企業(yè)內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理-文庫吧資料
2025-01-22 23:17本頁面
【正文】 以美元結(jié)算，按當(dāng)時匯率預(yù)計可賺２０萬美元，但當(dāng)兩個月后交單時，美元開始大幅貶值，企業(yè)不賺反賠１０萬美元。當(dāng)已投保業(yè)務(wù)呈現(xiàn)風(fēng)險異動時，企業(yè)應(yīng)保留好相關(guān)單證，盡可能收集相關(guān)證據(jù)文件，以保證理賠順?biāo)爝M(jìn)行。 明確各機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。 企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度；任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。 明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。 控制活動包括：組織機構(gòu)、政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程的建立，授權(quán)、批準(zhǔn)，復(fù)核經(jīng)營業(yè)績，保護(hù)資產(chǎn)，職責(zé)分離 控制活動能夠抵償風(fēng)險 提升核心競爭力可持續(xù)發(fā)展 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 監(jiān)控 監(jiān)督和評估內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計合理性和運行有效性 沒有監(jiān)督管理內(nèi)控就不可能得到很好的執(zhí)行 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 監(jiān)控 為了實現(xiàn)控制目標(biāo)，保證內(nèi)部控制各個要素的可靠性，有關(guān)信息必須及時溝通。 ? 2023年 6月 28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委發(fā)布了《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ? 國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)－－ ISO31000 ? 國家標(biāo)準(zhǔn)－－ GBT24353全面風(fēng)險管理 企業(yè)的風(fēng)險集合 企業(yè)風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 運營風(fēng)險 信用風(fēng)險 流動風(fēng)險 人力資源風(fēng)險 聲譽風(fēng)險 法律風(fēng)險 市場風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 操作風(fēng)險 統(tǒng)計結(jié)果顯示：企業(yè)風(fēng)險 11000多種 本考試大綱列出的四大風(fēng)險 內(nèi)部控制是什么 ？ 控 制 為 什 么 + + 控 制 什 么 誰 來 控 制 幫助達(dá)成組 織目標(biāo) 風(fēng)險 董事會 總裁室 經(jīng)理層 員工層 = 內(nèi)部控制基本知識和理念－－三個“五” 風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識基本理論體系 五大目標(biāo) 五大原則 五大要素 合規(guī) 真實 效益 戰(zhàn)略 安全 環(huán)境是基礎(chǔ) 目標(biāo)是關(guān)鍵 原則是保障 全面 重要 制衡 適應(yīng) 成本 環(huán)境 評估 管控 信息 監(jiān)督 內(nèi)部控制概述 內(nèi)部控制的五大要素 內(nèi)部控制體系設(shè)計、實施與評價 內(nèi)部控制與相關(guān)管理實踐的關(guān)系 課程大綱 1 2 3 4 企業(yè)風(fēng)險管理基本框架（ COSO） 監(jiān) 督 風(fēng)險管理 風(fēng)險環(huán)境 風(fēng)險評估 信息溝通 美國金融危機源自監(jiān)管失控 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險 評 估 控 制 活 動 監(jiān) 控 內(nèi)控變革管理提升效益 有效控制手段： 風(fēng)險管理前置 風(fēng)險文化 風(fēng)險制度 組織架構(gòu) 風(fēng)險戰(zhàn)略 績效標(biāo)準(zhǔn) 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 監(jiān) 控 風(fēng)險是一種潛在的問題或損失，也可能是機會。組織中的所有人員都負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。 MOTOROLA總裁加利 是目前國內(nèi)最早一批從事風(fēng)險管理研究和實踐的專家型咨詢師和培訓(xùn)師，成功為數(shù)十家大中小型企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)及咨詢服務(wù)。企業(yè)內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理 主講人：卜范濤 卜范濤 講師簡介 近期服務(wù)過的主要客戶 中國國家電網(wǎng)、中國廣東核電集團(tuán)、中國航天集團(tuán)、東風(fēng)南方實業(yè)集團(tuán)、中國移
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1