【正文】 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠(chǎng)財(cái)務(wù)管理辦法 版次： A/0 頁(yè)次： 4/10 固定資產(chǎn)管理 對(duì)凡使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，列入固定資產(chǎn) 。投資企業(yè)對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用 權(quán)益法核算。凡是投資的項(xiàng)目，都要建立項(xiàng)目投資檔案，按照投資對(duì)象、反映和記錄自該 項(xiàng)目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用）和投資回報(bào)（實(shí)現(xiàn)上交利潤(rùn)） 對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。 電廠(chǎng)長(zhǎng)期投資總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)值的 50%。如因特殊情況確需對(duì)外投 資的，必須將投資的計(jì)劃書(shū)報(bào)送控股董事會(huì)，由控股董事會(huì)按法定程序進(jìn)行審批。 （二）長(zhǎng)期投資：是指短期投資以外的投資。按投資期限分 為短期投資和長(zhǎng)期投資兩類(lèi)。 對(duì)外投資管理 對(duì)外投資是指以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。 融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心是存貨核算的管理部門(mén)，將針對(duì)電廠(chǎng)的 主要存貨品種制訂統(tǒng) 一的核算辦法，定期檢查電廠(chǎng)存貨管理情況，核對(duì)賬實(shí)。主要包括各種原材料、燃料、備品備件、周轉(zhuǎn) 材料、外購(gòu)商品、產(chǎn)成品等。 電廠(chǎng)應(yīng)遵照《生物質(zhì)電廠(chǎng)貨幣資金管理辦法》的相關(guān)條款，履行職責(zé)范圍內(nèi)的財(cái) 務(wù)支出職權(quán)。 成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心根據(jù)電廠(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，制定短、 中、長(zhǎng)期資金需求計(jì)劃，融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心依此確定籌資總體方案，選擇合理的融資結(jié)構(gòu)。 電廠(chǎng)應(yīng)建立預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核的動(dòng)態(tài)管理體系 ,具體按《生 物質(zhì)電廠(chǎng)預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。 各生物質(zhì)電廠(chǎng)：在 XX控股的授權(quán)范圍內(nèi)，依據(jù)電廠(chǎng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，全權(quán)負(fù)責(zé) 組織和實(shí)施本廠(chǎng)的財(cái)務(wù)管理工作，主要內(nèi)容如下： 本文件為 XX生物質(zhì)電廠(chǎng) 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠(chǎng)財(cái)務(wù)管理辦法 版次： A/0 頁(yè)次： 2/10 a) 依據(jù)控股財(cái)務(wù)管理制度，組織編制電廠(chǎng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)融資及財(cái)務(wù)結(jié)算 中心審批，并依據(jù)制度組織日常資金收付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析工作； b) 負(fù)責(zé)電廠(chǎng)資金管理工作，加強(qiáng)與電力公司計(jì)劃 /財(cái)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系，按時(shí)、足額進(jìn)行電 費(fèi)結(jié)算；負(fù)責(zé)電廠(chǎng)內(nèi)部的資金平衡，提高資金利用效率和經(jīng)濟(jì)效益； c) 負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核工作，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)稽核手續(xù) ，定期做好公司往來(lái)、個(gè)人往 來(lái)的清理工作； d) 負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)核算制度，定期出具財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，做好對(duì)電廠(chǎng)經(jīng) 營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、生產(chǎn)（工程）成本進(jìn)行定期分析或?qū)ｍ?xiàng)分析，確 保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整； e)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)，做好電廠(chǎng)稅負(fù)核算、申報(bào)、繳納、稽核和政策性返（退）稅 手續(xù)； f)在融資中心的指導(dǎo)下，完成電廠(chǎng)的固定資產(chǎn)貸款，并具體負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款等融資工 作； g) 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，做好電廠(chǎng)年度（或須經(jīng)審計(jì)的季度）財(cái)務(wù)審計(jì)工作； h)負(fù)責(zé)電廠(chǎng)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保 管、查閱和銷(xiāo)毀管理。 4 職 責(zé) 融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心：根據(jù)控股公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為電廠(chǎng)融資及財(cái)務(wù)結(jié)算 管理工作提供指導(dǎo)和服務(wù)，協(xié)助電廠(chǎng)提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)。 3 定 義 財(cái)務(wù)管理工作 :財(cái)務(wù)管理是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性的管理 工作。 XX 生 物 質(zhì) 電 廠(chǎng) 管 理 文 件 財(cái)務(wù)管理辦法 編 號(hào)： KXXX/CW001 版 本： A/0 XX生物質(zhì)電廠(chǎng) 發(fā) 布 試 行 批 審 文 準(zhǔn)： 核： 件 批 準(zhǔn) 頁(yè) 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 文件編寫(xiě)： 目 錄 1 目 的 .............................................................................................................................................1 2 范 圍 ............................................................................................................................................1 3 定 義 ................................................................................................................................ ..........1 4 職 責(zé) ..........................................................................................................................................1 5 程 序 .....................................................................................