【正文】 是不現(xiàn)實(shí)的。 全員成本目標(biāo)管理涉及項(xiàng)目多、范圍廣 、涵蓋內(nèi)容長(zhǎng)的特點(diǎn)，決定了全員成本目標(biāo)管理工作難度。建議油田加強(qiáng)全員成本目標(biāo)管理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，使全員成本目標(biāo)管理工作始終沿著正確的方向推進(jìn)。 全員成本目標(biāo)管理得以有效實(shí)施，關(guān)鍵在于革新成本管理的理念，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí) 。目前，供電業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本制訂在相關(guān)牽頭部門(mén)的組織下，按照工作計(jì)劃梳理供電業(yè)務(wù)單元，建立電力標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫(kù)，設(shè)計(jì)測(cè)算表格，采集基礎(chǔ)信息資料，匯總整理信息數(shù)據(jù) ，并完成了管理局成本消耗定額標(biāo)準(zhǔn)體系數(shù)據(jù)填報(bào)工作 。在制定工作中，實(shí)行“每周一次例會(huì)，每月一次運(yùn)行會(huì)”制度，總公司全員成本目標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室不定期聽(tīng)取各項(xiàng)目組工作 匯報(bào)。供電業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本共分為購(gòu)電業(yè)務(wù)成本、轉(zhuǎn)供電業(yè)務(wù)成本兩大部分，其中轉(zhuǎn)供電業(yè)務(wù)成本部分按電力運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成分為電網(wǎng)運(yùn)行維護(hù)成本、電力營(yíng)銷計(jì)量成本、輔助保障成本、管理性支出四個(gè)板塊，各板塊向下劃分為 12個(gè)業(yè)務(wù)單元，確定業(yè)務(wù)單元作業(yè)類型，分層分級(jí)建立供電業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本。 （ 3） 標(biāo)準(zhǔn)成本管理。按照“量化考核、簡(jiǎn)化管理、責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一”的原則，根據(jù)各管理單元工作業(yè)績(jī)、效益實(shí)現(xiàn)程度、工作質(zhì)量、挖潛增效等指標(biāo)綜合考評(píng)，形成良好激勵(lì)機(jī)制。 在單元管理推進(jìn)工作中，我公司 以系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)的劃分 為基礎(chǔ) ，確定出各個(gè)級(jí)次管理單元，就是在“總公司、職能部門(mén)、三級(jí)單位、基層隊(duì)、班組”的系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理模式下，依次劃分出“總公司、三級(jí)單位、基層隊(duì)、班組（變電站、線路電壓等級(jí)）”管理單元，在設(shè)置好的管理單元上，優(yōu)化完善預(yù)算管理與控制，確定預(yù)算項(xiàng)目與控制指標(biāo)，并借助集團(tuán)公司會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)，統(tǒng)一規(guī)劃各成本管理單元核算架構(gòu)，確定核算內(nèi)容，準(zhǔn)確 歸集成本管理單元成本費(fèi)用項(xiàng)目。 根據(jù)管理局單元成本管理工作的要求，我公司多次組織召開(kāi)單元成本管理專題討論會(huì)，明確了單元成本管理工作思路，即以預(yù)算管理為主線，以系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)為依據(jù)，按照管理層次和節(jié)點(diǎn)設(shè)置，將工作量指標(biāo)和成本預(yù)算目標(biāo)逐級(jí)細(xì)化分解到各工作單元，做到運(yùn)行管理到單元、指標(biāo)分解到單 14 元、責(zé)任落實(shí)到單元、考核分析到單元，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的源頭控制，提升精細(xì)化管理水平和提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。 各層次的系統(tǒng)管理組每月對(duì)節(jié)點(diǎn)管理的情況進(jìn)行檢查督導(dǎo)和考核，橫向逐級(jí)考核到各管理節(jié)點(diǎn)，縱向考核到三、四級(jí)單位及班組、崗位；每季度對(duì)各系統(tǒng)管理組指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核， 落實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)責(zé)制，對(duì)于完不成責(zé)任指標(biāo)的單位，嚴(yán)格按經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)規(guī)定執(zhí)行，做到嚴(yán)考核 、硬兌現(xiàn)， 保證了整體工作精細(xì)高效運(yùn)行。 