【正文】 即，設(shè)置主要預(yù)算來(lái)控制下層的明細(xì)預(yù)算授權(quán)。使用簡(jiǎn)單的分配公式建立預(yù)算分配公式?？刂茖?duì)預(yù)算的訪問(wèn)?？梢愿鶕?jù)你的愿望建立盡可能多的不同預(yù)算，比較各種預(yù)算找到差別。通過(guò)總帳和財(cái)務(wù)分析工具，你可以執(zhí)行強(qiáng)有力的預(yù)算和預(yù)測(cè)，其特點(diǎn)如下 :自上而下，自下而上松緊自如的預(yù)算。此外，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可于期末重新計(jì)算外幣資產(chǎn)和負(fù)債，以反映出每個(gè)會(huì)計(jì)期末的匯率變化，并可自動(dòng)生成匯兌損益帳戶的會(huì)計(jì)分錄。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進(jìn)入一個(gè)跨帳套的事務(wù)時(shí)，能自動(dòng)地在每個(gè)帳套中建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，以減少未達(dá)帳的發(fā)生。每個(gè)所牽涉到的機(jī)構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。公司間往來(lái)交易由于上下級(jí)公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車(chē)公司可用集中式的事務(wù)審批來(lái)控制貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)體之間(總部/分公司)的公司事務(wù)?？値は到y(tǒng)提供了一個(gè)缺省的審批工作流模板，你可以裁剪這一模板以符合東風(fēng)汽車(chē)公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。審批過(guò)程基于財(cái)務(wù)應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技術(shù)。首先，建立一個(gè)審批等級(jí)制度和定義授權(quán)界限。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，另每一數(shù)據(jù)段之細(xì)目可以采用多層次匯總(rollup)。應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖：故多組織財(cái)務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車(chē)公司管理信息逐級(jí)規(guī)范化、資源共享及靈活的報(bào)表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來(lái)發(fā)展實(shí)現(xiàn)宏觀管理.立體化的會(huì)計(jì)科目設(shè)置帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目編碼需一種功能很強(qiáng)的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車(chē)公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過(guò)會(huì)計(jì)科目設(shè)置來(lái)完成。現(xiàn)在這種情況一去不復(fù)返了，因?yàn)橐淮伟惭b就可以支持任何數(shù)量不同邏輯關(guān)系的業(yè)務(wù)實(shí)體。支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝東風(fēng)汽車(chē)公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。針對(duì)東風(fēng)汽車(chē)公司的需求，結(jié)合核心管理軟件廠家的財(cái)務(wù)、技術(shù)實(shí)力，我們認(rèn)為選擇第一層次、世界級(jí)、面向大型集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品作為東風(fēng)汽車(chē)公司核心管理軟件是合理選擇。第二個(gè)層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國(guó)外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細(xì)分市場(chǎng)，技術(shù)上也具備一定的先進(jìn)和成熟程度。國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)軟件、管理軟件在管理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來(lái)，雖然用友和金蝶在國(guó)內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場(chǎng)份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。其中會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在國(guó)家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國(guó)強(qiáng)、新中大等一系列財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了大面積的推廣應(yīng)用。