【正文】 本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費用開支關(guān)，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。 第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進(jìn)行報支。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。 第三十八條 財務(wù)部門審核 審批流程的完整性、是否超預(yù)算等 ； 第三十九條 對大額支出及超預(yù)算部分由 總裁、副 總 裁、 職能中心總監(jiān) 或 分公司 總經(jīng)理審批 ； 第四十條 出納檢查單據(jù)的完整性和合法性； 第四十一條 付款。 第五十二條 由于物流費用受銷售情況影響較大，公司對物流費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，各分公司物流部門負(fù)責(zé)管理所屬物流費用，應(yīng)提高效率，有效降低物流費用，各分公司物流部門經(jīng)理對所屬各類物流費用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)物流開發(fā)和資源整合。 第六十五條 財務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財務(wù)部有權(quán)停止付款。由行政部制訂各崗位的核報標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。 第八十八條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等 應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。 第一百〇二條 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請， 說明原因和預(yù)計費用 ，獲得批準(zhǔn)后方可實施。 第一百一十四條 教育經(jīng)費是指用于職工培訓(xùn)費用、購買教材、參考資料等費用。負(fù)責(zé)對超出預(yù)算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報。（餐費報銷時間為早餐 8：00 前或后，午餐 12： 00 前或后，晚餐 6： 00 前或后）出差者應(yīng)按實際出差時間填報餐費補(bǔ)貼。 a) 以上費用均由總部人力資源管理中心及分公司行政管理部按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 B、 餐費補(bǔ)貼一律按駐外實際天數(shù)計發(fā)。 十六、申請購車人在購車后，應(yīng)向總部行政部提供發(fā)票及行駛證的復(fù)印件，在使用過程中總部行政部可不定期抽查以確定車輛的使用人，如發(fā)現(xiàn)非申購人使用該車輛，可取消其購車補(bǔ)貼及費用報支，并視情況追回已支付的補(bǔ)貼； 十七、具體額度規(guī)定及申請 表見附表 2。 當(dāng)人員崗位發(fā)生變動時，應(yīng)按新工作崗位重新確定標(biāo)準(zhǔn)。 （三）自有辦公類資產(chǎn)修理費 執(zhí)行部門： 行政部門 電腦、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)及其他電器等列入低值易耗品和 固定資產(chǎn)的維修費用及購置的維修配件。 三、 職務(wù)津貼的報支范圍和金額限額 享受職務(wù)津貼報銷的人員可以報銷以下費用： 辦公費用，包括固定電話費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費用。 5， 分公司和總部各職能部門經(jīng)理級以上車輛補(bǔ)貼在總部出納處報支。 七、 月銷售額與電話費用報支額度對照表： 月銷售額 月電話費用報支額度 3000 萬元以上 5000 元以下 2500— 3000 萬元 4500 元以下 2020— 2500 萬元 4000 元以下 1500— 2020 萬 元 3500 元以下 1000— 1500 萬元 3000 元以下 800— 1000 萬元 2500 元以下 600— 800 萬元 2020 元以下 600 萬元以下 1500 元以下 八、 上海區(qū)各門店費用報支情況由總部行政部監(jiān)督執(zhí)行并審核。 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 因上海分公司和總部各個職能部門的會計核算在同一帳套內(nèi)，為了進(jìn)一步的規(guī)范日常費用收支，借款等業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)管理中心研究作出如下規(guī)定： 1， 原則上按費用歸屬部門報支，費用屬于總部各職能部門承擔(dān)的在總部出納處報支，費用屬于上海分公司各部門的承擔(dān)的在上海分公司出納處報支。 三、違規(guī)處理 對于未獲得增值稅發(fā)票并經(jīng)同意予以報支的，按需報支金額的 80%核報（報銷單據(jù)上必須注明核報金額）， 20%由申報人自行承擔(dān)，財務(wù)部門按實際核報金額入帳。不屬于固定資產(chǎn)范圍的可列作低值易耗品和辦公用品費用等列支。部門經(jīng)理以下為上午 8 時至晚上 8時（包括節(jié)假日）； 八、報銷通訊費人員的手機(jī)號必須報通訊費管理部門備案，在規(guī)定時間內(nèi)保持開機(jī)狀態(tài)，如經(jīng)常發(fā)生關(guān)機(jī)行為 (三次及以上 /日 )，公司可以取消當(dāng)月話費報支； 因工作需要批準(zhǔn)外出人員的 手機(jī)話費，其中漫游費的 70%可以報支且不占用額度，其余 30%轉(zhuǎn)入享受額度在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按規(guī)定報支，二者相加的超過部分由個人承擔(dān)； 九、享受通訊費補(bǔ)貼低于 100 元（包括 100 元）的人員到外地支援，在支援期間每月通訊費可增加 50 元； 十、移動通訊費額度對照表： 崗位 /職位 手機(jī)費享受額度 總裁、副總裁 800 元 分公司總經(jīng)理、（業(yè)務(wù)）總監(jiān)級、總裁特別助理、（業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、總裁辦主任 600 元 （非業(yè)務(wù)）總監(jiān)級、分公司副總經(jīng)理、品類管理經(jīng)理、分公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理 500 元 總裁辦副主任、總審計師、總裁助理、分公司 品類科長、（非業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、上海分公司業(yè)務(wù)部主管 400 元 總部及分公司部門經(jīng)理、副總審計師、上海分公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員、分公司業(yè)務(wù)部主管、總部車管 300 元 分公司業(yè)務(wù)助理、總干事、分公司業(yè)務(wù)員、物品采購員、審計員、監(jiān)察員、督導(dǎo)、科長、制作監(jiān)理、專員、電器安裝維護(hù)負(fù)責(zé) 200 元 領(lǐng)導(dǎo)專車駕駛員、總裁秘書、工程師、分析師、技術(shù)顧問 150 元 樓面主管、總倉主管、派車員（調(diào)度）、培訓(xùn)員、數(shù)據(jù)分析、空調(diào)協(xié)管員、駕駛員、維護(hù)員、檢查 100 元 職能部門管理員、門店財務(wù)主管、柜組長、干事、門店物流主管、 50 元 通過申請批準(zhǔn)的其他人員 另定 注： 原則上副職的標(biāo)準(zhǔn)在正職標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上下降一檔。 