析、行業(yè)分析、對手分析是否認(rèn)真、細致，機會、威脅、優(yōu)勢、劣勢是否清晰、準(zhǔn)確，提出的目標(biāo)和各項舉措是否是這種分析人合乎邏輯的結(jié)果。52…”請 注意， 你同意的行 動計 劃將 用于你 的考 評 ，以及 …”你 認(rèn)為這 足以使 你達 到 關(guān) 鍵業(yè)績 指 標(biāo) 1的目 標(biāo)值 ?XX總經(jīng)理業(yè)務(wù) 部 領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)總監(jiān)業(yè)務(wù) 部KPI記?。合确纸怃N售與市場目標(biāo)是確定所有業(yè)務(wù)目標(biāo)的前提 總經(jīng)理“我想要 15%的利潤增長 , 你的業(yè)務(wù)部今年應(yīng)完成 XXX”業(yè)務(wù)部 （分公司） 領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)總監(jiān)“我明白了 . 我去找到實現(xiàn)的辦法 , 并傳達給各小組 ”“總經(jīng)理的15%利潤增長意味著你們部的 KPI1應(yīng)為 XXX”經(jīng)理總裁分公司 /業(yè)務(wù)單元負責(zé)人主管將遠景目標(biāo)逐級落實職員分公司 160%公司 100%分公司 240%40% 20%20%20%自上而下：確定和分解年度工作經(jīng)營目標(biāo)其中，制 定過程強調(diào)兩點p 自上而下：確定和分解年度工作經(jīng)營目標(biāo)p 自下而上：各部門確定業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算制定經(jīng)營 /預(yù)算計劃是一個從上到下，再從下到上的流程，大約需要幾個星期目標(biāo)基于公司總部總經(jīng)理的期望訂立初始目標(biāo)發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)存在的差距，確定目標(biāo)的可行性確定可以完成的挑戰(zhàn)性目標(biāo)制定完成目標(biāo)的行動計劃總經(jīng)理業(yè)務(wù)部主管傳達公司對目標(biāo)的期望 確定業(yè)績目標(biāo)值 最終確定行動計劃可行性分析與目標(biāo)達成分析小組領(lǐng)導(dǎo)10月下旬 12月初 12月底各人三周二周二周 二周起始點溝通會達成共識會我們應(yīng)該完成的目標(biāo)是什么？我們是否可以完成期望？我們可以就怎樣的目標(biāo)達成共識？我們?yōu)橥瓿赡繕?biāo)該怎么做？經(jīng)營預(yù)算計劃實質(zhì)是一個自上而下地下達目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動的交互過程在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成行動的過程中 ,自下而上是經(jīng)營 /預(yù)算計劃中最重要的一步。4746措施化：經(jīng)營 /預(yù)算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應(yīng)對實現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措作出計劃 ,并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營 /預(yù)算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性各項措施全面、正確、實施計劃清晰，實施時間表、并落實責(zé)任人。想讓你的員工做好事情，就一定要把事情量化，只有量化了，才能監(jiān)督工作的過程，才能考核工作的結(jié)果。4443?企業(yè)在進行規(guī)劃時，一定要做足提前準(zhǔn)備工作，每個部門做的事情都要有一個底限時間。 GE的戰(zhàn)略規(guī)劃是在第三個季度就開始做了，第四季度則開始做運營規(guī)劃。20231110 財務(wù)部?經(jīng)營 /預(yù)算計劃必須每年按一個嚴(yán)格的日程進行。低值易耗品及辦公用品匯總采購預(yù)算職工培訓(xùn)費20231114 財務(wù)部財務(wù)部用人費用表（分月） 運輸費用預(yù)算表 采購資金預(yù)算表 物流提報運輸費預(yù)算表20231112 財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部采購 制造費用預(yù)算表 庫存量預(yù)算表（含辦事處）20231110 財務(wù)部 /管理部財務(wù)部 /管理部財務(wù)部生產(chǎn)部 銷售量預(yù)算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處） 資本支出預(yù)算須填寫資本性支出預(yù)算表 項 目 完成時間 審核 /匯總單位各部門 42 考核化 ：計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，須有嚴(yán)格的監(jiān)督、考核機制，而不是流于形式。 具體化： 經(jīng)營 /預(yù)算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應(yīng)對實現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營 /預(yù)算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性。 數(shù)量化： 經(jīng)營目標(biāo)量化，通過數(shù)字、金額表達。 流程化： 經(jīng)營 /預(yù)算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)的流程進行。 定時化： 經(jīng)營 /預(yù)算計劃必須每年按一個嚴(yán)格的日程進行。4140重要項目商品營業(yè)額、收入預(yù)算細表管理費用預(yù)算表財務(wù)費用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格 輔助表格Q4Q1 Q2 Q3 Q4企業(yè)財務(wù)預(yù)算是量化的經(jīng)營目標(biāo)，是用數(shù)量，金額表述的經(jīng)營計劃。營業(yè)額 /收入預(yù)算表經(jīng)營項目主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)所得稅 財務(wù)費用稅前利潤－ 其他利潤 /收入－ 商品銷售成本毛利潤－ 3938關(guān)鍵行動措施關(guān)鍵行動措施確保計劃的非隨意性（數(shù)字游戲），是姜博士所講的 “用腦子打仗 ”的關(guān)鍵。如果你不量化，就等于在告訴別人你不重視它，這就是結(jié)論 如果你覺得重要，就去把它量化 經(jīng)營預(yù)算計劃的量化過程通常是從總公司、事業(yè)部和各個業(yè)務(wù)單位層層分解下來的。xx%量化的經(jīng)營目標(biāo)戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營由重大影響的重要的就必須要量化財務(wù)費用 xxx萬元 本部門管理費用 集團總體現(xiàn)金凈流量 集團總體投資回報率 主管人員離職率低于 1%、職員離職率低于 2%、工人離職率低于 3% 建立部門標(biāo)準(zhǔn)編制、進行人員合理化，總體用人費用率在 2023年基礎(chǔ)上降低 xx%內(nèi)部質(zhì)量投訴次數(shù) 原材料合格率 百件原材料消耗率 xx%采購部門 制造費用 xxxxxx萬元 新客戶開發(fā)數(shù)量 130生產(chǎn)部 銷售費用 庫存量 1500噸 銷售量 3900噸35 關(guān)鍵行動措施216。經(jīng)營 /預(yù)算計劃三個構(gòu)成 READY3 5 1 216。以銷售和市場為起點的計劃系統(tǒng)年度業(yè)務(wù)計劃制定框架銷售目標(biāo) 新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃 市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務(wù)計劃投資計劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費用預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算管理費用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財務(wù)預(yù)測生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算? 預(yù)期損益表? 預(yù)期資產(chǎn)負債表? 預(yù)期現(xiàn)金流量表? 風(fēng)險分析? 所需的公司資源支持1) 具體內(nèi)容請參見彩電業(yè)務(wù)計劃正式文本32舉措 3? 1.經(jīng)營 /預(yù)算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)指標(biāo)運營 /市場指標(biāo)關(guān)鍵舉措2 3 4業(yè)務(wù)群凈貢獻銷售成本毛利直接經(jīng)營費用息稅折攤前盈利公司費用分?jǐn)傉叟f和攤銷息稅前盈利所得稅稅后凈營業(yè)利潤回報率 (ROIC)投入資本新增營運資本投入營運和投資現(xiàn)金流5銷售收入1 2 3 4渠道覆蓋率…5市場份額 ? x? x? x? x1? x? x? x? x? x? x? x? x? x? x? x