【正文】 蹤 。 （ 5）發(fā)票上反映的正常折扣折讓的必須以負(fù)數(shù)清晰地在進(jìn)貨欄單列，并填寫(xiě)“返利結(jié)算登記表”反映折扣折讓。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。 （ 3）填制正常采購(gòu)、代銷(xiāo)聯(lián)銷(xiāo)方式的“資金使用申請(qǐng)單”。 進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）： （ 1）審核前一筆預(yù)付款的進(jìn)貨、發(fā)票到位情況，保證 前期預(yù)付款貨票兩清。 （ 3）對(duì)于超出合同規(guī)定或沒(méi)有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對(duì)后期執(zhí)行作出安排，負(fù)責(zé)最后的落實(shí)。 營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理： （ 1）審核所填資金使用申請(qǐng)單上內(nèi)容的真實(shí)準(zhǔn)確性，必須保證采購(gòu)的必要性、應(yīng)收的全面及時(shí)性、付款的合理性，對(duì)庫(kù)存、銷(xiāo)售、進(jìn)貨應(yīng)扣帳項(xiàng)目的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。 （ 4）供應(yīng)商信用額度、帳期的審核。 （ 2）庫(kù)存結(jié)構(gòu)合理性控制。 （ 7）合同內(nèi)容的修訂，必須及時(shí)辦理相關(guān)清帳、補(bǔ)充手續(xù)，并及時(shí)通知對(duì)應(yīng)返利結(jié)算員，經(jīng)銷(xiāo)方式（經(jīng)銷(xiāo)、代銷(xiāo)、聯(lián)銷(xiāo)）的變更必須及時(shí)更改合同資料信息，并反饋到往來(lái)主管。對(duì)于折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的，在“實(shí)收金額”“未收金額”欄注明，下次帳扣時(shí)在“備注”欄注明并寫(xiě)清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。 （ 5）填寫(xiě)“返利結(jié)算登記表”。補(bǔ)充填列目前總庫(kù)存、上月銷(xiāo)售、本周銷(xiāo)售、信用額度、帳期、現(xiàn)有庫(kù)存、平均售價(jià)、本周銷(xiāo)售數(shù)、預(yù)計(jì)銷(xiāo)售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目等資料，標(biāo)明對(duì)支付方式，并對(duì)進(jìn)貨結(jié)算員所填“資金使用申請(qǐng)單”內(nèi)容的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。負(fù)責(zé)預(yù)付款后的進(jìn)貨、發(fā)票按合同規(guī)定到達(dá)，前批次預(yù)付款的貨票未到位不能再申請(qǐng)預(yù)付款。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。 （二）職責(zé)說(shuō)明： 業(yè)務(wù)員： （ 1）填制預(yù)付款“資金使用申請(qǐng)單”。 正常采購(gòu)：（ 1）核準(zhǔn)的“采購(gòu)資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；（ 2）合法合同規(guī)定的正常采購(gòu)內(nèi)容；（ 3）對(duì)應(yīng)貨到票到。 以上規(guī)定 2021 年 2 月 17 日即日起執(zhí)行。 各個(gè)部門(mén)及職能中心在填 寫(xiě)各種報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)必須使用黑色或蘭色水筆且書(shū)寫(xiě)規(guī)范，清楚填寫(xiě)所屬部門(mén)及領(lǐng)款 /經(jīng)辦人，如財(cái)務(wù)管理中心發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。 第四節(jié) 總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 摘自《永（ 2021）財(cái)通字第 33 號(hào)》 為了進(jìn)一步的規(guī)范總部各個(gè)職能中心、各個(gè)部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，保證費(fèi)用的及時(shí)入帳，部門(mén)歸屬的準(zhǔn)確，現(xiàn)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心研究決定： 從 2021 年 2 月 17 日起，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周的星期二和星期五，其余時(shí)間一般不再接受費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（特殊緊急情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外）。（為準(zhǔn)確注明這些事項(xiàng)，建議大家在取得出租車(chē)票后立即寫(xiě)上這些備注，以免事后不能準(zhǔn)確回憶注明情況） 三、乘坐出租車(chē)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可報(bào)銷(xiāo)；審核人員在審核出租車(chē)費(fèi)時(shí)，應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人所申請(qǐng)的出租車(chē)費(fèi)的真實(shí)性和必要性作出判斷，無(wú)正當(dāng)理由不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。為有效控制出租車(chē)費(fèi)用，特作如下補(bǔ)充規(guī)定： 一、員工辦事或出差原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外： 攜有巨款或重要文件須確保安全的； 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； 陪同重要客人外出，公司又未能配車(chē)的； 在市內(nèi)因辦公事所到目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具或出差到外地 ,因公事從一地到另一地 ,沒(méi)有直達(dá)交通工具的； 出差到達(dá)新目的地當(dāng)天，因?qū)Ξ?dāng)?shù)丨h(huán)境陌生且旅途辛苦可乘坐出租車(chē)； 其他特殊情況或緊急情況需要乘坐出租車(chē)，且有正當(dāng)理由的（報(bào)銷(xiāo)時(shí)須詳細(xì)說(shuō)明原因）。 本制度從二 00 三年五月一日起實(shí)施，試行期三個(gè)月。 。 分公司總經(jīng)理：對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所有費(fèi)用預(yù) 算的控制和審批 職能中心總監(jiān)：對(duì)各分管中心所有費(fèi)用支出的計(jì)劃性、平衡性進(jìn)行審批。 