各三級(jí)單位結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步分解目標(biāo)任務(wù)和工作責(zé)任，細(xì)化到各基層隊(duì)和班組 。 公司將年度工作量指標(biāo)、收支指標(biāo)、單項(xiàng)考核指標(biāo)按照“縱向到底、橫向到邊、責(zé)權(quán)聯(lián)動(dòng)”的原則進(jìn)行了細(xì)化與分 解，具體落實(shí)到三級(jí)單位及職能責(zé)任部門(mén)。各三、四級(jí)單位將制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程層層細(xì)化完善， 使日常管理工作完全遵循“系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)”管理的要求來(lái)組織運(yùn)行。在系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)運(yùn)行 13 保障上，建立起節(jié)點(diǎn)與規(guī)章制度條款一一對(duì)應(yīng)，確保節(jié)點(diǎn)每項(xiàng)流程都有規(guī)章制度。在系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)設(shè)置上，按照專業(yè)性質(zhì)， 以安全供電、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行為中心， 劃分為 變電運(yùn)行、線路運(yùn)行、電網(wǎng)調(diào)度、變電檢修、用電管理 等 15個(gè)系統(tǒng)，將每個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的工作重點(diǎn)、管理難點(diǎn)確定為節(jié)點(diǎn)，并細(xì)分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)等多級(jí)節(jié)點(diǎn)，初步形成了系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理的四大體系。 通過(guò) 召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)和 現(xiàn)場(chǎng)分析會(huì)， 進(jìn)行系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)講解與指導(dǎo)工作，并 修訂完善了管理制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程，實(shí)現(xiàn)從上到下、從系統(tǒng)到節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理的制度化、文本化。 （ 1） 系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理。 12 全員成本目標(biāo)管理 主要 板塊工作推進(jìn)情況 在全員成本目標(biāo)管理工作實(shí)施過(guò)程中，我公司通過(guò)專題 調(diào)研、召開(kāi)推進(jìn)會(huì)、組織階段檢查等方式，圍繞工作目標(biāo)，抓好工作落實(shí)，強(qiáng)化工作督 導(dǎo) 。 通過(guò)全員成本目標(biāo)管理“責(zé)任體系、目標(biāo)體系、激勵(lì)約束機(jī)制”三大核心目標(biāo)的建立完善，狠抓工作責(zé)任落實(shí)，搭建指標(biāo)競(jìng)賽排名，加大經(jīng)營(yíng)考核力度等措施，我公司各項(xiàng)工作均取得了較好的成績(jī)，圓滿完成既定目標(biāo)任務(wù)。明確了工作思路，即以總公司全員成本目標(biāo)管理工作目標(biāo)為統(tǒng)領(lǐng)，持續(xù)推進(jìn)深化全面預(yù)算管理和系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)管理工作， 11 建立起“總公司、職能部門(mén)、三級(jí)單位、基層隊(duì)、班組”的系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理模式，依次劃分出“總公司、三級(jí)單位、基層隊(duì)、班組（變電站、線路電壓等級(jí)）”管理單元，制訂標(biāo)準(zhǔn)成本，形成貫穿于生產(chǎn)、 供應(yīng)、耗用、銷售、收款等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，覆蓋生產(chǎn)、用電、供應(yīng)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、勞資等企業(yè)管理各個(gè)方面的“責(zé)任體系清晰、指標(biāo)體系明確、激勵(lì)約束機(jī)制有效”的全員成本目標(biāo)管理體系。 三是 細(xì)化方案，明確責(zé)任，推進(jìn)工作穩(wěn)步實(shí)施。 