因?yàn)閲?guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和相關(guān)管理思想方法的發(fā)展歷史較短，先期進(jìn)入國(guó)內(nèi)的SSA、Forth Shift等國(guó)外管理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。近年來(lái)，隨著電子商務(wù)、客戶關(guān)系管理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展，集成化管理軟件市場(chǎng)格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高，Baan、財(cái)務(wù)等問(wèn)題造成實(shí)力大大減弱，市場(chǎng)主流更加向SAP、Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，并且Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、Internet戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越SAP而成為集成化管理軟件市場(chǎng)的新霸主。自二十世紀(jì)九十年代以來(lái)，隨著信息技術(shù)的發(fā)展及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，以ERP為代表的集成化管理軟件系統(tǒng)獲得了飛速發(fā)展。針對(duì)東風(fēng)汽車(chē)公司的需求，我們認(rèn)為東風(fēng)汽車(chē)公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問(wèn)題，要解決這些問(wèn)題，就要考慮提升財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，并配合以具有先進(jìn)財(cái)務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。藍(lán)圖的這一功能區(qū)可為管理人員提供準(zhǔn)備本組織的“假定推測(cè)”分析所需的模塊和工具。這就得借助從核心數(shù)據(jù)選取的數(shù)據(jù)以及使用高級(jí)管理人員同意的某些假定而對(duì)未來(lái)作出預(yù)測(cè)。管理人員通常使用這些模塊來(lái)確定東風(fēng)汽車(chē)公司及其下屬企事業(yè)單位的運(yùn)作是否有效。核心模塊同時(shí)也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進(jìn)行必要處理的模塊。例如，就財(cái)務(wù)管理和報(bào)告而言，其關(guān)鍵元素是會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)，供應(yīng)商維護(hù)信息，人力資源情況和客戶信息等，這些元素對(duì)我們?yōu)闁|風(fēng)汽車(chē)公司制定的商業(yè)解決方案的操作至關(guān)重要。藍(lán)圖著重介紹了滿足東風(fēng)汽車(chē)公司當(dāng)前及未來(lái)商業(yè)需求所需的四個(gè)功能區(qū)域。在上表中列出了能夠滿足東風(fēng)汽車(chē)公司極其控股的分、子公司的財(cái)務(wù)解決方案需求的完整藍(lán)圖，它基本覆蓋了汽車(chē)行業(yè)所涉及的各類(lèi)應(yīng)用。系統(tǒng)應(yīng)提供庫(kù)存占用資金情況、存量、存貨周轉(zhuǎn)率、管理成本查詢和報(bào)表.系統(tǒng)應(yīng)可以對(duì)庫(kù)存的歷史記錄進(jìn)行查詢。原材料的采購(gòu)入庫(kù)涉及以下環(huán)節(jié)：?jiǎn)巫C核對(duì)（采購(gòu)定單、裝箱單、發(fā)票）、接收到待檢驗(yàn)區(qū)、檢驗(yàn)合格品從檢驗(yàn)區(qū)接收到庫(kù)存區(qū)、檢驗(yàn)不合格品接收到有問(wèn)題材料庫(kù)區(qū)、不合格品的退貨。系統(tǒng)應(yīng)有盤(pán)點(diǎn)管理功能。支持條碼技術(shù)，使產(chǎn)品的出\入庫(kù)存事物能夠以掃條碼的形式完成。產(chǎn)品的出/入庫(kù)是在盤(pán)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。 生成采購(gòu)應(yīng)/已付帳報(bào)表。 可多角度地查詢物料的訂購(gòu)及收貨入庫(kù)的明細(xì)、匯總情況。 生成采購(gòu)訂單過(guò)程中，能幫助搜索供應(yīng)商報(bào)價(jià)和歷史采購(gòu)價(jià)格。 提供過(guò)期采購(gòu)報(bào)表（OverDue P/O Report），提醒采購(gòu)員重點(diǎn)處理此類(lèi)訂單。如詳細(xì)的訂單資料，是否批準(zhǔn)，收料和退料情況等。采購(gòu)定單的狀態(tài)能夠跟蹤到以下環(huán)節(jié)：部門(mén)經(jīng)理是否批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)、總經(jīng)理是否批準(zhǔn)、信用證是否發(fā)出、是否報(bào)關(guān)、貨物到否、驗(yàn)收如何、等。允許多種格式的查詢，以便復(fù)查對(duì)帳和現(xiàn)金預(yù)測(cè)活動(dòng)；有一定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表并可以打印，從而控制系列事項(xiàng)：包括現(xiàn)金預(yù)測(cè)、分析銀行對(duì)帳單、確認(rèn)用于對(duì)帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計(jì)銀行對(duì)帳單和憑證號(hào)碼。