【正文】 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財務(wù)管理辦法 版次： A/0 頁次： 4/10 固定資產(chǎn)管理 對凡使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他與生產(chǎn) 經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，列入固定資產(chǎn) 。投資企業(yè)對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資采用 權(quán)益法核算。凡是投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該 項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤） 對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。 電廠長期投資總額不得超過其凈資產(chǎn)值的 50%。如因特殊情況確需對外投 資的，必須將投資的計劃書報送控股董事會，由控股董事會按法定程序進行審批。 （二）長期投資：是指短期投資以外的投資。按投資期限分 為短期投資和長期投資兩類。 對外投資管理 對外投資是指以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。 融資及財務(wù)結(jié)算中心是存貨核算的管理部門，將針對電廠的 主要存貨品種制訂統(tǒng) 一的核算辦法，定期檢查電廠存貨管理情況，核對賬實。主要包括各種原材料、燃料、備品備件、周轉(zhuǎn) 材料、外購商品、產(chǎn)成品等。 電廠應(yīng)遵照《生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法》的相關(guān)條款，履行職責(zé)范圍內(nèi)的財 務(wù)支出職權(quán)。 成本控制與風(fēng)險管理中心根據(jù)電廠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃和經(jīng)營預(yù)測，制定短、 中、長期資金需求計劃，融資及財務(wù)結(jié)算中心依此確定籌資總體方案，選擇合理的融資結(jié)構(gòu)。 電廠應(yīng)建立預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核的動態(tài)管理體系 ,具體按《生 物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。 各生物質(zhì)電廠：在 XX控股的授權(quán)范圍內(nèi)，依據(jù)電廠各項財務(wù)管理制度，全權(quán)負(fù)責(zé) 組織和實施本廠的財務(wù)管理工作，主要內(nèi)容如下： 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠財務(wù)管理辦法 版次： A/0 頁次： 2/10 a) 依據(jù)控股財務(wù)管理制度，組織編制電廠各項財務(wù)管理實施細(xì)則，報融資及財務(wù)結(jié)算 中心審批，并依據(jù)制度組織日常資金收付業(yè)務(wù)，會計核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析工作； b) 負(fù)責(zé)電廠資金管理工作，加強與電力公司計劃 /財務(wù)部門的聯(lián)系，按時、足額進行電 費結(jié)算；負(fù)責(zé)電廠內(nèi)部的資金平衡，提高資金利用效率和經(jīng)濟效益； c) 負(fù)責(zé)組織會計內(nèi)部稽核工作，嚴(yán)格履行會計稽核手續(xù) ，定期做好公司往來、個人往 來的清理工作； d) 負(fù)責(zé)建立健全財務(wù)核算制度，定期出具財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書，做好對電廠經(jīng) 營狀況、財務(wù)狀況、管理費用、銷售費用、生產(chǎn)（工程）成本進行定期分析或?qū)ｍ椃治觯_ 保數(shù)據(jù)真實、完整； e)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，做好電廠稅負(fù)核算、申報、繳納、稽核和政策性返（退）稅 手續(xù)； f)在融資中心的指導(dǎo)下，完成電廠的固定資產(chǎn)貸款，并具體負(fù)責(zé)流動資金貸款等融資工 作； g) 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，做好電廠年度（或須經(jīng)審計的季度）財務(wù)審計工作； h)負(fù)責(zé)電廠會計檔案的立卷、歸檔、保 管、查閱和銷毀管理。 4 職 責(zé) 融資及財務(wù)結(jié)算中心：根據(jù)控股公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，為電廠融資及財務(wù)結(jié)算 管理工作提供指導(dǎo)和服務(wù)，協(xié)助電廠提高財務(wù)管理水平，規(guī)避管理風(fēng)險。 3 定 義 財務(wù)管理工作 :財務(wù)管理是企業(yè)組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項綜合性的管理 工作。 XX 生 物 質(zhì) 電 廠 管 理 文 件 財務(wù)管理辦法 編 號： KXXX/CW001 版 本： A/0 XX生物質(zhì)電廠 發(fā) 布 試 行 批 審 文 準(zhǔn)： 核： 件 批 準(zhǔn) 頁 部門負(fù)責(zé)人： 文件編寫： 目 錄 1 目 的 .............................................................................................................................................1 2 范 圍 ............................................................................................................................................1 3 定 義 ................................................................................................................................ ..........1 4 職 責(zé) ..........................................................................................................................................1 5 程 序 .....................................................................................