【正文】 本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。 第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報(bào)支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。 第三十八條 財(cái)務(wù)部門審核 審批流程的完整性、是否超預(yù)算等 ； 第三十九條 對大額支出及超預(yù)算部分由 總裁、副 總 裁、 職能中心總監(jiān) 或 分公司 總經(jīng)理審批 ； 第四十條 出納檢查單據(jù)的完整性和合法性； 第四十一條 付款。 第五十二條 由于物流費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對物流費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司物流部門負(fù)責(zé)管理所屬物流費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低物流費(fèi)用，各分公司物流部門經(jīng)理對所屬各類物流費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)物流開發(fā)和資源整合。 第六十五條 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。由行政部制訂各崗位的核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。 第八十八條 各單位因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等 應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。 第一百〇二條 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請， 說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用 ，獲得批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 第一百一十四條 教育經(jīng)費(fèi)是指用于職工培訓(xùn)費(fèi)用、購買教材、參考資料等費(fèi)用。負(fù)責(zé)對超出預(yù)算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報(bào)。（餐費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為早餐 8：00 前或后，午餐 12： 00 前或后，晚餐 6： 00 前或后）出差者應(yīng)按實(shí)際出差時(shí)間填報(bào)餐費(fèi)補(bǔ)貼。 a) 以上費(fèi)用均由總部人力資源管理中心及分公司行政管理部按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 B、 餐費(fèi)補(bǔ)貼一律按駐外實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)。 十六、申請購車人在購車后，應(yīng)向總部行政部提供發(fā)票及行駛證的復(fù)印件，在使用過程中總部行政部可不定期抽查以確定車輛的使用人，如發(fā)現(xiàn)非申購人使用該車輛，可取消其購車補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)支，并視情況追回已支付的補(bǔ)貼； 十七、具體額度規(guī)定及申請 表見附表 2。 當(dāng)人員崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按新工作崗位重新確定標(biāo)準(zhǔn)。 （三）自有辦公類資產(chǎn)修理費(fèi) 執(zhí)行部門： 行政部門 電腦、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)及其他電器等列入低值易耗品和 固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用及購置的維修配件。 三、 職務(wù)津貼的報(bào)支范圍和金額限額 享受職務(wù)津貼報(bào)銷的人員可以報(bào)銷以下費(fèi)用： 辦公費(fèi)用，包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)用。 5， 分公司和總部各職能部門經(jīng)理級以上車輛補(bǔ)貼在總部出納處報(bào)支。 七、 月銷售額與電話費(fèi)用報(bào)支額度對照表： 月銷售額 月電話費(fèi)用報(bào)支額度 3000 萬元以上 5000 元以下 2500— 3000 萬元 4500 元以下 2020— 2500 萬元 4000 元以下 1500— 2020 萬 元 3500 元以下 1000— 1500 萬元 3000 元以下 800— 1000 萬元 2500 元以下 600— 800 萬元 2020 元以下 600 萬元以下 1500 元以下 八、 上海區(qū)各門店費(fèi)用報(bào)支情況由總部行政部監(jiān)督執(zhí)行并審核。 第九節(jié) 總部與上海分公司財(cái)務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 因上海分公司和總部各個(gè)職能部門的會(huì)計(jì)核算在同一帳套內(nèi)，為了進(jìn)一步的規(guī)范日常費(fèi)用收支，借款等業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心研究作出如下規(guī)定： 1， 原則上按費(fèi)用歸屬部門報(bào)支，費(fèi)用屬于總部各職能部門承擔(dān)的在總部出納處報(bào)支，費(fèi)用屬于上海分公司各部門的承擔(dān)的在上海分公司出納處報(bào)支。 