3外匯風(fēng)險(xiǎn)管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-19 01:52本頁(yè)面
【正文】 遍使用 SWIFT系統(tǒng) (可稱為全球銀行間的內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng) ),傳遞的信息由電腦系統(tǒng)自動(dòng)加密和核對(duì) . ? 利用傳真電匯單與實(shí)際到帳時(shí)間差 ? 南京 A公司通過(guò)電匯的形式匯了一筆款項(xiàng)給 B公司，購(gòu)買某貨物。 ? 加價(jià)只能相對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)，不是徹底防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法 壓價(jià)保值法 ? 主要用在進(jìn)口貿(mào)易中，進(jìn)口企業(yè)接受以硬幣成交后，將匯率損失攤?cè)脒M(jìn)口商品中以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。卡特皮勒公司在美元升值，面臨日本企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況下，零部件的來(lái)源 從國(guó)內(nèi)生產(chǎn)轉(zhuǎn)向國(guó)外采購(gòu) 。 ? 會(huì)計(jì)上的損益，對(duì)公司現(xiàn)金流量并無(wú)實(shí)質(zhì)性影響 ? 會(huì)影響公司的納稅額 表 2023年 12月 31日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債 （單位：千美元） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益 金額 現(xiàn)金 40000 負(fù)債 100000 應(yīng)收帳款 60000 所有者權(quán)益 160000 廠房及設(shè)備 120230 存貨 40000 合計(jì) 260000 260000 該跨國(guó)公司準(zhǔn)備編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，要按匯率折算 為人民幣，假定按 12月 31日匯率 USD1= 那么折算后的資產(chǎn)負(fù)債表如何？ 表 2023年 12月 31日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千人民幣） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益 金額 現(xiàn)金 331060 負(fù)債 827650 應(yīng)收帳款 496590 所有者權(quán)益 1324240 廠房及設(shè)備 993180 存貨 331060 合計(jì) 2151890 2151890 假定按 1月 1日匯率 USD1= 那么折算后的資產(chǎn)負(fù)債表如何？ 表 2023年 1月 1日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千美元） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益 金額 現(xiàn)金 331024 負(fù)債 827560 應(yīng)收帳款 496536 所有者權(quán)益 1324096 廠房及設(shè)備 993072 存貨 331024 合計(jì) 2151656 2151656 一天之中減少了 234元 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)） ? 由于匯率變動(dòng)引起公司競(jìng)爭(zhēng)力變動(dòng)的可能性。 ? 10年后匯率變?yōu)?USD1=JPY100,該金融機(jī)構(gòu)是盈利還是虧損？ 8000（ 1＋ 1888萬(wàn)元， ? 進(jìn)口成本增加 1230元。按成交當(dāng)日匯率 USD1=,該企業(yè)應(yīng)付帳款 82李森 銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理 ? 一、外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)的防范 ? 制定和完善交易制度 ? 確定交易額度 ? 分配交易員額度 ? 規(guī)定止蝕點(diǎn) ? 運(yùn)用金融工具 —— 掉期 ? 提高交易人員心理素質(zhì) ? 身處逆境時(shí)不能孤注一擲 ? 二、信用風(fēng)險(xiǎn)的管理 ? 全面搜集相關(guān)對(duì)象的資信資料 ? 關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)、政治局勢(shì) ? 根
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