【正文】 倉管： 倉庫主管： 財(cái)務(wù)主管： 門店經(jīng)理： 物流經(jīng)理 ： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表人： 第五節(jié) XX 上海分公司退貨規(guī)范 摘自《永 2020 財(cái)（規(guī)）字第 34 號》 【目的】 規(guī)范商品退貨流程，明確各相關(guān)崗位人員職責(zé)，確保商品退貨的規(guī)范操作，保證同供應(yīng)商往來帳目的清晰、正確。 倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理向物流管理 中心、財(cái)務(wù)管理中心提交獎勵建議，由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰，給予一定的物資獎勵；總公司每年 12月底評選商品管理先進(jìn)員工獎 10 名，給予 500 元 /人的獎勵。 分公司總經(jīng)理對分公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時處理導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的 10%進(jìn)行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒有及時處理從而造成的公司損失由分公司管理團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。 財(cái)務(wù)部商品監(jiān) 控員在每月 5 號前向財(cái)務(wù)管理中心上報《盤點(diǎn)差異匯總表》，延遲一天處罰 50 元，監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員負(fù)有管理責(zé)任，按照損失商品總額 5%進(jìn)行賠償，每月沒有及時清理待處理財(cái)產(chǎn)損益并督促分公司各相關(guān)責(zé)任人處理盤點(diǎn)虧損的遺留問題處罰 200 元。差異處理必須在一個月內(nèi)完成，一個月以上未解決的差異導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，分公司管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)全額賠償。 3）屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的，應(yīng)向保險公司索賠； 4）其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；并追究分公司管理團(tuán)隊(duì)的管理責(zé)任。 四、商品盤點(diǎn)差異處理方法 發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉庫保管員查明原因，有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 各差異情況處理辦法如下： 1）如果是串型號商品，需要查明串型號商品的單價，對發(fā)現(xiàn)盤缺商 品單價大于盤溢商品單價時，屬于倉庫發(fā)錯貨的由該倉庫落實(shí)責(zé)任人按差價進(jìn)行補(bǔ)償；否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要求臺帳進(jìn)行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號。 相關(guān)盤點(diǎn)人員對《盤點(diǎn)差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，對認(rèn)定的盤盈、盤虧做出簽字確認(rèn)。 三．盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn) 盤點(diǎn)結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，其中門店盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括財(cái)務(wù)臺帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)；物流配送中心 盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、財(cái)務(wù)臺帳和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)。 分公司人事行政經(jīng)理 根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點(diǎn)差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點(diǎn)賠款，過期不交納盤點(diǎn)賠款在當(dāng)月獎金中扣除盤點(diǎn)賠款，直到扣除所有盤點(diǎn)賠款為止。 財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé) 對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月 30或 31 日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn)，向物流部經(jīng)理催收《盤點(diǎn)差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時上交盤點(diǎn)賠款；每月 6 號前向財(cái)務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品 ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。督促商品監(jiān)控員在每月 6 日前向財(cái)務(wù)管理中心通報上月商品盤點(diǎn)差異處理及落實(shí)情況；對于不及時匯報盤點(diǎn)結(jié)果或盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。 