【正文】 存貨 原材料 燃料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 預付賬款 2 流動負債 應付帳款 預收賬款 3 流動資金（ 12） 4 流動資金當期增加額 項目總投資使用計劃與資金籌措表（人民幣單位：萬元） 序號 項 目 合 計 1 … 人民幣 外幣 小計 人民幣 外幣 人民幣 外幣 1 總投資 建設投資 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 項目資本金 用于建設投資 方 用于流動資金 方 用于建設期利息 方 債務資金 用于建設投資 借款 債券 用于建設期利息 用于流動資金 其他資金 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（人民幣單位：萬元） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 營業(yè)收入 產(chǎn)品 A營業(yè)收入 單價 數(shù)量 銷項稅額 產(chǎn)品 B營業(yè)收入 單價 數(shù)量 銷項稅額 …… 2 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費稅 城市維護建設稅 教育費附加 3 增值稅 銷項稅額 進項稅額 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 外購原材料費 2 外購燃料及動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 其他費用 6 經(jīng)營成本（ 1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5） 7 折舊費 8 攤銷費 9 利息支出 10 總成本費用合計（ 6＋ 7＋ 8＋ 9） 其中：可變成本 固定成本 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元）（ Cont’d ） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 外購原材料費 原材料 A 單價 數(shù)量 進項稅額 原材料 B …… 2 輔助材料費用 進項稅額 3 其他 進項稅額 4 外購原材料費合計 5 外購原材料 進項稅額合計 外購原材料費估算表 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元）（ Cont’d ） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 燃料費 燃料 A 單價 數(shù)量 進項稅額 …… 2 動力費 動力 A 單價 數(shù)量 進項稅額 3 外購燃料及動力費合計 4 外購燃料及動力 進項稅額合計 外購燃料和動力費估算表 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元）（ Cont’d ） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 房屋、建筑物 原值 當期折舊費 凈值 2 機器設備 原值 當期折舊費 凈值 …… 3 合計 原值 當期折舊費 凈值 固定資產(chǎn)折舊費估算表 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元）（ Cont’d ） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 無形資產(chǎn) 原值 當期攤銷費 凈值 2 其他資產(chǎn) 原值 當期攤銷費 凈值 …… 3 合計 原值 當期攤銷費 凈值 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 總成本費用估算表（人民幣單位：萬元）（ Cont’d ） 序號 項 目 合 計 計 算 期 1 2 3 4 … n 1 工人 人數(shù) 人均年工資 工資額 2 技術人員 人數(shù) 人均年工資 工資額 3 管理人員 人數(shù) 人均年工資 工資額 4 工資總額（ 1＋ 2＋ 3） 5 福利費 6 合計（ 4＋ 5） 工資及福利費估算表 五、財務評價的基本報表 在財務評價前，必須進行財務預測，即收集、估計和測算一系列財務資料，作為企業(yè)評價所需的基本資料。 編制現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、財務計劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表和借款還本付息表等 5類主要財務基本報表，并對這些報表進行分析評估。 通過項目的市場調查預測分析和技術與投資方案分析 ，確定產(chǎn)品方案和合理的生產(chǎn)規(guī)模 ， 選擇生產(chǎn)工藝方案 、 設備方案 、 工程技術方案 、 建設地點和投資方案 ， 據(jù)此進行財務預測 ， 獲得 項目投資 、 生產(chǎn)成本 、 營業(yè)收入和利潤 等一系列財務基礎資料 。 財務生存能力分析： 在財務分析輔助報表和利潤與利潤分配表的基礎上編制財務計劃現(xiàn)金流量表，通過考察項目計算期內的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，分析項目是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務可持續(xù)性。 。 。（動態(tài)分析） 依據(jù)利潤和利潤分配表計算項目資本金利潤率和總投資收益率指標。從投資各方實際收入和支出的角度，確定其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。 盈利能力分析： 。 分所得稅前和所得稅后指標 。 （ 1）融資前分析 現(xiàn)金流量指標：營業(yè)收入 、 建設投資 、 流動資金 、經(jīng)營成本 、 營業(yè)稅金及附加和所得稅 。 （ 3）估算項目的貸款償還能力。 （ 1）從企業(yè)或項目角度出發(fā)，分析投資效果，評價項目竣工投產(chǎn)后的獲利能力。 ? 解 (a)=22040 ＝ ＝（基礎、 設備 、絕熱、油漆及設備安裝費） ? (b)=22040 ＝ ＝ （ 上述及 配管工程費） ? (c)=22040 ＝ （裝置直接費） ? (d)＝ 22040 ＝ （上述在內與直接費） ? (e)=（靜態(tài)投資） 四、固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分估算（ Cont’d） ? 比例估算法 ? 指標估算法 :根據(jù)具體的投資估算指標計算 ? 資金周轉率法（簡單，速度快，精確度低，用于機會研究及建議書階段） ???ni iPiQKI11四、固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分估算（ Cont’d） 總 投 資產(chǎn) 品 單 價產(chǎn) 品年 產(chǎn) 量＝總 投 資年 銷銷 售 總資 金周 轉 率＝ ?資金周轉率產(chǎn)品單價產(chǎn)品年產(chǎn)量總投資＝ ?五、流動資金投資估算方法 分項詳細估算法 流動資金 =流動資產(chǎn) 流動負債 其中： 流動資產(chǎn) =應收賬款 +存貨 +現(xiàn)金 +預付賬款 流動負債 =應付賬款 ＋預收賬款