十一、購車的保險費、修理費等一切費用及市內(nèi)停車 、通行費等，不再報支； 十二、補(bǔ)貼、費用必須根椐財務(wù)要求，憑合法發(fā)票按月到總部進(jìn)行審批和報支；屬個人購車，并享有本規(guī)定相關(guān)費用的車輛，嚴(yán)禁在公司內(nèi)報支或領(lǐng)取油票等其他相關(guān)費用，分公司財務(wù)部不得報支享受本規(guī)定補(bǔ)貼的車輛的任何其他費用，凡發(fā)現(xiàn)有違本規(guī)定的，對當(dāng)事人按報支金額進(jìn)行雙倍處罰，并對財務(wù)人員處于200 元以上的罰款。以降低公司出差成 本。 交通費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。 5．住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，總 監(jiān)級（含）以上人員出差，可單獨住宿。 第一百二十四條 門店財務(wù)主管：對報支憑證的合法性進(jìn)行初審和真實性審定，并進(jìn)行簽名。 第一百一十二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費用，包括報表審計、資產(chǎn)評估、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費用使用前必須用書面申請，經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。 第九十八條 分公司運輸車輛的維修保養(yǎng)由各分公司物流部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報物流管理中心審批；計劃內(nèi)日常維修費用由分公司總經(jīng)理審批。 第八十四條 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政 經(jīng)理 簽字驗核。 第七十三條 固定電話費。 第六十二條 連鎖管理中 心根據(jù)營銷部門的年度支出計劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總裁審批。 人力資源 部門負(fù)責(zé)實施執(zhí)行，以加強(qiáng)對人工費支出的控制。 公司同時授予副總裁、分公司 總經(jīng)理、 各職能中心總監(jiān) 對計劃內(nèi)費用開支的審批 相關(guān) 權(quán)限。嚴(yán)格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費必須寫明報銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費必須寫明招待客戶，陪客人員 姓名。 第十條 各種當(dāng)月費用報銷必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。費用 管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費用指標(biāo)的實際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能 調(diào)節(jié)、控制所 監(jiān) 管費用指標(biāo)的耗費數(shù) 。若為同性二人同時外省出差 ，住宿費根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報。 第二十一條 為 保證 財務(wù)核算的正確性、及 時性，費用報支原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報支，因出差等原因，超出報支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)： 第二十二條 費用發(fā)生后， 15 天內(nèi)按照費用全額報銷； 第二十三條 費用發(fā)生后， 22 天內(nèi)按照費用全額 80％報銷； 第二十四條 費用發(fā)生后， 30 天內(nèi)按照費用全額 60％報銷； 第二十五條 費用發(fā)生后， 37 天內(nèi)按照費用全額 40％報銷； 第二十六條 費用發(fā)生后， 45 天內(nèi)按照費用全額 20％報銷； 第二十七條 費用發(fā)生 45 天后，全額不得報銷。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。 第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求。財務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。 第七十六條 辦公用品。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費用負(fù)責(zé)。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費用報銷，在預(yù)算費用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報集團(tuán)總裁審批。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費用列支。 本制度從二 00 三年五月一日起實行，試行期三個月。 員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。 租房補(bǔ)貼： A、 員工被派駐在外（ 3 個月及以上） ,且在某一地點工作 10 天/每月以上的，應(yīng)按本規(guī)定在當(dāng)?shù)刈夥?，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。對已享受墊付款的員工，按附表規(guī)定自享受之日起折算，從墊付款沖抵結(jié)束之日起繼續(xù)享受月補(bǔ)貼。 自備車補(bǔ)貼費用因人員異動造成享受標(biāo)準(zhǔn)變化的，人事部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供報支標(biāo)準(zhǔn)異動表。 凡帳面報銷出現(xiàn)超支，在財務(wù)部經(jīng)理工資或獎金中扣除，并按超支部分 20％罰款；凡出現(xiàn)弄虛作假的，按全額進(jìn)行處罰，并免去財務(wù)經(jīng)理職務(wù)。 辦公管理用具：辦公桌、辦公椅、辦公用櫥柜、沙發(fā)、床具、屏風(fēng)、柜臺、展架、收銀臺、電腦桌、保險箱、切紙機(jī)、鐘表、白板、繪圖板、廣告架等。分公司人事行政部于 10 日前報總部，總部按以上流程審核批準(zhǔn)后在每月 15 日之前由各地人事部門統(tǒng)一發(fā)放。 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 摘自《滬永家電 (2020)行字第 44 號》 為加強(qiáng)各門店辦公電話的管理，嚴(yán)格控制電話費用，杜絕費用不合理增長，達(dá)到增收節(jié)支的目的，特做如下規(guī)定： 一、 從十月一日起，總部對各分公司所有門店營業(yè)用電話予以考核，每月電話費用報支額度與月銷售額掛鉤。 三、 公共場合使用的電話，原則安裝插卡電話，特殊場合使用投幣電話，由商場指定專人管理。 報銷額度要求：如所附發(fā)票金額大于允許報銷額度，只能在允許額度內(nèi)報銷，并在多余金額的發(fā)票上寫上實報金額；如所附發(fā)票金額小于允許報銷額度，則按發(fā)票上的金額報