報(bào)批流程：部門(mén)經(jīng)理（行政部經(jīng)理）申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 集團(tuán)總裁審批。 福利費(fèi)：用于職工福利方面支出，如醫(yī)藥費(fèi)報(bào)支等 報(bào)批流程：行政管理部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理審批 分管副總裁審批。 教育經(jīng)費(fèi)：用于職工培訓(xùn)費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)教材、參考資料等費(fèi)用 基本原則：外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到 總部行政部 辦理手續(xù)并備案 ,購(gòu)買(mǎi)相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤(pán)等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報(bào)支，對(duì)職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報(bào)支。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)：所屬工會(huì)組織各種活動(dòng)費(fèi)用、療養(yǎng)、所發(fā)放的獎(jiǎng)品、生日蛋糕、工會(huì)探望職工的費(fèi)用和補(bǔ)助等 基本原則：工會(huì)費(fèi)用使用計(jì)劃必須上報(bào)總公司工會(huì)主席進(jìn)行審批，并在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行使用。 （超出預(yù)算外裝修費(fèi)用）上報(bào)總部 連鎖管理中心總監(jiān)集團(tuán)總裁 咨詢(xún)費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)：向工商、稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、消防等部門(mén)開(kāi)展咨詢(xún)業(yè)務(wù)的費(fèi)用，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、清帳發(fā)生的費(fèi)用。 注：所有存貨盈虧最終處理需報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)。 （超出預(yù)算外招待費(fèi)用）上報(bào)總部 總部行政部經(jīng)理 集團(tuán)主管副總裁 保險(xiǎn)費(fèi)用：對(duì)分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi) （保險(xiǎn)計(jì)劃必須由分公司人事行政部申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)總裁辦分管副主任、集團(tuán)主管副總裁審批后執(zhí)行） 報(bào)批流程：人事行政干事制單 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理維修以及購(gòu)置的修理配件等 報(bào)批流程：（車(chē)輛）車(chē)管確認(rèn) 物流部經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 報(bào)批流程：（其它）門(mén)店經(jīng)理 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 （超出預(yù)算外修理費(fèi)用）上報(bào)總部 物流（人事行政）管理中心總監(jiān)審核 集團(tuán)主管副總裁總裁審批 存貨盈虧：庫(kù)存商品的報(bào)損、報(bào)溢金額（不包括非正常損失） 報(bào)批流程：（總倉(cāng)）物流部經(jīng)理審核 營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理確認(rèn) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn) 總經(jīng)理審批。 ⑷ 外派補(bǔ)貼：因工作需要總部外派外地分公司的各級(jí)管理人員的每月津貼由總部統(tǒng)一處理，并將發(fā)生額轉(zhuǎn)入各分公司。 ⑵ 出差費(fèi)用 : 因公出差發(fā)生的乘車(chē)費(fèi)、月票費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票等；出差補(bǔ)貼 報(bào)批流程：部門(mén)經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 （超出預(yù)算外稅金等）上報(bào)總部 集團(tuán)總裁 七、其他費(fèi)用 基本原則：出差費(fèi)用中出租車(chē)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、外派補(bǔ)貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)按總公司規(guī)定報(bào)支；保險(xiǎn)方案應(yīng)報(bào)總經(jīng)辦主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)施，并對(duì)返入部分進(jìn)行入帳；發(fā)生的各項(xiàng)罰款、修理費(fèi)用、商品盤(pán)虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支 。 基本原則：對(duì)分公司發(fā)生的以上費(fèi)用必須用書(shū)面請(qǐng)示財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)，經(jīng)審批后支付。 辦公用品：辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用 報(bào)批流程：人事行政干事制單（附清單） 人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 辦公租金：各分公司以及區(qū)域自用辦公地方的租金等 （租賃合同必須經(jīng)總部行政部經(jīng)理，集團(tuán)總裁審批 ） 報(bào)批流程：人事行政部經(jīng)理審核申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 報(bào)批流程：（門(mén)店）門(mén)店經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 報(bào)批流程：（門(mén)店）門(mén)店經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 水電費(fèi)：用水、電、熱、暖、冷氣等費(fèi)用。 