【正文】 。 六、受訓(xùn)人員報銷辦法 1． 新招聘受訓(xùn)人員一律按“其他人員”級別標(biāo)準(zhǔn)。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。 員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外 : a) 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； b) 攜有巨款或重要文件須確保安全的； c) 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的； d) 陪同重要客人外出的； e) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的； f) 到達(dá)新目的地當(dāng)天，因旅途辛 苦可乘坐出租車； 乘坐出租車，需經(jīng)部門主管同意方可報銷。因特殊情況乘飛機(jī)者，屬預(yù)算內(nèi)由各對口總監(jiān)批準(zhǔn)，預(yù)算外（含未執(zhí)行預(yù)算制的）由總裁或分管總裁批準(zhǔn)。 員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。 5. 至外地出差，時間不滿 12 小時者，一律不享受出差補(bǔ)貼，由部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把關(guān)。 2. 上述享受市外補(bǔ)貼者，不得再享有市內(nèi)補(bǔ)貼額； 3. 經(jīng)理級（含）以下總部人員市外補(bǔ)貼必須提供出差申請單及飯票作為附件。 四、市外餐費(fèi)補(bǔ)貼報銷辦法 1. 總部和各分公司出差人員按標(biāo)準(zhǔn)報銷市外餐費(fèi)補(bǔ)貼；市外補(bǔ)貼按實際出差天數(shù)及出差時間計發(fā)。 6．不同級別員工同時出差，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)在征得上級主管（同出差的）同意后，可享受上級的標(biāo)準(zhǔn)。 4. 總部到分公司長期工作的人員住宿按《 外派人員各項費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》 由所到分公司安排。 2. 員工出差由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。 3. 地級市指市區(qū)；省會級以上城市的郊縣按地級市標(biāo)準(zhǔn)報銷； 4. 地級市所轄郊區(qū)縣按縣市標(biāo)準(zhǔn)報銷； 5. 對于一天在多個城市出差的 ,按住宿地核定標(biāo)準(zhǔn)報銷。 本制度從二 00 三年五月一日起實行，試行期三個月。 第一百三十一條 總部集團(tuán)總裁：對董事會所授權(quán)的整個集團(tuán)費(fèi)用支出進(jìn)行控制；各分公司副總以上人員的費(fèi)用支出。 第一百二十八條 分公司 總經(jīng)理：對分公司在經(jīng)營過程中所有費(fèi)用預(yù)算的控制和審批 第一百二十九條 財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)管理）：對集團(tuán)整個計劃執(zhí)行情況和支出性項目進(jìn)行整體平衡負(fù)責(zé)審批。 第一百二十七條 財務(wù)部經(jīng)理：對分公司的所有支出的負(fù)責(zé)，進(jìn)行計劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。 第一百二十五條 門店（部門）經(jīng)理：對本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的合理性審核和對本門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制和監(jiān)管。 第一百二十三條 證明人（部門主管）：對所報支內(nèi)容的真實性進(jìn)行復(fù)核，必須實事求是進(jìn)行證明，并簽字證明。 十六、費(fèi)用管理責(zé)任制 第一百二十條 公司 為貫徹全面 費(fèi)用 管理， 加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任， 必須在 公司總裁 領(lǐng)導(dǎo)下，按分工職責(zé)建立 費(fèi)用 管理責(zé)任制，并納入 公司考核體系。 第一百一十八條 向工商、統(tǒng)計、消防、咨詢公 司等開展咨詢業(yè)務(wù)的費(fèi)用，公司注冊費(fèi)用等應(yīng)由相關(guān)部門申請后由相關(guān)職能中心總監(jiān)或所屬分公司總經(jīng)理審核后報集團(tuán)總裁審批。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。 第一百一十六條 外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案，購買相關(guān)參考資料（含錄像、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案 ,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。工會費(fèi)用使用計劃必須上報總公司工會主席進(jìn)行審批，2020 元以上均需總裁審批，并在計劃內(nèi)進(jìn)行使用。借款、銀票手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押費(fèi)用及其它銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。 第一百一十一條 財務(wù)管理中心對稅金和財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。各申請部門對完工房屋進(jìn)行復(fù)檢、審價等監(jiān)督工作。不管是否超出預(yù)算，裝修費(fèi)用報銷由總部行政部審核，報集團(tuán)總裁審批。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費(fèi)用報銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費(fèi)用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報集團(tuán)總裁審批。 第一百〇五條 房屋裝修必須事先提出申請，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)相關(guān)職能部門、領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實施。 第一百〇三條 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。 第一百〇一條 因個人使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損壞需修理的， 由個人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。 第九十九條 分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各分公司行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費(fèi)用預(yù)算，報 總部行政部審批 ；計劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。 十二、修理費(fèi)用管理 第九十七條 費(fèi)用內(nèi)容：修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳 真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。 第九十五條 總部行政部 負(fù)責(zé)保險費(fèi)的監(jiān)控管理，并制定公司保險費(fèi)管理制度，當(dāng)出現(xiàn)索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。 第九十三條 行政部 應(yīng)制定財產(chǎn)保險計劃和預(yù)算， 總裁辦相關(guān)責(zé)任人員審核， 并報集團(tuán)主管副總裁審批。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。 第八十九條 應(yīng)酬招待開支報銷 應(yīng) 根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)辦理；請客 應(yīng)酬一般在 公司 定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行 。 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 十、招待費(fèi)用管理 第八十七條 費(fèi)用內(nèi)容：招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼 應(yīng)酬招待開支 等。 第八十五條 駕駛員 出 車補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放 。 