分公司物流經(jīng)理： 對分公司所有商品負(fù)責(zé)，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損 失的負(fù)管理責(zé)任（門店樣機(jī)除外）；對因驗(yàn)收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任；負(fù)責(zé)對門店（總倉）《商品盤點(diǎn)差異匯總表》提供 處理意見及時進(jìn)行批復(fù)；向總經(jīng)理提供分公司商品盤點(diǎn)差異的賠償方案：商品 ID、型號、責(zé)任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理，并在下月 5 號前把《盤點(diǎn)差異匯總表》交總部物流管理中心。 門店經(jīng)理 門店經(jīng)理作為門店 存放商品 的第一責(zé)任人，對所屬門店所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報門店商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提 出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)交門店財(cái)務(wù)主管匯總整理《盤點(diǎn)差異匯總表》。 門店倉庫主管： 門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責(zé)任人，對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報門店商品盤點(diǎn)差異，落分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫存 分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金） 分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理 分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān) 處罰 責(zé)任人賠款 實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩 天內(nèi)上報門店經(jīng)理。 四、相關(guān)表格 1 盤點(diǎn)表 （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實(shí)物數(shù)量 備注 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： （ 2）協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實(shí)物數(shù)量 備注 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 盤點(diǎn)差異表格樣本（附） （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 帳面數(shù)量 含稅單價 實(shí)物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因分析 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： （ 2） 協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 品名規(guī)格 帳面數(shù)量 含稅單價 實(shí)物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因 分析 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： 第四節(jié) 庫存商品盤點(diǎn)差異管理制度 摘自《永財(cái)通字【 2020】第 03050》 為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點(diǎn)差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點(diǎn)中的差異處理流程，及時解決盤點(diǎn)差異問題，特制訂本制度。 二 處罰規(guī)定 1. 盤點(diǎn)前沒有對相關(guān)人員進(jìn)行組織落實(shí)的，門店經(jīng)理或物流主任處以 500 元罰款； 2. 沒有按照盤點(diǎn)要求進(jìn)行歸類的，處以倉管員 50— 200 元罰款； 3. 沒有及時進(jìn)行移庫操作，造成盤點(diǎn)失實(shí)的，倉管員罰款 50— 100元； 4. 對未按規(guī)定檢查并落實(shí)商品歸類工作的物流主任、門店經(jīng)理，均處罰 200 元； 5. 對按有數(shù)據(jù)的盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)和沒有按 規(guī)定對商品逐個進(jìn)行盤點(diǎn)的，對盤點(diǎn)三人小組處罰 600 元；物流主任、門店經(jīng)理各處罰 50元； 6. 臺帳私自出具數(shù)據(jù)盤點(diǎn)表，處罰 300 元，直至開除；財(cái)務(wù)主管知情未制止的，處罰 500 元，直至開除；倉庫主管未制止的處罰 200元，倉管員未拒絕執(zhí)行的處罰 100 元；物流主任或門店經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任，處罰 100 元； 7. 未向倉管員收齊帳冊的，處罰臺帳 50 元，財(cái)務(wù)主管 50 元，門店經(jīng)理或物流主任 50 元；不交帳冊的倉管員處罰 50~100 元； 8. 未在規(guī)定的時間內(nèi)確認(rèn)上報盤點(diǎn)差異數(shù)的財(cái)務(wù)主管、臺帳、門店經(jīng)理和物流主任，各處罰 100 元； 9. 未在規(guī)定的一周 時間內(nèi)提供差異處理建議的財(cái)務(wù)主管、門店經(jīng)理、物流主任，各處罰 100 元； 10. 相關(guān)人員調(diào)出沒有盤點(diǎn)的，處罰倉庫主管和門店經(jīng)理（或物流主任）各 200 元，并由倉庫主管和店經(jīng)理（或物流主任）負(fù)責(zé)賠償實(shí)際短缺的損失；如果由于門店經(jīng)理（或物流主任）不支持配合倉庫盤點(diǎn)的處罰門店經(jīng)理（或物流主任） 500 元并負(fù)責(zé)賠償全部實(shí)際短缺的損失，行政上重懲直至開除； 11. 盤點(diǎn)前必須清理完畢所有單據(jù)，對因單據(jù)不齊產(chǎn)生盤點(diǎn)帳務(wù)不符的，處以相關(guān)責(zé)任人 50— 200 元罰款； 12. 