【正文】 保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報物流管理中心審批；計劃內(nèi)日常維修費用由分公司總經(jīng)理審批。 第九十四條 總部行政部 及各分公司行政部門對于投保財產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進(jìn)行適時統(tǒng)計匯總，及時通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。 第九十條 各單位超出預(yù)算外的招待費用應(yīng)上報總部行政部經(jīng)理審核后報集團(tuán)主管副總裁批準(zhǔn)。 第八十八條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼等 應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。 第八十四條 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政 經(jīng)理 簽字驗核。 九、差旅費用管理 第七十八條 費用內(nèi)容：差旅費包括行 政生活車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養(yǎng)路費；員工因公出差發(fā)生的乘車費、住宿費、船票、機(jī)票和市外補貼；因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費用；外派人員補貼；行政車輛費用；經(jīng)理級以上自購車輛補貼等。合同簽定后原件必須交行政部，分公司財務(wù)部、分公司人事行政部備案。由行政部制訂各崗位的核報標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。 第七十三條 固定電話費。 第七十二條 水電費。 第六十九條 合同簽訂后，租賃費的支出由 人事行政部按合同負(fù)責(zé)支出審核；對于無合同的，一律退回。 第六十五條 財務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財務(wù)部有權(quán)停止付款。 第六十二條 連鎖管理中 心根據(jù)營銷部門的年度支出計劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總裁審批。 第五十八條 對 車輛 實施中大 維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由 物流 部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng) 物流經(jīng)理 簽字驗核。 第五十四條 分公司外借倉庫的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，報財務(wù)管理中心備案后實施。 第五十二條 由于物流費用受銷售情況影響較大，公司對物流費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，各分公司物流部門負(fù)責(zé)管理所屬物流費用，應(yīng)提高效率，有效降低物流費用，各分公司物流部門經(jīng)理對所屬各類物流費用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)物流開發(fā)和資源整合。 人力資源 部門負(fù)責(zé)實施執(zhí)行，以加強對人工費支出的控制。 第四十七條 人力資源 部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費用報表時應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且各分公司格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計算出各經(jīng)營實體 真實的人工費用。 第四十五條 各分公司根椐總部獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事行政部 制定審核各部門獎金分配方案，由 人力資源 中心審批存檔。 第三十八條 財務(wù)部門審核 審批流程的完整性、是否超預(yù)算等 ； 第三十九條 對大額支出及超預(yù)算部分由 總裁、副 總 裁、 職能中心總監(jiān) 或 分公司 總經(jīng)理審批 ； 第四十條 出納檢查單據(jù)的完整性和合法性； 第四十一條 付款。 公司同時授予副總裁、分公司 總經(jīng)理、 各職能中心總監(jiān) 對計劃內(nèi)費用開支的審批 相關(guān) 權(quán)限。 第三十條 預(yù)申報原則。 第二十條 及時報支入帳原則。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。嚴(yán)格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費必須寫明報銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費必須寫明招待客戶，陪客人員 姓名。對外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù)；交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據(jù)上填列，市外補貼以出差時間滿 12 小時起計算。 第十五條 費用最低原則。 第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進(jìn)行報支。 第十條 各種當(dāng)月費用報銷必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。 第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。 第三條 各級 費用 管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須 做 到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確 ，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。財務(wù)管理制度－費用管理類制度 第一節(jié) 總論 第二節(jié) 外出和外派人員報銷、補貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 第三節(jié) 外派人員各項費用補貼標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 第五節(jié) 關(guān)于移動通訊費報支的管理 規(guī)定 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動費列支標(biāo)準(zhǔn) 第七節(jié) 費用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津貼報銷流程及相關(guān)事項的規(guī)定 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 第一節(jié) 總論 摘自《永 2020 財（規(guī)）字第 0001 號》 一、總則 第一條 為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費用開支關(guān)，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。費用 管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費用指標(biāo)的實際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能 調(diào)節(jié)、控制所 監(jiān) 管費用指標(biāo)的耗費數(shù) 。 第七條 原始憑證必須按公司規(guī)定的 程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。 第十一條 分公司副總及副總監(jiān)以上人員費用均需公司總裁審批。 