為使公司廣大干部職工了 解與支持全員成本目標(biāo)管理工作，我公司通過(guò)座談會(huì)、交流會(huì)、討論會(huì)等形式，利用電力網(wǎng)站、電力通訊等渠道宣傳集團(tuán)公司和油田持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理的重大意 10 義，認(rèn)識(shí)到持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理是中石化集團(tuán)公司提升成本管理水平的重大舉措，是油田單位深化全面預(yù)算管理與強(qiáng)化成本預(yù)算管理的重要內(nèi)容，從思想深處提高認(rèn)識(shí)，牢固樹(shù)立全員成本目標(biāo)管理理念。結(jié)合公司實(shí)際，制定了運(yùn)行管理、工作職責(zé)等相關(guān)工作制度，規(guī)范完善了全員成本目標(biāo)管理工作機(jī)制，公司所屬各單位也分別建立相應(yīng)的活動(dòng)組織機(jī)構(gòu)，自上而下形成共同參與、整體推進(jìn)、逐級(jí)落實(shí)的良好局面，保障了全員成本目標(biāo)管理工作有序運(yùn)行。 為加強(qiáng)電力管理總公司全員成本目標(biāo)管理工作，我公司按照油田《關(guān)于成立勝利油田全員成本目標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》的要求，成立了以公司主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng) ，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，公司職能科室及三級(jí)單位負(fù)責(zé)人為成員的全員成本目標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。 9 三 、全員成本目標(biāo)管理 方面 （一）全員成本目標(biāo)管理 整體 情況 及存在的 主要 問(wèn)題 全員成本目標(biāo)管理 整體 工作推進(jìn) 情況 自油田部署安排持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理工作 后 ，我公司高度重視，堅(jiān)持把持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理工作作為貫穿年度 的重要工作來(lái)抓，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，全面宣傳發(fā)動(dòng)，認(rèn)真推進(jìn)落實(shí)，確保了工作的扎實(shí)深入開(kāi)展。從考核收入完成情況看， 油田單位 用電負(fù)荷 增加 ，銷售電量超預(yù)算進(jìn)度 運(yùn)行 ，報(bào)告期考核收入比預(yù)算進(jìn)度增加 28392萬(wàn)元。 考核利潤(rùn)。 上半年 轉(zhuǎn)供電考核支出 50578 萬(wàn)元，完成年預(yù)算 95364萬(wàn)元的 %，主要成本預(yù)算項(xiàng)目基本控制在 預(yù)算進(jìn)度 內(nèi)。 其中 ： （ 1）購(gòu)電成本。 考核支出。 上半年 完 成 考核收入 358887 萬(wàn)元， 完成年預(yù)算 660989 萬(wàn)元的 %， 考核收入與預(yù)算進(jìn)度相比增收28392萬(wàn)元 ，主要是銷售電量超預(yù)算進(jìn)度（計(jì) 3億千瓦時(shí)）， 以及售省網(wǎng)油田自用電量電費(fèi)增加。同時(shí)， 由于地方用戶經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，生產(chǎn)類用戶開(kāi)工較上年有所降低， 地方用電量 同比減少 。 單位：萬(wàn)千瓦時(shí) 序號(hào) 項(xiàng)目 年預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行 上年同期 與預(yù)算進(jìn)度比 與上年同期比 完成量 完成比 % 結(jié)構(gòu)比 % 1 勝利油田分公司 467450 256625 % % 248122 22900 8503 2 非上市單位 及 居民 57000 28527 % % 27361 27 1166 3 地 方 71000 42582 % % 43988 7082 1406 合計(jì) 595450 327734 % 100% 319471 30009 8263 銷售電量 與預(yù)算進(jìn)度 3億千瓦時(shí)，超預(yù)算進(jìn)度 ， 主要原因：一 是銷售錯(cuò)月結(jié)算的影響 （今年元月份結(jié)算銷售 電量 為 ，超預(yù)算進(jìn)度水 7 平 ）； 二是 油田原油上產(chǎn)，非常規(guī)油氣勘探開(kāi)發(fā) ，上市公司用電負(fù)荷增加；三是石油工程公司上半年工作量飽滿 ，以及 供暖季節(jié)性用電，油田單位用 電量超預(yù)算進(jìn)度 。 銷售電量。 單位：萬(wàn)千瓦時(shí) 序號(hào) 項(xiàng) 目 年預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行 上年同期 與預(yù)算進(jìn)度比 與上年同期比 完成量 完成比 % 結(jié)構(gòu)比 % 一 勝利發(fā)電廠 545730 290444 % % 291890 17579 1446 1 電廠一期 268830 146359 % % 141886 11944 4473 2 電廠二期 276900