【正文】 保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)物流管理中心審批；計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。 第九十四條 總部行政部 及各分公司行政部門對(duì)于投保財(cái)產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進(jìn)行適時(shí)統(tǒng)計(jì)匯總，及時(shí)通知保險(xiǎn)公司變更補(bǔ)充保險(xiǎn)合同，避免因合同不符造成對(duì)公司的不利和損失。 第九十條 各單位超出預(yù)算外的招待費(fèi)用應(yīng)上報(bào)總部行政部經(jīng)理審核后報(bào)集團(tuán)主管副總裁批準(zhǔn)。 第八十八條 各單位因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等 應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。 第八十四條 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政 經(jīng)理 簽字驗(yàn)核。 九、差旅費(fèi)用管理 第七十八條 費(fèi)用內(nèi)容：差旅費(fèi)包括行 政生活車輛耗油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)；員工因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票和市外補(bǔ)貼；因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費(fèi)用；外派人員補(bǔ)貼；行政車輛費(fèi)用；經(jīng)理級(jí)以上自購(gòu)車輛補(bǔ)貼等。合同簽定后原件必須交行政部，分公司財(cái)務(wù)部、分公司人事行政部備案。由行政部制訂各崗位的核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請(qǐng)，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。 第七十三條 固定電話費(fèi)。 第七十二條 水電費(fèi)。 第六十九條 合同簽訂后，租賃費(fèi)的支出由 人事行政部按合同負(fù)責(zé)支出審核；對(duì)于無(wú)合同的，一律退回。 第六十五條 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。 第六十二條 連鎖管理中 心根據(jù)營(yíng)銷部門的年度支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總裁審批。 第五十八條 對(duì) 車輛 實(shí)施中大 維修前須提出書面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由 物流 部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng) 物流經(jīng)理 簽字驗(yàn)核。 第五十四條 分公司外借倉(cāng)庫(kù)的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。 第五十二條 由于物流費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)物流費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司物流部門負(fù)責(zé)管理所屬物流費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低物流費(fèi)用，各分公司物流部門經(jīng)理對(duì)所屬各類物流費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)物流開發(fā)和資源整合。 人力資源 部門負(fù)責(zé)實(shí)施執(zhí)行，以加強(qiáng)對(duì)人工費(fèi)支出的控制。 第四十七條 人力資源 部門編制工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用報(bào)表時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且各分公司格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計(jì)算出各經(jīng)營(yíng)實(shí)體 真實(shí)的人工費(fèi)用。 第四十五條 各分公司根椐總部獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事行政部 制定審核各部門獎(jiǎng)金分配方案，由 人力資源 中心審批存檔。 第三十八條 財(cái)務(wù)部門審核 審批流程的完整性、是否超預(yù)算等 ； 第三十九條 對(duì)大額支出及超預(yù)算部分由 總裁、副 總 裁、 職能中心總監(jiān) 或 分公司 總經(jīng)理審批 ； 第四十條 出納檢查單據(jù)的完整性和合法性； 第四十一條 付款。 公司同時(shí)授予副總裁、分公司 總經(jīng)理、 各職能中心總監(jiān) 對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批 相關(guān) 權(quán)限。 第三十條 預(yù)申報(bào)原則。 第二十條 及時(shí)報(bào)支入帳原則。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報(bào)支，如有特殊原因必須經(jīng)申請(qǐng)審批后使用。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號(hào)碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員 姓名。對(duì)外省出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及市外補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列，市外補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿 12 小時(shí)起計(jì)算。 第十五條 費(fèi)用最低原則。 第十三條 對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。 第十條 各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。 第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。 第三條 各級(jí) 費(fèi)用 管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須 做 到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確 ，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。財(cái)務(wù)管理制度－費(fèi)用管理類制度 第一節(jié) 總論 第二節(jié) 外出和外派人員報(bào)銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 第三節(jié) 外派人員各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 第五節(jié) 關(guān)于移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)支的管理 規(guī)定 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn) 第七節(jié) 費(fèi)用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津貼報(bào)銷流程及相關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 第九節(jié) 總部與上海分公司財(cái)務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店?duì)I業(yè)用電話費(fèi)報(bào)支額度的規(guī)定 第一節(jié) 總論 摘自《永 2020 財(cái)（規(guī)）字第 0001 號(hào)》 一、總則 第一條 為有效的降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來(lái)，特制定本制度。費(fèi)用 管理責(zé)任承擔(dān)者對(duì)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來(lái)源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能 調(diào)節(jié)、控制所 監(jiān) 管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù) 。 第七條 原始憑證必須按公司規(guī)定的 程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。 第十一條 分公司副總及副總監(jiān)以上人員費(fèi)用均需公司總裁審批。 第十四條 責(zé)任明確原則。若為同性二人同時(shí)外省出差 ，住宿費(fèi)根據(jù)級(jí)別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。 第十七條 費(fèi)用清晰原則。否則一律退回不得報(bào)支。 第十九條 費(fèi)用上限原則。 