三、違規(guī)處理 對于未獲得增值稅發(fā)票并經(jīng)同意予以報(bào)支的，按需報(bào)支金額的 80%核報(bào)（報(bào)銷單據(jù)上必須注明核報(bào)金額）， 20%由申報(bào)人自行承擔(dān)，財(cái)務(wù)部門按實(shí)際核報(bào)金額入帳。不屬于固定資產(chǎn)范圍的可列作低值易耗品和辦公用品費(fèi)用等列支。部門經(jīng)理以下為上午 8 時(shí)至晚上 8時(shí)（包括節(jié)假日）； 八、報(bào)銷通訊費(fèi)人員的手機(jī)號必須報(bào)通訊費(fèi)管理部門備案，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保持開機(jī)狀態(tài)，如經(jīng)常發(fā)生關(guān)機(jī)行為 (三次及以上 /日 )，公司可以取消當(dāng)月話費(fèi)報(bào)支； 因工作需要批準(zhǔn)外出人員的 手機(jī)話費(fèi)，其中漫游費(fèi)的 70%可以報(bào)支且不占用額度，其余 30%轉(zhuǎn)入享受額度在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按規(guī)定報(bào)支，二者相加的超過部分由個(gè)人承擔(dān)； 九、享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼低于 100 元（包括 100 元）的人員到外地支援，在支援期間每月通訊費(fèi)可增加 50 元； 十、移動(dòng)通訊費(fèi)額度對照表： 崗位 /職位 手機(jī)費(fèi)享受額度 總裁、副總裁 800 元 分公司總經(jīng)理、（業(yè)務(wù)）總監(jiān)級、總裁特別助理、（業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、總裁辦主任 600 元 （非業(yè)務(wù)）總監(jiān)級、分公司副總經(jīng)理、品類管理經(jīng)理、分公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理 500 元 總裁辦副主任、總審計(jì)師、總裁助理、分公司 品類科長、（非業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、上海分公司業(yè)務(wù)部主管 400 元 總部及分公司部門經(jīng)理、副總審計(jì)師、上海分公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員、分公司業(yè)務(wù)部主管、總部車管 300 元 分公司業(yè)務(wù)助理、總干事、分公司業(yè)務(wù)員、物品采購員、審計(jì)員、監(jiān)察員、督導(dǎo)、科長、制作監(jiān)理、專員、電器安裝維護(hù)負(fù)責(zé) 200 元 領(lǐng)導(dǎo)專車駕駛員、總裁秘書、工程師、分析師、技術(shù)顧問 150 元 樓面主管、總倉主管、派車員（調(diào)度）、培訓(xùn)員、數(shù)據(jù)分析、空調(diào)協(xié)管員、駕駛員、維護(hù)員、檢查 100 元 職能部門管理員、門店財(cái)務(wù)主管、柜組長、干事、門店物流主管、 50 元 通過申請批準(zhǔn)的其他人員 另定 注： 原則上副職的標(biāo)準(zhǔn)在正職標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上下降一檔。 十一、購車的保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用及市內(nèi)停車 、通行費(fèi)等，不再報(bào)支； 十二、補(bǔ)貼、費(fèi)用必須根椐財(cái)務(wù)要求，憑合法發(fā)票按月到總部進(jìn)行審批和報(bào)支；屬個(gè)人購車，并享有本規(guī)定相關(guān)費(fèi)用的車輛，嚴(yán)禁在公司內(nèi)報(bào)支或領(lǐng)取油票等其他相關(guān)費(fèi)用，分公司財(cái)務(wù)部不得報(bào)支享受本規(guī)定補(bǔ)貼的車輛的任何其他費(fèi)用，凡發(fā)現(xiàn)有違本規(guī)定的，對當(dāng)事人按報(bào)支金額進(jìn)行雙倍處罰，并對財(cái)務(wù)人員處于200 元以上的罰款。以降低公司出差成 本。 交通費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。 5．住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，總 監(jiān)級（含）以上人員出差，可單獨(dú)住宿。 第一百二十四條 門店財(cái)務(wù)主管：對報(bào)支憑證的合法性進(jìn)行初審和真實(shí)性審定，并進(jìn)行簽名。 第一百一十二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費(fèi)用，包括報(bào)表審計(jì)、資產(chǎn)評估、稅務(wù)財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用使用前必須用書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。 第九十八條 分公司運(yùn)輸車輛的維修保養(yǎng)由各分公司物流部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)物流管理中心審批；計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。 第八十四條 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政 經(jīng)理 簽字驗(yàn)核。 第七十三條 固定電話費(fèi)。 第六十二條 連鎖管理中 心根據(jù)營銷部門的年度支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總裁審批。 