企業(yè)內(nèi)部控制與操作風險管理-資料下載頁
2025-01-18 23:17本頁面
【正文】 注意幾點： 合約要最大化地規(guī)避、轉換、控制、承擔、轉移、 對沖和補償風險，最大程度地保留機會，最大限度地劃 定企業(yè)的利潤空間，同時還要使合約實施成本最低； 合約可以與其它風險管理工具共同使用，形成更為 合理的綜合風險管理策略； 經(jīng)營企業(yè)其實就是經(jīng)營合約，合約為企業(yè)帶來機會 的同時也帶來了風險； 制定科學的合約模板以及合約操作指南，從而形成 規(guī)范化和科學化的企業(yè)合約； 站在企業(yè)全面風險管理的角度來加強企業(yè)合約管 理，一方面讓合同風險管理工具更好地為企業(yè)全面風險 管理服務，另一方面讓企業(yè)全面風險管理推動合同風險 管理綜合水平更上一層樓。 企業(yè)風險管理工具 企業(yè)風險管理工具 非財務工具－ COSO內(nèi)控框架 企業(yè)風險管理工具 非財務工具－合同風險管理工具 互 聯(lián) 網(wǎng) / 專 網(wǎng)建立集團風險管理信息平臺 成員單位 其它數(shù)據(jù) 財務數(shù)據(jù) 人力數(shù)據(jù) 物流數(shù)據(jù) 接口標準 SOA …… 風險預警 風險分析工具 中心數(shù)據(jù)庫 數(shù)據(jù)異常 危機提示 決策依據(jù) 內(nèi)部控制概述 內(nèi)部控制的五大要素 內(nèi)部控制體系設計、實施與評價 內(nèi)部控制與相關管理實踐的關系 課程大綱 1 2 3 4 內(nèi)部控制與相關管理實踐的關系 1. 內(nèi)部控制與公司治理 2. 內(nèi)部控制目標與平衡計分卡 3. 內(nèi)部控制與流程管理 4. 內(nèi)部控制與操作風險管理及合規(guī)風險管理的關系 5. 內(nèi)部控制在企業(yè)全面風險管理中的作用 6. 內(nèi)部控制體系與其他管理體系的關系 內(nèi)部控制與管理實踐的關系 法人治理 結構 內(nèi)部控制 規(guī)范 全面風險 管理 ISO31000 GBT24353 內(nèi)部控制目標與平衡計分卡 ? 內(nèi)部控制是為了達成管理目標，提供合理保證的管理工具（ 《 INTOSAI（世界最高審計機關組織）內(nèi)部控制準則 》 ）。因此，可以認為內(nèi)部控制即是一個組織實施目標管理的管理工具。 ? 企業(yè)目標管理的目標及指標的分類原則和方法各有不同，且每個企業(yè)的目標管理所涉及的范圍和內(nèi)容、目標管理的指標量化水平和管理水平也存在相當?shù)牟町悺? ? 內(nèi)部控制作為企業(yè)管理整體的一個有機的組成，作為企業(yè)風險管理核心的一個組成部分，其控制的目標的分類、分解的原則既要覆蓋和實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營業(yè)績目標、報告目標和合規(guī)目標方面內(nèi)容和要求，同時在企業(yè)經(jīng)營管理實踐中更要與企業(yè)的經(jīng)營管理實際相結合，不能將內(nèi)部控制目標與企業(yè)經(jīng)營管理的整體目標管理實際相分離。 內(nèi)部控制與流程管理 ? 顧客和其他各項、各方需求和要求均是通過流程（過程）實現(xiàn)的，有需求就有流程。因此，企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，在通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，以建立對風險進行有效識別、分析、評價、控制、監(jiān)測、改進的動態(tài)過程和機制的內(nèi)部控制體系時，必須將這些政策、程序和方案與企業(yè)的戰(zhàn)略流程、核心流程和操作流程相結合，將對風險的識別、管理與流程相關聯(lián)，將風險揭示在每個流程中，并對風險進行有效的監(jiān)測、評估，并采取措施進行控制，同時明確崗責要求和績效考評要求，實現(xiàn)有效內(nèi)控。 內(nèi)部控制與操作風險管理的關系 ? 內(nèi)部控制和操作風險管理在內(nèi)容、對象和范圍上基本相同，不同之處主要在于管理手段和方法。 ? 內(nèi)部控制是組織為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制訂系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制 ? 從內(nèi)容上看，內(nèi)部控制側重管理的改進（或者說更關注對所識別風險的管理改進措施或行動方案），而操作風險管理則側重對于對風險（尤其是采取控制措施后的剩余風險）的計量與管理；從對象和范圍上看，內(nèi)部控制除控制操作風險以外，還應包括其他風險（如信用風險、市場風險、聲譽風險等）。 謝謝大家
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