第八十三條 油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程 ，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部 經(jīng)理 簽字驗核。 第七十九條 出差費(fèi)用中出租車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，車費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、外派補(bǔ)貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)、宿舍租借費(fèi)應(yīng)按總公司規(guī)定報支； 第八十條 行政 車輛使用費(fèi)報銷： 第八十一條 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。 第七十七條 按總公司報支標(biāo)準(zhǔn)報支，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算外所有辦公費(fèi)用應(yīng)上報總部行政部，由總部行政部經(jīng)理簽字，并報集團(tuán)主管副總裁確定是否報銷并 負(fù)責(zé)處罰。 第七十六條 辦公用品。分公司根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)辦公場所選址、租賃費(fèi)的談判工作等；行政部負(fù)責(zé)審核租金的合理 性、合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃合同最終由總裁簽定。通訊費(fèi)涉及漫游費(fèi)造成超過標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)出差事實，按公司財務(wù)制度執(zhí)行。 第七十四條 移動電話費(fèi)。由行政部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。由 行政部 根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該 部門自行分解承擔(dān)。 第七十一條 公司對辦公費(fèi)用原則上實行預(yù)算責(zé)任包干制，總部各職能中心總監(jiān)，各分公司總經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，各分公司人事行政部門對所屬分公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任， 行政部 對整個集團(tuán)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。財務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。 第六十八條 合同簽定后原件必須交行政部統(tǒng)一管理，并由分公司財務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部、財務(wù)管理中心備案。 具體詳見第八章有關(guān)條款 七、租賃費(fèi)用管理 第六十六條 租賃費(fèi)，僅指營業(yè) 場地租賃費(fèi)，各門店租賃支出和各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等租賃收入，不包括倉庫租賃費(fèi)、辦公租金。 第六十四條 廣告費(fèi)的回收由營銷部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。 第六十三條 各分公司 營銷部根據(jù) 年度廣告收支計劃，制訂每月廣告收支計劃，由分公司總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案；分公司連鎖部負(fù)責(zé)籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用。 第六十一條 營銷管理中心根據(jù)批準(zhǔn)年度銷售計劃制定各分公司年度廣告收支計劃和成本預(yù)算，經(jīng)總裁審批后交連鎖管理中心及財務(wù)管理中心備案。 第五十九條 駕駛員行車補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放。 第五十七條 油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車 起訖 路程 ，由 車輛管理人員 根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng) 物流 部 經(jīng)理 簽字驗核。 第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，所有合同均需物流管理中心確認(rèn)及備案，并交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財務(wù)部備案。 物流管理中心總監(jiān)應(yīng)對所有發(fā)生的物流費(fèi)用負(fù)有最終監(jiān)管責(zé)任。 第五十一條 保管費(fèi)用：包括外倉租金、內(nèi)倉租金、倉庫人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。促銷費(fèi)開支由營銷部統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后交人事行政部統(tǒng)一編制，編制完畢后返營銷部審核確認(rèn)。 第四十八條 開展促銷活動時，促銷費(fèi)發(fā)放方案必須先經(jīng) 由 財務(wù)部同意，分公司總經(jīng)理審批后方可開展。 人力資源 中心對格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)，分公司人事行政部對金額的正確性負(fù)責(zé)， 并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。負(fù)第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。 第四十四條 人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對各門店、各經(jīng)營實體進(jìn)行定編定崗，對各部門、各門店基本工資、飯貼、勞動保險費(fèi)進(jìn)行總包干，即不能超過所定數(shù)額，超過 定額的需 說明理由，并 向分管副總裁 申報批準(zhǔn)后方可發(fā)放。 第四十二條 凡公司 預(yù)算 外開支，一律最后報 總裁 審批 或授權(quán)副總裁審批 。 第三十七條 主管 部門經(jīng)理 或門店經(jīng)理 審查確認(rèn)； 并確保真實性、合理性。 第三十四條 公司費(fèi)用開支 預(yù)算 留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。 第三十三條 公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級 責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同 績效考核 掛鉤。 第三十一條 各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月 25 日前交財務(wù)部備案，財務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對未在財務(wù)部備案的費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)拒付。 第二十九條 特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報支。 第二十一條 為 保證 財務(wù)核算的正確性、及 時性，費(fèi)用報支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報支，因出差等原因，超出報支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)： 第二十二條 費(fèi)用發(fā)生后， 15 天內(nèi)按照費(fèi)用全額報銷； 第二十三條 費(fèi)用發(fā)生后， 22 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 80％報銷； 第二十四條 費(fèi)用發(fā)生后， 30 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 60％報銷； 第二十五條 費(fèi)用發(fā)生后， 37 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 40％報銷； 第二十六條 費(fèi)用發(fā)生后， 45 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 20％報銷； 第二十七條 費(fèi)用發(fā)生 45 天后，全額不得報銷。對于外省出差的通訊費(fèi)超支部分，在核定標(biāo)準(zhǔn) 5 倍以下的， 30%由個人負(fù)擔(dān)， 70%由公司報銷，并提供漫游電話清單；超過核定標(biāo)準(zhǔn) 5 倍以上的，一律由個人承擔(dān)。 第十九條 費(fèi)用上限