【正文】 ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn) ? 確保風險管理體系的有效性 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： ? 確保業(yè)務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整 （ 2）實現(xiàn)目標的 5 要素 ? 內部控制環(huán)境 ? 風險識別與評估 ? 內部控制措施 ? 信息交流與反饋 ? 監(jiān)督評價與糾正 （ 3）原則 ? 內部控制要全面，要全員參與 ? 應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點 ? 內部控制應當有高度權威性 ? 內控 部門應獨立并有權直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報 3．商業(yè)銀行風險文化 （ 1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化 （ 2）先進的文化理念 ? 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段 ? 風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現(xiàn)風險和收益的平衡 ? 風險管理應支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略 ? 應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度對待 （ 3）風險文化的培植 ? 是“終身制”的事業(yè) ? 向員工廣泛宣傳 ? 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中 4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 （ 1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略 （ 2）基本內容：包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面 （ 3）與風險管理的關系 ? 風險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面 ? 戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標 ? 風險管理過程本事是實現(xiàn)風險管理目標以及整個戰(zhàn)略目標的重要路徑 1． 2． 2 商業(yè)銀行風險管理組織 1．董事會 ：最高風險管理 /決策機構 2．監(jiān)視會：我國特有，負責內部監(jiān)督 3．高管層：負責實際執(zhí)行風險管理政策 4．風險管理部門 （ 1）兩個原則：高度獨立性、不具有風險管理策略執(zhí)行權 （ 2）兩種類型：集中型和分散型 （ 3）風險管理部門的職責 ? 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： ? 核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估 ? 全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，保持信息準確性 ? 風險管理需要以下四個技能：風險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、 模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā) /集成能力 5．其他風險控制部門 （ 1）財務控制部門 （ 2）內部 審計部門 （ 3）法律 /合規(guī)部門 （ 4）外部風險監(jiān)督部門 1． 2． 3 商業(yè)銀行風險管理流程 1．風險識別 （ 1）風險專家調查列舉法 （ 2）資產(chǎn)財務狀況分析法 （ 3）情景分析法 （ 4）分解分析法 （ 5）失誤樹分析方法 2．風險計量 3．風險監(jiān)測 ? 監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標 ? 報告風險的評估結果及采取的措施和質量 4．風險控制 （ 1）風險控制的目標 ? 風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求 ? 成本 /收益平衡 ? 通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序 ? 所有風險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和 處置 （ 2）風險控制架構 ? 基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員 ? 每個業(yè)務領域配備風險管理委員會 ? 最高管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行最高風險管理委員會 1． 2． 4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 1．數(shù)據(jù)收集（風險信息的收集） （ 1）風險信息的種類：內部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù) （ 2） 風險信息的特性及系統(tǒng)結構方面的問題 ? 精確性 ? 及時性 ? 系統(tǒng)結構方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔? ? 其他：磨刀不誤砍柴工 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 2．數(shù)據(jù)處理 （ 1）處理輸入數(shù)據(jù) /信息，主要分為兩個步驟 ? 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式 —— 時間、情景、 金融工具） ? 組合結果數(shù)據(jù) （ 2）信息儲存操作 3．信息傳遞 （ 1）一般采用 B/S 結構 （ 2）發(fā)布風險分析報告（預覽 —— 內部看，發(fā)布 —— 一起看） 4．信息系統(tǒng)安全管理 （ 1）設置權限 （ 2）定期更換用戶密碼 （ 3）登陸信息記錄 （ 4）防止外部侵入 （ 5）定期備份 （ 6）設置災難恢復和應急程序 （ 7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術困難的時候，能夠在一定時間內保持系統(tǒng)的完整性 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 第二章信用風險控制 2． 1信用風險識別 2． 1． 1 信用風險識別和概述 1．信用風險識別的定義 2．內容 ? 信用風險因素的分析 ? 信用風險的 性質、可能性及后果的判斷 ? 信用風險識別的步驟、方法及其效果 3．步驟 ? 收集信息 ? 分析信息 4．識別辦法 ? 早期多采用專家分析法 ? 目前多采用信用風險分析方法 2． 1． 2 單一客戶信用風險識別 1．單一客戶的識別和分類 （ 1）單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構類客戶 （ 2）單一客戶的識別（就和上報貸款資料一樣的標準） 2．財務狀況和現(xiàn)金流量分析 （ 1）財務報表分析 （ 2）財務比率分析 ? 資產(chǎn)回報率（ ROA） =[稅后損益 +利息費用 *（ 1稅率） ]/平均資產(chǎn)總額 ? 利息償付比率（利息保障倍數(shù)） =息稅前利潤 /利息費用 =（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 +利息費用 +所得稅） =（凈利潤 +折舊 +無形資產(chǎn) 攤銷 ） +息稅 （ 3）現(xiàn)金流量分析 ? 