【正文】 3．風(fēng)險轉(zhuǎn)移 ? 分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移 ? 只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險 4．風(fēng)險規(guī)避 5．風(fēng)險補(bǔ)償 —— 就是對于高風(fēng)險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格 1． 1． 4 商業(yè)銀行風(fēng)險與資本 1．資本的作用 （ 1）為銀行提供融資 5 （ 2）吸收和消化風(fēng)險 （ 3）限制銀行過度擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān) （ 4）維持市場信心 （ 5）為商業(yè)銀行管理 ，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力 2．會計資本 —— 賬面資本，即所有者權(quán)益 3．監(jiān)管資本與資本充足率 （ 1）監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本 （ 2）巴塞爾協(xié)議 ? 監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本 ? 核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具 ? 信用風(fēng)險 —— 標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法、市場風(fēng)險 —— 標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法、操作風(fēng)險 —— 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法 ? 整體資本充足率為 8%，核心資本充足率 4% 4．經(jīng)濟(jì)資本 —— 商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對 未來 一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非 預(yù)期 損失而應(yīng)持有的資本金 ? 會計資本應(yīng)該大于經(jīng)濟(jì)資本 ? 監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢 1． 2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu) 1． 2． 1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境 1．商業(yè)銀行公司治理 —— 核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托 代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制 （ 1） 董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層 的監(jiān)督、董事會和高管層 應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營架構(gòu)等八大原則 （ 2）我國做法 ? 完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層 的議事制度和決策程序 ? 明確上述人員的權(quán)利義務(wù) ? 監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制 ? 監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度 ? 監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制 2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制 —— 為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制 （ 1）目 標(biāo) ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ? 確保風(fēng)險管理體系的有效性 6 ? 確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整 （ 2）實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的 5 要素 ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風(fēng)險識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 信息交流與反饋 ? 監(jiān)督評價與糾正 （ 3）原則 ? 內(nèi)部控制要全面，要全員參與 ? 應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn) ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性 ? 內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報 3．商業(yè)銀行風(fēng)險文化 （ 1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風(fēng)險管理理 念、哲學(xué)和價值，通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及員工風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化 （ 2）先進(jìn)的文化理念 ? 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段 ? 風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動地風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡 ? 風(fēng)險管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略 ? 應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，并建立完善風(fēng)險控制機(jī)制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待 （ 3）風(fēng)險文化的培植 ? 是“終身制”的事業(yè) ? 向員工廣泛宣傳 ? 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中 4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 （ 1）定義：在 綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略 （ 2）基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面 （ 3）與風(fēng)險管理的關(guān)系 ? 風(fēng)險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo) ? 風(fēng)險管理過程本事是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑 1． 2． 2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織 1．董事會 ：最高風(fēng)險管理 /決策機(jī)構(gòu) 2．監(jiān)視會：我國特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督 3．高管層：負(fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險管理政策 4．風(fēng)險管理部門 （ 1）兩個原則：高度獨(dú)立性、不 具有風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán) （ 2）兩種類型：集中型和分散型 （ 3）風(fēng)險管理部門的職責(zé) ? 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額 7 ? 核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估 ? 全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，保持信息準(zhǔn)確性 ? 風(fēng)險管理需要以下四個技能：風(fēng)險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、 模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā) /集成能力 5．其他風(fēng)險控制部門 （ 1）財務(wù)控制部門 （ 2）內(nèi)部審計部門 （ 3）法律 /合規(guī)部門 （ 4）外部風(fēng)險監(jiān)督部門 1． 2． 3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程 1．風(fēng)險識別 （ 1）風(fēng)險專家調(diào)查 列舉法 （ 2）資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法 （ 3）情景分析法 （ 4）分解分析法 （ 5）失誤樹分析方法 2．風(fēng)險計量 3．風(fēng)險監(jiān)測 ? 監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) ? 報告風(fēng)險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量 4．風(fēng)險控制 （ 1）風(fēng)險控制的目標(biāo) ? 風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求 ? 成本 /收益平衡 ? 通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序 ? 所有風(fēng)險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置 （ 2）風(fēng)險控制架構(gòu) ? 基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員 ? 每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會 ? 最高管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo) 銀行最高風(fēng)險管理委員會 1． 2． 4 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 1．?dāng)?shù)據(jù)收集（風(fēng)險信息的收集） （ 1）風(fēng)險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù) （ 2） 風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題 ? 精確性 ? 及時性 ? 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔? ? 其他：磨刀不誤砍柴工 8 2．?dāng)?shù)據(jù)處理 （ 1）處理輸入數(shù)據(jù) /信息，主要分為兩個步驟 ? 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式 —— 時間、情景、金融工具） ? 組合結(jié)果數(shù)據(jù) （ 2）信息儲存操作 3．信息傳遞 （ 1）一般采用 B/S 結(jié)構(gòu) （ 2）發(fā)布風(fēng)險分析報告（預(yù)覽 —— 內(nèi) 部看，發(fā)布 —— 一起看） 4．信息系統(tǒng)安全管理 （ 1）設(shè)置權(quán)限 （ 2）定期更換用戶密碼 （ 3）登陸信息記錄 （ 4）防止外部侵入 （ 5）定期備份 （ 6）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序 （ 7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性 9 第二章信用風(fēng)險控制 2． 1信用風(fēng)險識別 2． 1． 1 信用風(fēng)險識別和概述 1．信用風(fēng)險識別的定義 2