第二十一條 為 保證 財(cái)務(wù)核算的正確性、及 時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)： 第二十二條 費(fèi)用發(fā)生后， 15 天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷； 第二十三條 費(fèi)用發(fā)生后， 22 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 80％報(bào)銷； 第二十四條 費(fèi)用發(fā)生后， 30 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 60％報(bào)銷； 第二十五條 費(fèi)用發(fā)生后， 37 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 40％報(bào)銷； 第二十六條 費(fèi)用發(fā)生后， 45 天內(nèi)按照費(fèi)用全額 20％報(bào)銷； 第二十七條 費(fèi)用發(fā)生 45 天后，全額不得報(bào)銷。 第三十一條 各職能部門和分公司對(duì)數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月 25 日前交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對(duì)未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。 第三十四條 公司費(fèi)用開支 預(yù)算 留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。 第四十二條 凡公司 預(yù)算 外開支，一律最后報(bào) 總裁 審批 或授權(quán)副總裁審批 。獎(jiǎng)金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實(shí)行浮動(dòng)性總額控制。 人力資源 中心對(duì)格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)，分公司人事行政部對(duì)金額的正確性負(fù)責(zé)， 并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計(jì)算個(gè)人所得稅。促銷費(fèi)開支由營(yíng)銷部統(tǒng)計(jì)銷售數(shù)據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核后交人事行政部統(tǒng)一編制，編制完畢后返營(yíng)銷部審核確認(rèn)。 物流管理中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)所有發(fā)生的物流費(fèi)用負(fù)有最終監(jiān)管責(zé)任。 第五十五條 物流部對(duì)車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求。 第五十九條 駕駛員行車補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放。 第六十三條 各分公司 營(yíng)銷部根據(jù) 年度廣告收支計(jì)劃，制訂每月廣告收支計(jì)劃，由分公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案；分公司連鎖部負(fù)責(zé)籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用。 具體詳見第八章有關(guān)條款 七、租賃費(fèi)用管理 第六十六條 租賃費(fèi)，僅指營(yíng)業(yè) 場(chǎng)地租賃費(fèi)，各門店租賃支出和各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等租賃收入，不包括倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)、辦公租金。財(cái)務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對(duì)于不符合同要求的一律拒付。由 行政部 根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該 部門自行分解承擔(dān)。由行政部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。通訊費(fèi)涉及漫游費(fèi)造成超過標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)出差事實(shí)，按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 第七十六條 辦公用品。 第七十九條 出差費(fèi)用中出租車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，車費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、外派補(bǔ)貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)、宿舍租借費(fèi)應(yīng)按總公司規(guī)定報(bào)支； 第八十條 行政 車輛使用費(fèi)報(bào)銷： 第八十一條 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。 第八十五條 駕駛員 出 車補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放 。 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。 第九十五條 總部行政部 負(fù)責(zé)保險(xiǎn)費(fèi)的監(jiān)控管理，并制定公司保險(xiǎn)費(fèi)管理制度，當(dāng)出現(xiàn)索賠事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠，把損失降到最低。 第九十九條 分公司其他財(cái)產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各分公司行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào) 總部行政部審批 ；計(jì)劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。 第一百〇三條 財(cái)產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財(cái)務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費(fèi)用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。各申請(qǐng)部門對(duì)完工房屋進(jìn)行復(fù)檢、審價(jià)等監(jiān)督工作。借款、銀票手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押費(fèi)用及其它銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案 ,購(gòu)買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報(bào)支，對(duì)職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報(bào)支。發(fā)生財(cái)產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時(shí)上報(bào)，所有財(cái)產(chǎn)盈虧最終處理需報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。 十六、費(fèi)用管理責(zé)任制 第一百二十條 公司 為貫徹全面 費(fèi)用 管理， 加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任， 必須在 公司總裁 領(lǐng)導(dǎo)下，按分工職責(zé)建立 費(fèi)用 管理責(zé)任制，并納入 公司考核體系。 第一百二十五條 門店（部門）經(jīng)理：對(duì)本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的合理性審核和對(duì)本門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制和監(jiān)管。 第一百二十八條 分公司 總經(jīng)理：對(duì)分公司在經(jīng)營(yíng)過程中所有費(fèi)用預(yù)算的控制和審批 第一百二十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)管理）：對(duì)集團(tuán)整個(gè)計(jì)劃執(zhí)行情況和支出性項(xiàng)目進(jìn)行整體平衡負(fù)責(zé)審批。 本制度從二 00 三年五月一日起實(shí)行，試行期三個(gè)月。 2. 員工出差由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 6．不同級(jí)別員工同時(shí)出差，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)在征得上級(jí)主管（同出差的）同意后，可享受上級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)。 2. 上述享受市外補(bǔ)貼者，不得再享有市內(nèi)補(bǔ)貼額； 3. 經(jīng)理級(jí)（含）以下總部人員市外補(bǔ)貼必須提供出差申請(qǐng)單及飯票作為附件。 員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。 員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外 : a) 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； b) 攜有巨款或重要文件須確保安全的； c) 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； d) 陪同重要客人外出的； e) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；