租賃收 入：各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等收入 基本原則：轉(zhuǎn)租合同交財(cái)務(wù)部備案 報(bào)批流程：門(mén)店經(jīng)理審核（附正規(guī)發(fā)票） 營(yíng)銷(xiāo)管理部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。公司自購(gòu)經(jīng)營(yíng)用房的折舊費(fèi)在管理報(bào)表中列入本費(fèi)用中核算。 （超出預(yù)算外廣告費(fèi)用）上報(bào)總部 營(yíng)銷(xiāo)管理中心總監(jiān)連鎖管理中心總監(jiān) 集團(tuán)總 裁 四、租賃費(fèi)用 租賃支出：有關(guān)經(jīng)營(yíng)性租賃店面的租賃費(fèi)、管理費(fèi)等 基本原則：連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)門(mén)店的開(kāi)發(fā)工作，包括選址、租賃費(fèi)的談判工作等； 總部行政部 負(fù)責(zé)審核合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃合同的最終由總裁簽定。連鎖管理中心審核傳播途途徑和傳媒費(fèi)用 ,每期廣告費(fèi)業(yè)務(wù)部都必須制定詳細(xì)的回收計(jì)劃并交財(cái)務(wù)部備案。 報(bào)批流程：營(yíng)銷(xiāo)部市場(chǎng)科申請(qǐng)（附發(fā)票清單） 營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng) 理審批。 （超出預(yù)算外物流費(fèi)用）上報(bào)總部 物流管理中心總監(jiān) 集團(tuán)總裁 三、廣告費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括各類(lèi)媒體廣告性、宣傳性支出， DM、展臺(tái)等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入。 保管費(fèi)用：包括外倉(cāng)租金、內(nèi)倉(cāng)租金、以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等 基本原則：分公司外借倉(cāng)庫(kù)的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí) 施。長(zhǎng)期外叫車(chē)輛應(yīng)簽訂合同，交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財(cái)務(wù)部備案。 （超出預(yù)算外人工費(fèi)用）上報(bào)總部 總部行政部經(jīng)理集團(tuán)主管副總裁 二、物流費(fèi)用 運(yùn)雜費(fèi)用：指門(mén)店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等，包括：自有車(chē)通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；外 叫車(chē)費(fèi)用。 報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部制工資報(bào)表 各部門(mén)經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。飯貼根據(jù)總部行政部 規(guī)定進(jìn)行發(fā)放。 一、人工費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎(jiǎng)金、促銷(xiāo)費(fèi)、飯貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等支出 基本原則：分公司必須根據(jù)總公司的薪金提取總額規(guī)定，制定相應(yīng)人員工資、獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總公司人事管理中心審批，交財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。分公司總經(jīng)理對(duì)總裁下達(dá)的年度費(fèi)用總額和費(fèi)用率指標(biāo)負(fù)責(zé)，執(zhí)行各職能管理中心制定的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，或分公司結(jié)合實(shí)際自行制定的，經(jīng)總部 相關(guān)職能中心批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)。 十二、裝修費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：房屋以及辦公樓房的日常裝修支出等 預(yù)批內(nèi)容： 總部行政部 申請(qǐng) —— 裝修計(jì)劃、合同、房產(chǎn)公司制定的預(yù)算 —— 集團(tuán)總裁審批 報(bào)批流程： 總部行政部 申請(qǐng) —— 房產(chǎn)公司項(xiàng)目經(jīng)理審核 —— 房產(chǎn)公司總經(jīng)理審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（ 2021 元以下）審核 —— 出納檢查付款 十三、咨詢(xún)費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 費(fèi)用內(nèi)容：向工商、消防等部門(mén)開(kāi)展咨詢(xún)業(yè)務(wù)的 費(fèi)用 報(bào)批流程：相關(guān)部門(mén)申請(qǐng) —— 相關(guān)職能中心總監(jiān)審核 ———— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（ 200 元以下）審核 —— 出納檢查付款 十四、固定資產(chǎn)的采購(gòu) 預(yù)批內(nèi)容：申請(qǐng)部門(mén)中心總監(jiān)審核 —— 總部行政部 經(jīng)理審批 —— 總裁辦主任 審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 報(bào)批流程： 在申請(qǐng)額內(nèi)：后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 出納檢查付款 超過(guò)申請(qǐng)額： 總部行政部 經(jīng)理審批 —— 總裁辦主任 審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān) 審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0003 號(hào)》 為統(tǒng)一各分公司費(fèi)用審批制度，更好地加強(qiáng)費(fèi)用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補(bǔ)充修訂，必需報(bào)財(cái)務(wù)管理中心審批備案后方可執(zhí)行。 報(bào)批流程：分公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng) —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)核準(zhǔn) —— 集團(tuán)總裁審批（ 5000 元以上） —— 出納檢查