【正文】 員工因個(gè)人原因提出調(diào)動(dòng)不屬此范圍； 如戶籍或長(zhǎng)住地不在招聘地，視具體情況由部門及人力資源總監(jiān)共同審批。 3． 受訓(xùn)人員費(fèi)用由最終派出部門承擔(dān)，受訓(xùn)人員至派出部門申請(qǐng)報(bào)銷。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。因特殊情況乘飛機(jī)者，屬預(yù)算內(nèi)由各對(duì)口總監(jiān)批準(zhǔn)，預(yù)算外（含未執(zhí)行預(yù)算制的）由總裁或分管總裁批準(zhǔn)。 5. 至外地出差，時(shí)間不滿 12 小時(shí)者，一律不享受出差補(bǔ)貼，由部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把關(guān)。 四、市外餐費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷辦法 1. 總部和各分公司出差人員按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷市外餐費(fèi)補(bǔ)貼；市外補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)及出差時(shí)間計(jì)發(fā)。 4. 總部到分公司長(zhǎng)期工作的人員住宿按《 外派人員各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》 由所到分公司安排。 3. 地級(jí)市指市區(qū)；省會(huì)級(jí)以上城市的郊縣按地級(jí)市標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 4. 地級(jí)市所轄郊區(qū)縣按縣市標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 5. 對(duì)于一天在多個(gè)城市出差的 ,按住宿地核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 第一百三十一條 總部集團(tuán)總裁：對(duì)董事會(huì)所授權(quán)的整個(gè)集團(tuán)費(fèi)用支出進(jìn)行控制；各分公司副總以上人員的費(fèi)用支出。 第一百二十七條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：對(duì)分公司的所有支出的負(fù)責(zé)，進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。 第一百二十三條 證明人（部門主管）：對(duì)所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，必須實(shí)事求是進(jìn)行證明，并簽字證明。 第一百一十八條 向工商、統(tǒng)計(jì)、消防、咨詢公 司等開展咨詢業(yè)務(wù)的費(fèi)用，公司注冊(cè)費(fèi)用等應(yīng)由相關(guān)部門申請(qǐng)后由相關(guān)職能中心總監(jiān)或所屬分公司總經(jīng)理審核后報(bào)集團(tuán)總裁審批。 第一百一十六條 外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案，購買相關(guān)參考資料（含錄像、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報(bào)支，對(duì)職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報(bào)支。工會(huì)費(fèi)用使用計(jì)劃必須上報(bào)總公司工會(huì)主席進(jìn)行審批，2020 元以上均需總裁審批，并在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行使用。 第一百一十一條 財(cái)務(wù)管理中心對(duì)稅金和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。不管是否超出預(yù)算，裝修費(fèi)用報(bào)銷由總部行政部審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。 第一百〇五條 房屋裝修必須事先提出申請(qǐng)，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)相關(guān)職能部門、領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施。 第一百〇一條 因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的， 由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。 十二、修理費(fèi)用管理 第九十七條 費(fèi)用內(nèi)容：修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳 真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。 第九十三條 行政部 應(yīng)制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算， 總裁辦相關(guān)責(zé)任人員審核， 并報(bào)集團(tuán)主管副總裁審批。 第八十九條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷 應(yīng) 根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)辦理；請(qǐng)客 應(yīng)酬一般在 公司 定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行 。 十、招待費(fèi)用管理 第八十七條 費(fèi)用內(nèi)容：招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼 應(yīng)酬招待開支 等。 第八十三條 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程 ，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部 經(jīng)理 簽字驗(yàn)核。 第七十七條 按總公司報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，各單位每月應(yīng)對(duì)超出預(yù)算外所有辦公費(fèi)用應(yīng)上報(bào)總部行政部，由總部行政部經(jīng)理簽字，并報(bào)集團(tuán)主管副總裁確定是否報(bào)銷并 負(fù)責(zé)處罰。分公司根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)辦公場(chǎng)所選址、租賃費(fèi)的談判工作等；行政部負(fù)責(zé)審核租金的合理 性、合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃合同最終由總裁簽定。 第七十四條 移動(dòng)電話費(fèi)。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。 第七十一條 公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，總部各職能中心總監(jiān)，各分公司總經(jīng)理對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，各分公司人事行政部門對(duì)所屬分公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任， 行政部 對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。 第六十八條 合同簽定后原件必須交行政部統(tǒng)一管理，并由分公司財(cái)務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部、財(cái)務(wù)管理中心備案。 第六十四條 廣告費(fèi)的回收由營銷部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。 第六十一條 營銷管理中心根據(jù)批準(zhǔn)年度銷售計(jì)劃制定各分公司年度廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總裁審批后交連鎖管理中心及財(cái)務(wù)管理中心備案。 第五十七條 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車 起訖 路程 ，由 車輛管理人員 根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng) 物流 部 經(jīng)理 簽字驗(yàn)核。長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，所有合同均需物流管理中心確認(rèn)及備案，并交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財(cái)務(wù)部備案。 第五十一條 保管費(fèi)用：包括外倉租金、內(nèi)倉租金、倉庫人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等。 第四十八條 開展促銷活動(dòng)時(shí)，促銷費(fèi)發(fā)放方案必須先經(jīng) 由 財(cái)務(wù)部同意，分公司總經(jīng)理審批后方可開展。負(fù)第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。 第四十四條 人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各門店、各經(jīng)營實(shí)體進(jìn)行定編定崗，對(duì)各部門、各門店基本工資、飯貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行總包干，即不能超過所定數(shù)額，超過 定額的需 說明理由，并 向分管副總裁 申報(bào)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。 