人力資源 部門負(fù)責(zé)實(shí)施執(zhí)行，以加強(qiáng)對人工費(fèi)支出的控制。 公司同時(shí)授予副總裁、分公司 總經(jīng)理、 各職能中心總監(jiān) 對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批 相關(guān) 權(quán)限。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員 姓名。 第十條 各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。費(fèi)用 管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能 調(diào)節(jié)、控制所 監(jiān) 管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù) 。若為同性二人同時(shí)外省出差 ，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。 第二十一條 為 保證 財(cái)務(wù)核算的正確性、及 時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)： 第二十二條 費(fèi)用發(fā)生后， 15 天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷； 第二十三條 費(fèi)用發(fā)生后， 22 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 80％報(bào)銷； 第二十四條 費(fèi)用發(fā)生后， 30 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 60％報(bào)銷； 第二十五條 費(fèi)用發(fā)生后， 37 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 40％報(bào)銷； 第二十六條 費(fèi)用發(fā)生后， 45 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 20％報(bào)銷； 第二十七條 費(fèi)用發(fā)生 45 天后，全額不得報(bào)銷。獎(jiǎng)金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實(shí)行浮動(dòng)性總額控制。 第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求。財(cái)務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。 第七十六條 辦公用品。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財(cái)務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費(fèi)用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。發(fā)生財(cái)產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時(shí)上報(bào)，所有財(cái)產(chǎn)盈虧最終處理需報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。 本制度從二 00 三年五月一日起實(shí)行，試行期三個(gè)月。 員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。 租房補(bǔ)貼： A、 員工被派駐在外（ 3 個(gè)月及以上） ,且在某一地點(diǎn)工作 10 天/每月以上的，應(yīng)按本規(guī)定在當(dāng)?shù)刈夥?，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。對已享受墊付款的員工，按附表規(guī)定自享受之日起折算，從墊付款沖抵結(jié)束之日起繼續(xù)享受月補(bǔ)貼。 自備車補(bǔ)貼費(fèi)用因人員異動(dòng)造成享受標(biāo)準(zhǔn)變化的，人事部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)異動(dòng)表。 凡帳面報(bào)銷出現(xiàn)超支，在財(cái)務(wù)部經(jīng)理工資或獎(jiǎng)金中扣除，并按超支部分 20％罰款；凡出現(xiàn)弄虛作假的，按全額進(jìn)行處罰，并免去財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)。 辦公管理用具：辦公桌、辦公椅、辦公用櫥柜、沙發(fā)、床具、屏風(fēng)、柜臺、展架、收銀臺、電腦桌、保險(xiǎn)箱、切紙機(jī)、鐘表、白板、繪圖板、廣告架等。分公司人事行政部于 10 日前報(bào)總部，總部按以上流程審核批準(zhǔn)后在每月 15 日之前由各地人事部門統(tǒng)一發(fā)放。 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店?duì)I業(yè)用電話費(fèi)報(bào)支額度的規(guī)定 摘自《滬永家電 (2020)行字第 44 號》 為加強(qiáng)各門店辦公電話的管理，嚴(yán)格控制電話費(fèi)用，杜絕費(fèi)用不合理增長，達(dá)到增收節(jié)支的目的，特做如下規(guī)定： 一、 從十月一日起，總部對各分公司所有門店?duì)I業(yè)用電話予以考核，每月電話費(fèi)用報(bào)支額度與月銷售額掛鉤。 三、 公共場合使用的電話，原則安裝插卡電話，特殊場合使用投幣電話，由商場指定專人管理。 報(bào)銷額度要求：如所附發(fā)票金額大于允許報(bào)銷額度，只能在允許額度內(nèi)報(bào)銷，并在多余金額的發(fā)票上寫上實(shí)報(bào)金額；如所附發(fā)票金額小于允許報(bào)銷額度，則按發(fā)票上的金額報(bào)