【正文】 六十三條 各分公司 營銷部根據(jù) 年度廣告收支計劃，制訂每月廣告收支計劃，由分公司總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案；分公司連鎖部負責(zé)籌劃傳播途徑，分解廣告費用。注：廣告回收計劃必須詳細到供應(yīng)商、品類交財務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費必須得到供應(yīng)商確認。 第六十四條 廣告費的回收由營銷部相關(guān)業(yè)務(wù)員負直接責(zé)任。 第六十五條 財務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計劃進行支付，沒有應(yīng)收計劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財務(wù)部有權(quán)停止付款。 具體詳見第八章有關(guān)條款 七、租賃費用管理 第六十六條 租賃費，僅指營業(yè) 場地租賃費，各門店租賃支出和各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等租賃收入，不包括倉庫租賃費、辦公租金。 第六十七條 連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負責(zé)門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費的談判工作等；行政部負責(zé)審核合同條款的嚴謹性、合法性；租賃辦公場所和賣場經(jīng)營用地、分公司的經(jīng)營場地租賃合同，店面轉(zhuǎn)租、設(shè)立展示廳等合同和協(xié)議，必須經(jīng)連鎖管理中心總監(jiān)、集團總裁審批，租賃合同最終由總裁簽訂。 第六十八條 合同簽定后原件必須交行政部統(tǒng)一管理，并由分公司財務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部、財務(wù)管理中心備案。 第六十九條 合同簽訂后，租賃費的支出由 人事行政部按合同負責(zé)支出審核；對于無合同的，一律退回。財務(wù)部承擔復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。 八、辦公費用管理 第七十條 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公租金、辦公用品、其他行政辦公費等。 第七十一條 公司對辦公費用原則上實行預(yù)算責(zé)任包干制，總部各職能中心總監(jiān)，各分公司總經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費負第一責(zé)任，各分公司人事行政部門對所屬分公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管責(zé)任， 行政部 對整個集團公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責(zé)任。 第七十二條 水電費。由 行政部 根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該 部門自行分解承擔。標準的調(diào)整由部門提出申請，行政部最終審批。水電費必須開具增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。 第七十三條 固定電話費。由行政部制訂使用標準，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調(diào)整由部門提出申請，行政部最終審批。 第七十四條 移動電話費。由行政部制訂各崗位的核報標準，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標準審核執(zhí)行。通訊費涉及漫游費造成超過標準的，根據(jù)出差事實，按公司財務(wù)制度執(zhí)行。 第七十五條 辦公租金。分公司根據(jù)公司發(fā)展需要負責(zé)辦公場所選址、租賃費的談判工作等；行政部負責(zé)審核租金的合理 性、合同條款的嚴謹性、合法性；租賃合同最終由總裁簽定。合同簽定后原件必須交行政部，分公司財務(wù)部、分公司人事行政部備案。 第七十六條 辦公用品。實行包干制，總部各職能中心總監(jiān)對本部門、各分公司總經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費負責(zé)，各分公司人事行政部門對所屬分公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管責(zé)任，行政部對整個集團公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責(zé)任。 第七十七條 按總公司報支標準報支，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算外所有辦公費用應(yīng)上報總部行政部，由總部行政部經(jīng)理簽字，并報集團主管副總裁確定是否報銷并 負責(zé)處罰。 九、差旅費用管理 第七十八條 費用內(nèi)容：差旅費包括行 政生活車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養(yǎng)路費；員工因公出差發(fā)生的乘車費、住宿費、船票、機票和市外補貼；因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費用；外派人員補貼；行政車輛費用；經(jīng)理級以上自購車輛補貼等。 第七十九條 出差費用中出租車費應(yīng)嚴格控制，車費、住宿費、出差補貼、外派補貼、乘坐標準、宿舍租借費應(yīng)按總公司規(guī)定報支； 第八十條 行政 車輛使用費報銷： 第八十一條 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。 第八十二條 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當月車輛費用開支計劃。 第八十三條 油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程 ，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部 經(jīng)理 簽字驗核。 第八十四條 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政 經(jīng)理 簽字驗核。 第八十五條 駕駛員 出 車補助在工資中列支發(fā)放 。 第八十六條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)，應(yīng)對所屬單位發(fā)生的差旅費用負責(zé)。 十、招待費用管理 第八十七條 費用內(nèi)容：招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼 應(yīng)酬招待開支 等。 第八十八條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼等 應(yīng)事先申請并得到批準。 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 參與招待活動的人員中（副總裁以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 第八十九條 應(yīng)酬招待開支報銷 應(yīng) 根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定 標準辦理；請客 應(yīng)酬一般在 公司 定點酒店、賓館進行 。 第九十條 各單位超出預(yù)算外的招待費用應(yīng)上報總部行政部經(jīng)理審核后報集團主管副總裁批準。 第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費用負責(zé)。 十一、保險費用管理 第九十二條 費用內(nèi)容：保險費包括對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費；員工 投保而交納的各項保費不在此列中。 