第十四條 責(zé)任明確原則。若為同性二人同時外省出差 ，住宿費根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報。 第十七條 費用清晰原則。否則一律退回不得報支。 第十九條 費用上限原則。 第二十一條 為 保證 財務(wù)核算的正確性、及 時性，費用報支原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報支，因出差等原因，超出報支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)： 第二十二條 費用發(fā)生后， 15 天內(nèi)按照費用全額報銷； 第二十三條 費用發(fā)生后， 22 天內(nèi)按照費用全額 80％報銷； 第二十四條 費用發(fā)生后， 30 天內(nèi)按照費用全額 60％報銷； 第二十五條 費用發(fā)生后， 37 天內(nèi)按照費用全額 40％報銷； 第二十六條 費用發(fā)生后， 45 天內(nèi)按照費用全額 20％報銷； 第二十七條 費用發(fā)生 45 天后，全額不得報銷。 第三十一條 各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月 25 日前交財務(wù)部備案，財務(wù)部據(jù)此作為費用預(yù)提，對未在財務(wù)部備案的費用，財務(wù)部有權(quán)拒付。 第三十四條 公司費用開支 預(yù)算 留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。 第四十二條 凡公司 預(yù)算 外開支，一律最后報 總裁 審批 或授權(quán)副總裁審批 。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。 人力資源 中心對格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)，分公司人事行政部對金額的正確性負(fù)責(zé)， 并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。促銷費開支由營銷部統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后交人事行政部統(tǒng)一編制，編制完畢后返營銷部審核確認(rèn)。 物流管理中心總監(jiān)應(yīng)對所有發(fā)生的物流費用負(fù)有最終監(jiān)管責(zé)任。 第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求。 第五十九條 駕駛員行車補助在工資中列支發(fā)放。 第六十三條 各分公司 營銷部根據(jù) 年度廣告收支計劃，制訂每月廣告收支計劃，由分公司總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案；分公司連鎖部負(fù)責(zé)籌劃傳播途徑，分解廣告費用。 具體詳見第八章有關(guān)條款 七、租賃費用管理 第六十六條 租賃費，僅指營業(yè) 場地租賃費，各門店租賃支出和各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等租賃收入，不包括倉庫租賃費、辦公租金。財務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。由 行政部 根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該 部門自行分解承擔(dān)。由行政部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。通訊費涉及漫游費造成超過標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)出差事實，按公司財務(wù)制度執(zhí)行。 第七十六條 辦公用品。 第七十九條 出差費用中出租車費應(yīng)嚴(yán)格控制，車費、住宿費、出差補貼、外派補貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)、宿舍租借費應(yīng)按總公司規(guī)定報支； 第八十條 行政 車輛使用費報銷： 第八十一條 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。 第八十五條 駕駛員 出 車補助在工資中列支發(fā)放 。 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費用負(fù)責(zé)。 第九十五條 總部行政部 負(fù)責(zé)保險費的監(jiān)控管理，并制定公司保險費管理制度，當(dāng)出現(xiàn)索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。 第九十九條 分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各分公司行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報 總部行政部審批 ；計劃內(nèi)日常維修費用由分公司總經(jīng)理審批。 第一百〇三條 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費用報銷，在預(yù)算費用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報集團(tuán)總裁審批。各申請部門對完工房屋進(jìn)行復(fù)檢、審價等監(jiān)督工作。借款、銀票手續(xù)費、質(zhì)押費用及其它銀行手續(xù)費按銀行收費標(biāo)準(zhǔn)支付。外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案 ,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費用列支。 十六、費用管理責(zé)任制 第一百二十條 公司 為貫徹全面 費用 管理， 加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任， 必須在 公司總裁 領(lǐng)導(dǎo)下，按分工職責(zé)建立 費用 管理責(zé)任制，并納入 公司考核體系。 第一百二十五條 門店（部門）經(jīng)理：對本門店（部門）人員所有費用內(nèi)容發(fā)生的合理性審核和對本門店（部門）所有費用進(jìn)行控制和監(jiān)管。 第一百二十八條 分公司 總經(jīng)理：對分公司在經(jīng)營過程中所有費用預(yù)算的控制和審批 第一百二十九條 財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)管理）：對集團(tuán)整個計劃執(zhí)行情況和支出性項目進(jìn)行整體平衡負(fù)責(zé)審批。 本制度從二 00 三年五月一日起實行，試行期三個月。 2. 員工出差由接待單位免費接待或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。 6．不同級別員工同時出差，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)在征得上級主管（同出差的）同意后，可享受上級的標(biāo)準(zhǔn)。 2. 上述享受市外補貼者，不得再享有市內(nèi)補貼額； 3. 經(jīng)理級（含）以下總部人員市外補貼必須提供出差申請單及飯票作為附件。 員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。 員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外 : a) 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； b) 攜有巨款或重要文件須確保安全的； c) 收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； d) 陪同重要客人外出的； e) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；