第三十七條 主管 部門經(jīng)理 或門店經(jīng)理 審查確認(rèn)； 并確保真實(shí)性、合理性。 第三十三條 公司對(duì)各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級(jí) 責(zé)任人員對(duì)管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同 績(jī)效考核 掛鉤。 第二十九條 特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報(bào)支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。對(duì)于外省出差的通訊費(fèi)超支部分，在核定標(biāo)準(zhǔn) 5 倍以下的， 30%由個(gè)人負(fù)擔(dān)， 70%由公司報(bào)銷，并提供漫游電話清單；超過核定標(biāo)準(zhǔn) 5 倍以上的，一律由個(gè)人承擔(dān)。業(yè)務(wù)招待必須事先申請(qǐng)，根椐權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總監(jiān)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報(bào)支，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。 第十六條 費(fèi)用劃分原則。施工制作小組費(fèi)用，由組長(zhǎng)負(fù)責(zé)本組報(bào)銷。凡在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報(bào)支金額的 15％處以罰款。 第九條 各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的相關(guān)配合部門審核并呈報(bào)審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店經(jīng)理簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。 第五條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。 第二條 公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。 二、費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則 第四條 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。 第八條 出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的 15%處以罰款。 第十二條 各財(cái)務(wù)部 門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支。對(duì)于車船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)支，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。若為長(zhǎng)期外出（如現(xiàn)場(chǎng)制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。 第十八條 費(fèi)用申請(qǐng)?jiān)瓌t。凡手機(jī)費(fèi)額定報(bào)支在 150 元以上的人員，一律不得使用充值卡號(hào)。 第二十八條 當(dāng)月 25 日前費(fèi)用一律在當(dāng)月 30 日前報(bào)支，凡存在逾期費(fèi)用全額入帳的， 財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。 三、費(fèi) 用開支計(jì)劃 及監(jiān)管責(zé)任 第三十二條 公司各 職能中心、各分公司、各 部門、 各門店 必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本 部門 費(fèi)用開支 預(yù)算 ，由財(cái)務(wù)中心 匯總 備案 ，經(jīng)公司辦公會(huì)議或 總裁 審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支 預(yù)算 ，并下達(dá)各 部門 費(fèi)用開支指標(biāo)。 第三十五條 審批權(quán)限及程序 ： 凡公司費(fèi)用開支 預(yù)算 內(nèi)審批程序?yàn)椋? 第三十六條 費(fèi)用 由 當(dāng)事人 或費(fèi)用發(fā)生部門 申請(qǐng)； 并確保真實(shí)性、合理性。 四、人工費(fèi)用管理 第四十三條 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資（包括級(jí)差）、獎(jiǎng)金、促銷費(fèi)、飯貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等支出。 第四十六條 財(cái)務(wù)管理中心、信息管理中心總監(jiān)對(duì)本中心和分公司職能人員所發(fā)生的人工費(fèi)用，負(fù)第一責(zé)任；各分公司總經(jīng)理對(duì)（除上述兩個(gè)職能部門外）分公司范圍內(nèi)人工費(fèi)用負(fù)第一責(zé)任；其它職能中心總監(jiān)對(duì)本中心發(fā)生的人工費(fèi)用負(fù)有第一責(zé)任，并對(duì)各分公司對(duì)口職能部門所發(fā)生的人工費(fèi)用負(fù)監(jiān)控責(zé)任； 人力資源 中心總監(jiān)和分管副總裁對(duì)公司全部人工費(fèi)用負(fù)有總額控制責(zé)任。 分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng) 審核 各核算單位人工費(fèi)用是否超出計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心。 五、物流費(fèi)用管理 第四十九條 費(fèi)用內(nèi)容： 物流費(fèi)用包括 第五十條 運(yùn)雜費(fèi)用：指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配 送費(fèi)用等，包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用。 第五十三條 自有車輛按照物流管理中心的規(guī)定進(jìn)行 規(guī)范管理，對(duì)購買的燃料財(cái)務(wù)上必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核消；購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。 第五十六條 物流部 在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。 六、廣告費(fèi)用管理 第六十條 費(fèi)用內(nèi)容：包括各類媒體廣告及宣傳性支出， DM、展臺(tái)等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入。注：廣告回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。 第六十七條 連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費(fèi)的談判工作等；行政部負(fù)責(zé)審核合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃辦公場(chǎng)所和賣場(chǎng)經(jīng)營用地、分公司的經(jīng)營場(chǎng)地租賃合同，店面轉(zhuǎn)租、設(shè)立展示廳等合同和協(xié)議，必須經(jīng)連鎖管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，租賃合同最終由總裁簽訂。 八、辦公費(fèi)用管理 第七十條 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公租金、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，行政部最終審批。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，行政部最終審批。 第七十五條 辦公租金。實(shí)行包干制，總部各職能中心總監(jiān)對(duì)本部門、各分公司總經(jīng)理對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，各分公司人事行政部門對(duì)所屬分公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，行政部對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。 第八十二條 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。 第八十六條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)，應(yīng)對(duì)所屬單位發(fā)生的差旅費(fèi)用負(fù)責(zé)。 參與招待活動(dòng)的人員中（副總裁以上除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。 十一、保險(xiǎn)費(fèi)用管理 第九十二條 費(fèi)用內(nèi)容：保險(xiǎn)費(fèi)包括對(duì)總部和分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)；員工 投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)不在此列中。 第九十六條 總部行政部 應(yīng)監(jiān)督催收返還保險(xiǎn)款，收回后交財(cái)務(wù)部門入帳。 第一百條 總部財(cái)產(chǎn)（包括行政車和其他財(cái)產(chǎn)物資）由 總部行政部 負(fù)責(zé)，制定月度