公司財(cái)務(wù)管理方案[新]-文庫(kù)吧資料
2024-11-21 21:19本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)部按照法律、法規(guī)及章程、合同、協(xié)議的規(guī)定，及時(shí)籌集資本金，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告；公司根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告據(jù)以發(fā)給投資者出資證明書。 ㈢公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的預(yù)算與分析；負(fù)責(zé)向總經(jīng)理提出最佳籌資方 案；按總經(jīng)理安排負(fù)責(zé)資金的籌集和調(diào)度。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一 負(fù)責(zé)公司及全資子公司資金籌集的管理工作 ： ㈠公司的年度融資方案由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制，總經(jīng)理審核，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理在年度融資額度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需求分次審核簽訂借款協(xié)議；全資子公司的年度融資方案由子公司的 6 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制，全資子公司董事會(huì)批準(zhǔn)，資金具體到位計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后由公司財(cái)務(wù)撥付。同時(shí)協(xié)調(diào)好公司內(nèi)部各部門、各子公司之間的關(guān)系。 健全、完善稽核、審計(jì)管理制度。 ③ 對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容進(jìn)行審核，審核其內(nèi)容是否齊全，數(shù)據(jù)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，并查明其合法性和合理性， ④ 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款收支結(jié)余情況進(jìn)行審核，檢查財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、 保管和結(jié)存情況，并與賬面記錄核對(duì)，確保賬、證、卡、物相符。 會(huì)計(jì)稽核是會(huì)計(jì)工作的重要內(nèi)容， 公司加強(qiáng)會(huì)計(jì)稽核工作，通過(guò)稽核，對(duì)日常核算中所出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤或不法行為及時(shí)加以糾 5 正制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。 六、財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督 財(cái)務(wù)目標(biāo)評(píng)價(jià)應(yīng)圍繞企業(yè)股東利益最大化的理財(cái)目標(biāo)，建立以評(píng)價(jià)獲利能力為主體，評(píng)價(jià)償債能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率和發(fā)展能力為輔來(lái)確定企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)，然后按照目標(biāo)管理辦法將總體目標(biāo)層層分解到各子公司，實(shí)行層層目標(biāo)控制，以確保集團(tuán)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ，著重做好對(duì)公司資金和收益的控制。 五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)劃和計(jì)劃的管理 從現(xiàn)金預(yù)算著手，以銷售為基礎(chǔ)，考慮其他會(huì)計(jì)調(diào)整慣例，按權(quán)責(zé)發(fā)生制編制預(yù)測(cè)損益表，根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算、銷售預(yù)算 、采購(gòu)預(yù)算、資本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等編制預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表。財(cái)務(wù)月度快報(bào)是各期財(cái)務(wù)報(bào)告的一種形式。 財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。 企業(yè)所得稅的處理用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。公司各單位以公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，中期是指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。 記賬本位幣 ： 以人民幣為記賬本位幣。 會(huì)計(jì)政策管理體制 ： 公司財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策管理的部門；各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位及其所屬單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策的執(zhí)行和檢查工作，并對(duì)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向公司反映。 適應(yīng)范圍 ： 公司及所屬各級(jí)全資子公司、控股子公司和分支機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱 “ 各單位 ” ）均應(yīng)執(zhí)行本辦法。 四、 建立健全 會(huì)計(jì)核算體系 為了統(tǒng)一規(guī)范股份有限公司會(huì)計(jì)政策和有關(guān)會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì) 量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 、
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