凈營運活動現(xiàn)金流 =凈損益 +折舊 +/非現(xiàn)金的收入、費用項目（攤銷、遞延稅項等）+/營運資金的變化額 ? 企業(yè)處于開發(fā)期和成長期的時候，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負數(shù)可以接受 ? 經(jīng)營租賃的收入計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流，融資租賃的支出計入融資活動現(xiàn)金流 3．非財務因素分析 （ 1）客戶管理層 （ 2）行業(yè)分析 （ 3）生 產(chǎn)與經(jīng)營風險分析 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： ? 總體經(jīng)營風險 ? 產(chǎn)品風險 ? 供應風險 ? 生產(chǎn)風險 ? 銷售風險 （ 4） 宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析 4．擔保分析 （ 1）擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金 ? 抵押物的所有權：在合同中不得規(guī)定在債務履行屆滿，債務人沒有清償債務時，抵押物所有權轉移為債權人所有 ? 機構類客戶的風險有其特殊性，包括政策風險、投資風險、財務風險、擔保風險、抵御經(jīng)營風險的能力差、財務不規(guī)范、信用觀念淡薄 2． 1． 3 集團客戶風險識別 1．集團客戶識別與分類 （ 1）識別 ? 被直接控制 ? 共同被第三方控制 ? 主要投資人 （控制 10%及以上） 、 高管層或與其關系密切家庭成員 共同直接控制或間接控制 ? 對關聯(lián)方的財務和經(jīng)營政策有重大影響 ? 自然人的股權比例應該與其親屬的合并計量 ? 控制的含義： 50%及以上的權益資本、 50%及以上的表決權、有權任免多數(shù)董事 ? 重大影響的含義： 20%及以上的表決權股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術資料 （ 2）分類 ? 縱向一體化和橫向多元化 ? 緊密型和松散型 2．集團客戶的信用風險特征 （ 1）內部關聯(lián)交易頻繁 （ 2）連環(huán)擔保十分普遍 （ 3）財務報表真實性差 （ 4）風險監(jiān)控難度較大 （ 5）系統(tǒng)性風險較高 3．關聯(lián)交易 （ 1）關聯(lián)方的定義 ? 共同受國家控制的企業(yè)不列入關聯(lián) ? 金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團客戶管理范疇 （ 2）關聯(lián)關系的類型 —— 縱向一體化和橫向多元化 （ 3）集團客戶內隱蔽關聯(lián)方的特征 p58 頁 （ 4）特別關注 ? 多渠道收集信息 ? 確保信息資料的真實性 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： ? 集團客戶的識別頻率與額度授信周期應一致 ? 年度識別后，應該隨時根據(jù)情況變化進行調整 ? 每年重新識別 2． 1． 4 個人客戶風險識別 1．個人客戶的識別與分類 （ 1）個人客戶的識別 （ 2）個人客戶的分類 中國沒有采用模型分析的原因 ? 客戶群缺乏信用記錄 ? 銀行收集的客戶信用資料不齊 全 ? 發(fā)展中國家，客戶分類變量很不穩(wěn)定 （ 3）步驟 ? 收集資料 ? 從外部評估資料取得信用記錄 ? 分析處理 2．個人客戶的風險分析 （ 1）流程 ：貸款的營銷和受理、貸前調查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后及檔案管理 （ 2）分析： ? 申請人的基本條件 ? 申請人應提交的資料 ? 借款人資信情況調查 ? 借款人的資產(chǎn)負債情況（我覺得跟上面的相同） ? 貸款用途及還款來源 ? 擔保方式 3．產(chǎn)品分類及風險分析 （ 1）個人住宅抵押貸款 ? 經(jīng)銷商風險 ? “假按揭”風險（這個是重點，我以為） ? 房產(chǎn)價格下跌，抵押價值不足 ? 借款人財務情況變化的風險 （ 2） 個人零售貸款 （ 3）循環(huán)零售貸款 ? 貸款是循環(huán)的，無抵押，未承諾的 ? 針對個人 ? 子組合內對個人最大貸款小于或等于 10 萬歐元 ? 保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析 ? 銀行 必須 保證對合格的循環(huán)零售貸款采用的風險權重函數(shù)僅用于相對于平均損失率而言隨時率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約率低的貸款組合 ? 循環(huán)貸款 的處理方式與子組合的風險特征保持一致 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 2． 1． 5 組和風險識別 1．宏觀經(jīng)濟因素 2．行業(yè)風險和區(qū)域風險 3．風險分散與違約相關性 ：有兩個公式，詳見 P67 2． 2信用風險評估與計量 2． 2． 1 客戶信用評級 1．違約 風險與違約概率 （ 1）巴塞爾有規(guī)定 （ 2）我國沒有準確規(guī)定 （ 3）違約概率和違約頻率 ? 違約概率：借款人一年內累計違約概率與 3 個基點中的較高者， %的下限 ? 違約頻率 EDF（ Expect default frequency） ：屬于事后統(tǒng)計，概率屬于事前預測 2．外部評級和內部評級體系 （ 1）專家判斷法 （ expert system） ? 借款人因素： reputation， leverage， volatility of earnings， collateral ? 與市場有關的因素： business cycle， macroeconomy policy， level of interest rates ? 5c 體系： character， capital， capacity， collateral， condition ? 5ps 體系： personal factor， purpose factor， payment factor， portection factor， perspective ? camel體系： capital adequacy， asset quality， management， earnings， liquidity （ 2）信用評分法 ? 線性 概率模型（ linear probability model） ? logit 模型 ? 線 性 辨 別 模 型 （ linear discriminant model ） 兩 個 公 式 ： 初 期 的 公 式Z=++++； Z 低于 ，企業(yè)很容易破產(chǎn) ? 相關詞匯： liquidity， profitability， leverage， solvency， activity ? 存在一定問題，僅考慮違約和非違約兩個極端；沒有考慮中間情況，建立在歷史數(shù)據(jù)基礎上，與現(xiàn)實情況有差距；沒有考慮一些難以量化 的重要因素；需要相當長時間才能建立符合要求的數(shù)據(jù)庫 2． 2． 2 債項評級 1．信貸資產(chǎn)風險分析 （ 1）五級分類 （ 2）銀行需要做到如下要求 ? 建立健全內部控制體系 ? 建立有效的信貸組織管理體制 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： 你的考試好幫手，記住我們的網(wǎng)址： ? 審貸分離 ? 完善檔案管理制度 ? 保障管理層能夠及時得到有關貸款的重要信息 ? 敦促借款人提供真實準確地財務信息 ? 及時根據(jù)情況變化調節(jié)分類 2．違約損失率、預期損失與非預期損失 （ 1）違約損失率（ Loss Rate Gi