【正文】 年 憑證 簽 發(fā) 票據(jù)基本情況 到 期 到期付款 延期付款 月 日 字 號(hào) 摘要 合同字 號(hào) 號(hào) 碼 日 期 日 期 收款 人 金額 日 期 金額 日 期 金額 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 。 ” 要求填寫基本存款賬戶、一般存款賬戶、保證金賬戶、定期存款、協(xié)定存款、 通知存款、外幣存款、外幣結(jié)構(gòu)性存款或其他需要說明的賬戶信息。 ” 要求填寫電廠在銀行開設(shè)存款賬戶所使用的名稱。 預(yù)留銀行印鑒只能用于銀行票據(jù)的簽發(fā)或經(jīng)融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)的其它用 途，嚴(yán)禁隨意放置、改變用途或私自委托他人代管。 電廠應(yīng)加強(qiáng)銀行印鑒章的控制和管理，在開設(shè) “ 銀行帳戶 ” 時(shí)，一般在開戶銀 行預(yù)留二枚 “ 銀行印鑒章 ” ， 其中一枚財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管，另一枚法人 代表或其授權(quán)人章由出納保管 。銀行承兌匯票到期付款，將 到期付款的日期和金額登記到 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” 上。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 出納人員應(yīng)妥善保管好收到的 “ 銀行承兌匯票 ” 、 “ 銀行匯票 ” 、 “ 銀行本票 ” ， 并保證銀行承兌匯票的安全，必要時(shí)可以委托銀行代保管。 出納人員應(yīng)將收取的 “ 銀行承兌匯票 ” 及時(shí)登記到 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” ，將票據(jù) 所有的要素在 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” 上列示清楚，并關(guān)注票據(jù)的到期日，以便將到期的銀行票 據(jù)及時(shí)解交到銀行兌換資金。 電廠禁止收取 “ 商業(yè)承兌匯票 ” (電網(wǎng)公司開 具的除外 )。 出納人員需要使用現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書付 款時(shí)，應(yīng)將票據(jù)使用情況逐筆登記 “ 票據(jù)使用登記簿 ” 。 電廠應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得進(jìn)行以下違規(guī)行為： a. 不得私設(shè) “ 小金庫(kù) ” 或據(jù)為私有，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬； ，套取銀行信用； 、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金； d. 不得私自開設(shè)賬戶進(jìn)行股票、委托投資等高風(fēng)險(xiǎn)的投資和運(yùn)作。 會(huì)計(jì)核對(duì)完所有賬戶后，編制 “ 銀行存款余額匯總表 ” 。 電廠財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)銀行未達(dá)賬及時(shí)進(jìn)行處理。上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。 各電廠出納于每日 17： 00 之前，將 “ 資金日?qǐng)?bào) ” 以電子郵件報(bào)送融資及財(cái)務(wù)結(jié) 算中心進(jìn)行匯總，并由電廠財(cái)務(wù)部將 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” 報(bào)送融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心領(lǐng)導(dǎo)。 電廠應(yīng)按融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心的資金撥付金額支付資金占用費(fèi)，即對(duì)電廠當(dāng)月資 金收入不能滿足資金支出部分金額，按銀行同期貸款利率支付資金占用費(fèi)。 電廠按本月資金計(jì)劃與電廠實(shí)有資金（資金結(jié)存 +上期收入）之間的資金缺口申 請(qǐng)資金撥付，融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心于每月 10 日前按資金計(jì)劃中的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi) +人力資源費(fèi)撥 付資金到各電廠，每月 25 日前根據(jù)各電廠的實(shí)際資金狀況和當(dāng)月資金計(jì)劃完成情況再集中 進(jìn)行一次資金撥付。 電廠財(cái)務(wù)根據(jù)成本控制中心審批后的月度資金計(jì)劃和增補(bǔ)資金計(jì)劃，向融資及財(cái) 務(wù)結(jié)算中心申請(qǐng)下?lián)鼙驹沦Y金。 電廠財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理 。電廠可將目前正在使用的銀行賬戶作為支出結(jié)算賬戶。 電廠財(cái)務(wù)按 程序經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)后，可在電廠所在地銀行開設(shè) 1 個(gè)支出結(jié) 算賬戶。 電廠財(cái)務(wù)按 程序經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)后，可在電廠所在地銀行開設(shè) 1 個(gè)收入結(jié) 算賬戶。 銀行存款的管理 電廠嚴(yán)格控制 “開戶銀行 ”和 “開戶帳戶 ”的管理，電廠銀行帳戶開戶、變更、注銷， 均需要由出納人員填寫書面的 “開戶 /撤銷銀行賬戶審批單 、 變更銀行賬戶審批單 ”。抽盤形成 “現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ”， 由出納和會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后予以存檔。并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，及時(shí)查找、糾正差異，以確保 帳、實(shí)相符。凡向電廠財(cái)務(wù)部交回現(xiàn)金，由財(cái)務(wù)人員校驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，由交款人負(fù)責(zé)， 離開后由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 本文 件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 3 /15 為避免由于發(fā)放或接收假鈔，給個(gè)人或公司造成損失，電廠財(cái)務(wù)備驗(yàn)鈔機(jī)一臺(tái)公 用。 電廠經(jīng)營(yíng)過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金 的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的 “ 現(xiàn)金收款繳款 單 ” 給交款方。 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付電廠自身的支出。 為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的 庫(kù)存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫(kù)存量不超過 5000 元，超過部分應(yīng)及時(shí)解交到電廠銀行帳 戶上。 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì) 守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 5 程 序 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) 電廠設(shè)立出納人員 1 名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的結(jié)算及管理，根據(jù)資金計(jì)劃 申請(qǐng)撥付資金，根據(jù)融 資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心的要求填制、上報(bào)、核對(duì)電廠資金收付信息。在融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心的業(yè)務(wù)指 導(dǎo)下開展貨幣資金的相關(guān)工作