各分公司總倉，由物流主任擔(dān)負(fù)門店經(jīng)理的相應(yīng)責(zé)任。 4. 各地分公司物流部門應(yīng)檢查衛(wèi)生情況、消防安全情況、商品養(yǎng)護(hù)情況、安全執(zhí)行情況（盡力執(zhí)行二人二把鑰匙的倉庫管理制度）。 十、 對盤點(diǎn)過程的不定期檢查 1. 財(cái)務(wù)管理中心和物流管理中心視實(shí)際情況，隨時指派人員對商品盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查，對各地分公司財(cái)務(wù)部門和物流部門的抽查、抽點(diǎn)情況及財(cái)務(wù)管理中心和物流管理中心的復(fù)查情況進(jìn)行檢查。 九、 盤點(diǎn)資料保存與確認(rèn) 1. 盤點(diǎn)資料的保存：盤點(diǎn)的現(xiàn)場記錄表與盤點(diǎn)表經(jīng)盤點(diǎn)人、記錄人、監(jiān)盤人、總盤人、督查員簽字確認(rèn)后保存在財(cái)務(wù)。 （二）協(xié)力商霸系統(tǒng) 1. 盤點(diǎn)按品類進(jìn)行組 織盤點(diǎn)； 2. 盤點(diǎn)小組的記錄人將盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點(diǎn)表》上； 3. 臺帳必須將所有的單據(jù)處理完畢后再打印出實(shí)物《盤點(diǎn)表》（格式附后），只顯示貨品 ID 及型號，不得顯示數(shù)量； 4. 盤點(diǎn)結(jié)束后，三人盤點(diǎn)小組人員將數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點(diǎn)表》上，所有參加盤點(diǎn)三人必須在相關(guān)的《盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)，如果有數(shù)據(jù)騰寫在其他小組的《盤點(diǎn)表》上必須同樣簽字確認(rèn)； 5. 臺帳將實(shí)際盤存數(shù)與帳面數(shù)逐一進(jìn)行核對，將出現(xiàn)差異的商品匯總后，編制并打印《盤點(diǎn)差異表》； 6. 臺帳與倉庫保管員共同進(jìn)行帳實(shí)核對工 作，對帳實(shí)不符的商品進(jìn)行復(fù)盤； 7. 復(fù)盤結(jié)束后，臺帳將復(fù)盤確認(rèn)的實(shí)物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的原因詳細(xì)記錄； 8. 督查員、總盤人、盤點(diǎn)人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點(diǎn)差異表》上簽字確認(rèn)； 9. 財(cái)務(wù)人員對《盤點(diǎn)差異表》進(jìn)行確認(rèn)； 10. 按照審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務(wù)調(diào)整。 六、 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作 1. 各倉庫保管員將商品按品類、品牌、型號整齊擺放； 2. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）將所有出入庫單據(jù)錄入電腦，財(cái)務(wù)部人員對數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)； 3. 代管、殘次商品（殘次商品的電腦、手工保管帳必須建立）均單獨(dú)堆放，與正常庫存商品分開； 4. 盤點(diǎn)開始后停 止所有商品的進(jìn)出庫動作； 5. 總盤人安排好人員協(xié)助盤點(diǎn)、搬運(yùn)工作； 6. 倉管員將手工帳上交財(cái)務(wù)人員。 3）按需要對倉庫或門店的抽盤 五、 盤點(diǎn)人員分工 1 參加人員 1）物流配送中心：倉儲科科長（或物流主任）、 倉庫主管、倉庫保管員、臺帳（或系統(tǒng)操作員）、庫工 2）門店：門店經(jīng)理（副經(jīng)理）、營業(yè)廳經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員（臺帳、財(cái) 務(wù)主管）、柜組長、物流主管、倉庫保管員、營業(yè)員、庫工 2 人員職責(zé)及分工 1) 領(lǐng)導(dǎo)小組：總部領(lǐng)導(dǎo)小組由財(cái)務(wù)總監(jiān)、物流總監(jiān)、審計(jì)監(jiān)察委員會主任組成；分公司由分公司總經(jīng)理、物流部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理組成，并負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作。 2 . 其他事項(xiàng)盤點(diǎn) 1）供應(yīng)商撤柜或由于銷售方式的改變等，需按品牌、品類對應(yīng)盤點(diǎn)。 四、 盤點(diǎn)周期 1. 例行盤點(diǎn) 每月 25 日為固定盤點(diǎn)日，例行盤點(diǎn)不僅是商品管理的需要，同時也是倉管、臺帳開展自檢自查的過程。 三、 盤點(diǎn)責(zé)任主體 公司財(cái)務(wù)管理中心是所有商品數(shù)據(jù)的最終確認(rèn)者，負(fù)責(zé)對整個公司商品盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行最終核定，還可以按需要對庫存 商品不定期組織抽盤；物流管理中心是所有商品實(shí)物保管的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織與指導(dǎo)庫存商品的定期盤點(diǎn)工作。 第三節(jié) 庫存商品盤點(diǎn)制度 摘自《永 2020 聯(lián)（物、財(cái)）（規(guī)）字第 02 號》 一、盤點(diǎn)操作制度 一、 總則 為加強(qiáng)庫存商品的管理，明確相關(guān)人員的保管責(zé)任，避免公司的資產(chǎn)受到損失，保證庫存商品的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，確保帳實(shí)相符，特制訂本制度。 附表一：《商品入庫單》 永 樂 家 電 連 鎖 商 品 入 庫 單 NO： 供貨單位： 貨品規(guī)格 數(shù)量 發(fā)票號碼 備注 收貨倉庫： 驗(yàn)收人： 備注：一式三聯(lián)（一聯(lián)存根， 二聯(lián)倉庫留存，三聯(lián)臺帳）