20xx銀行從業(yè)資格考試風險管理精講筆記-文庫吧資料
2024-11-21 14:56本頁面
【正文】 產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 或：速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 預(yù)付賬款 待攤費用 例題分析： 例 2020年銷售收入 20 億元人民幣，銷售凈利率為 12%， 2020年初其所有者權(quán)益為 40億元人民幣， 2020年末所有者權(quán)益為 55億元人民幣，則該企業(yè) 2020年凈資產(chǎn)收益率為 ( )。 ③ 杠桿比率，用來衡量企業(yè)所 有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標有： 銷售毛利率 =[(銷售收入 銷售成本 )/ 銷售收入 ]100% 銷售凈利率 =(凈利潤 / 銷售收入 )100% 資產(chǎn)凈利率 (總資 產(chǎn)報酬率 )=凈利潤 /[(期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 )/2]100% 凈資產(chǎn)收益率 (權(quán)益報酬率 )=凈利潤 /[(期初所有者權(quán)益合計 +期末所有者權(quán)益合計 )/2]100% 總資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /平均總資產(chǎn) =(凈利潤 /銷售收入 )( 銷售收入 /平均總資產(chǎn) ) 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓材料 ② 效率比率 :又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。 ④ 識別和評價負債管理狀況。 ② 識別和評價經(jīng)營管理狀況。應(yīng)特別關(guān)注的內(nèi)容： ① 識別和評價財務(wù)報表風險。 主要內(nèi)容包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。 一、單一法人客戶信用風險識別 商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷客戶的類 型 (企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶 )、基本經(jīng)營情況 (業(yè)務(wù)范圍、盈利情況 )、信用狀況 (有無違約記錄 )等。 法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不 同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。 第三章 信用風險管理 信用風險一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。 ④ 必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。 ② 子組合內(nèi)對個人最高授信額度不超過 10 萬歐元（或等值貨幣）。由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難，因此應(yīng)當高度重視第一還款來源。 （ 2）個人零售貸款的風險分析 ① 借款人的真實收入狀況難以掌握 ② 借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定 ③ 貸款購買 的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約 ④ 抵押權(quán)益實現(xiàn)困難 還應(yīng)當要求學校、家長或有擔保能力的第三方參與對助學、留學貸款的擔保 。 ③ 由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風險。 個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析 個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。 ② 借款人的資產(chǎn)與負債情況調(diào)查 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓材料 ③ 貸款用途及還款來源的調(diào)查 ④ 對擔保方式的調(diào)查 大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫 “ 貸前調(diào)查報告 ” 或 “ 貸前調(diào)查表 ” ，呈送個人貸款的審核 /審批部門。 ① 借款人的資信情況調(diào)查 利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。 商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風險進行識別和分析時，同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個 人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。 （ 1） 老客戶與新客戶 （ 2） 信貸產(chǎn)品種類 （ 3） 客戶年齡 （ 4） 客戶的信用評分 （ 5） 其他可用于個人客戶分類的變量 個人客戶信用風險主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人 /交易方提供擔保過程中的違約。 此外，常用的風險識別方法還有： (1)資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法 (2)失誤樹分析方法 (3)分解分析法 個人信貸業(yè)務(wù)特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù) 資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。 、最常用的方法。 ： 感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì) 。 第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程 商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。 (2)最高風險管理委員會以及業(yè)務(wù)單位風險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達州市分行內(nèi)部培訓材料 豐富管理經(jīng)驗的人士擔任，也可由外部專家 /顧問擔任。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 董事會及其專門委員會 /決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任 (注意：并非行長 )，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。 (2)風險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個十分重要的方面。一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。 戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。
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