第九十三條 行政部 應(yīng)制定財產(chǎn)保險計劃和預(yù)算， 總裁辦相關(guān)責(zé)任人員審核， 并報集團主管副總裁審批。 第九十四條 總部行政部 及各分公司行政部門對于投保財產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進行適時統(tǒng)計匯總，及時通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。 第九十五條 總部行政部 負責(zé)保險費的監(jiān)控管理，并制定公司保險費管理制度，當出現(xiàn)索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。 第九十六條 總部行政部 應(yīng)監(jiān)督催收返還保險款，收回后交財務(wù)部門入帳。 十二、修理費用管理 第九十七條 費用內(nèi)容：修理費用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳 真、復(fù)印機以及家用電器等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。 第九十八條 分公司運輸車輛的維修保養(yǎng)由各分公司物流部負責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報物流管理中心審批；計劃內(nèi)日常維修費用由分公司總經(jīng)理審批。 第九十九條 分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各分公司行政部負責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報 總部行政部審批 ；計劃內(nèi)日常維修費用由分公司總經(jīng)理審批。 第一百條 總部財產(chǎn)（包括行政車和其他財產(chǎn)物資）由 總部行政部 負責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預(yù)算，報分管副總裁審批。 第一百〇一條 因個人使用不當造成財產(chǎn)損壞需修理的， 由個人自行修理，公司不墊支修理費。 第一百〇二條 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負責(zé)部門需提前申請， 說明原因和預(yù)計費用 ，獲得批準后方可實施。 第一百〇三條 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。 十三、房屋裝修費用管理 第一百〇四條 費用內(nèi)容：房屋裝修費用是指用于經(jīng)營、商品保管、辦公、食堂等自有及租借房屋的日常裝修支出等。 第一百〇五條 房屋裝修必須事先提出申請，注明費用預(yù)算，經(jīng)相關(guān)職能部門、領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實施。 第一百〇六條 分公司及門店經(jīng)營場所、倉庫、辦公場所的裝修費用必須將申請報總部相關(guān)職能中心、集團總裁審批后，在核定預(yù)算費用內(nèi)列支；申請及編制預(yù)算的負責(zé)部門分別為：經(jīng)營場所由連鎖 部負責(zé)，倉庫由物流部負責(zé)，辦公場所由人事部負責(zé)；各職能中心負責(zé)相應(yīng)職能部門的裝修申請、預(yù)算的審核工作。 第一百〇七條 分公司及門店裝修費用報銷，在預(yù)算費用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報集團總裁審批。 第一百〇八條 總部辦公場所及分公司辦公場所的裝修費用由總部行政部負責(zé)提出申請、編制預(yù)算。不管是否超出預(yù)算，裝修費用報銷由總部行政部審核，報集團總裁審批。 第一百〇九條 房屋裝修一般由房產(chǎn)分公司基建部安排發(fā)包、施工、驗收、核價、結(jié)算、付款等各項工作。各申請部門對完工房屋進行復(fù)檢、審價等監(jiān)督工作。 十四、稅金和財務(wù)咨詢管理費用的管理 第一百一十條 費用內(nèi)容：稅金和財務(wù)費用主要包括工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費用、聘請會計師事務(wù)所進行查帳、驗資、資產(chǎn)評估、清帳發(fā)生的費用、銀行利息費用等。 第一百一十一條 財務(wù)管理中心對稅金和財務(wù)費用進行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。 第一百一十二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費用，包括報表審計、資產(chǎn)評估、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費用使用前必須用書面申請，經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。借款、銀票手續(xù)費、質(zhì)押費用及其它銀行手續(xù)費按銀行收費標準支付。 十五、其他費用管理 第一百一十三條 工會經(jīng)費是指所屬工會組織各種活動費用、療養(yǎng)、所發(fā)放的獎品、生日蛋糕、工會探望職工的費用和補助等。工會費用使用計劃必須上報總公司工會主席進行審批，2020 元以上均需總裁審批，并在計劃內(nèi)進行使用。 第一百一十四條 教育經(jīng)費是指用于職工培訓(xùn)費用、購買教材、參考資料等費用。外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案 ,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。 第一百一十五條 福利基金是指用于職工福利性支出，包括給予員工進行商業(yè)性保險支 出等。 第一百一十六條 外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批 ,到總部行政部辦理手續(xù)并備案，購買相關(guān)參考資料（含錄像、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。 第一百一十七條 財產(chǎn)盤盈虧是指公司各項財產(chǎn)的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)、集團總裁核準，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負責(zé)，不得作為費用列支。修理費用、商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負責(zé)，不得作為費用列支。 第一百一十八條 向工商、統(tǒng)計、消防、咨詢公 司等開展咨詢業(yè)務(wù)的費用，公司注冊費用等應(yīng)由相關(guān)部門申請后由相關(guān)職能中心總監(jiān)或所屬分公司總經(jīng)理審核后報集團總裁審批。 第一百一十九條 固定資產(chǎn)的采購必須由分公司總經(jīng)理和中心總監(jiān)申請經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核后報集團總裁審批。 十六、費用管理責(zé)任制 第一百二十條 公司 為貫徹全面 費用 管理， 加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任， 必須在 公司總裁 領(lǐng)導(dǎo)下，按分工職責(zé)建立 費用 管理責(zé)任制，并納入 公司考核體系。 第一百二十一條 公司 各級領(lǐng)導(dǎo)和 相關(guān)人員費用 責(zé)任制具體分工如下： 第一百二十二條 經(jīng)辦人（出差人、申請人）：必須如實填報各項報支憑證和申請上規(guī)定的項目，并對所報支的內(nèi)容的真實性負責(zé) ，并簽名。 第一百二十三條 證明人（部門主管）：對所報支內(nèi)容的真實性進行復(fù)核，必須實事求是進行證明，并簽字證明。 第一百二十四條 門店財務(wù)主管：對報支憑證的合法性進行初審和真實性審定，并進行簽名。 第一