系統(tǒng)應(yīng)可以從財(cái)務(wù)系統(tǒng)的其他部分的數(shù)據(jù)來(lái)源來(lái)估計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)?？梢栽O(shè)定調(diào)帳允差水平、調(diào)帳操作選項(xiàng)和例外控制規(guī)則等。自動(dòng)產(chǎn)生調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄，以便能查出由于貨幣波動(dòng)和銀行手續(xù)費(fèi)或差錯(cuò)而造成的清理總額和記錄總額之間的差異。調(diào)節(jié)本系統(tǒng)和外部系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)，可以查看現(xiàn)有的調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)，在調(diào)節(jié)前清算付款和收款。支持資產(chǎn)的轉(zhuǎn)撥、各種方式的資產(chǎn)報(bào)廢、資產(chǎn)重估。進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)存，調(diào)用盤(pán)存資產(chǎn)數(shù)據(jù)、比較現(xiàn)有和盤(pán)存數(shù)據(jù)調(diào)整差異。支持資產(chǎn)的標(biāo)簽管理，即可以增加資產(chǎn)的多媒體附加信息，可以為資產(chǎn)附加文字、掃描的圖象或其他視聽(tīng)信息?？删幹乒潭ㄙY產(chǎn)月報(bào)表。靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。可以跟蹤固定資產(chǎn)變化情況，便于使用者查詢。通過(guò)用戶自定義折舊憑證內(nèi)容及公式，自動(dòng)生成月折舊記帳憑證。 建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，通過(guò)有關(guān)參數(shù)的定義，決定參加折舊項(xiàng)目和方法。發(fā)票可與采購(gòu)訂單有多種匹配方式?？砂葱枰峁┠硶r(shí)間段的付款及欠款金額，向決策者提供流動(dòng)資金需求量的準(zhǔn)確信息。提供多種統(tǒng)計(jì)資料和報(bào)表格式提供已結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢提供應(yīng)付帳款和已付帳款的明細(xì)報(bào)告。支持對(duì)付款的管理可以進(jìn)行付款審批管理可以對(duì)每一筆應(yīng)付款情況和已付款情況進(jìn)行管理根據(jù)應(yīng)付和已付款的處理，可以跟蹤到每張發(fā)票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。支持預(yù)付款處理，并能自動(dòng)沖銷(xiāo)。 可以查詢和審核已生成的發(fā)票記帳憑證。（此項(xiàng)要求符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定，因稅務(wù)部門(mén)有自己的系統(tǒng)）可以選擇稅的分類(lèi)，比如按地區(qū)或產(chǎn)品等支持發(fā)票的管理應(yīng)收模塊應(yīng)與銷(xiāo)售模塊完全集成，信息無(wú)縫鏈接提供銷(xiāo)售價(jià)格表和折扣信息企業(yè)能及時(shí)而準(zhǔn)確地了解因發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售、非產(chǎn)品銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款情況及客戶實(shí)際回款情況，并與具體的銷(xiāo)售定單相關(guān)聯(lián)，可互相追蹤查詢通過(guò)對(duì)應(yīng)收帳款和實(shí)際回款的管理，及時(shí)給管理人員提供客戶拖欠款的情況，便于管理人員制定催款計(jì)劃，加速資金流動(dòng)，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力能及時(shí)獲得當(dāng)期的帳齡分析報(bào)告，準(zhǔn)確評(píng)估客戶信用，減少壞帳。支持客戶的多種付款形式分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多種折扣政策支持多幣種業(yè)務(wù)處理支持各項(xiàng)稅務(wù)處理根據(jù)當(dāng)期發(fā)生的實(shí)際銷(xiāo)貨金額，自動(dòng)計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)交稅金中的銷(xiāo)項(xiàng)稅額?？纱蛴〕霭l(fā)出商品明細(xì)帳和客戶回款明細(xì)帳。提供多種統(tǒng)計(jì)資料和報(bào)表格式可隨時(shí)統(tǒng)計(jì)出某時(shí)間段內(nèi)資金的回籠情況。支持客戶應(yīng)收帳款帳齡分析可進(jìn)行靈活的帳齡分期，并按分期進(jìn)行帳齡分析。支持預(yù)收款處理?？呻S時(shí)統(tǒng)計(jì)出某時(shí)間段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。對(duì)客戶信息進(jìn)行管理建立客戶檔案，提供客戶統(tǒng)計(jì)資料，并能與其他系統(tǒng)全面接合。支持定義多個(gè)組織，包括不定的組織結(jié)構(gòu)、簡(jiǎn)單的重組和層次累積。提供多維的獲利分析報(bào)告。管理會(huì)計(jì)中所需要的每一個(gè)帳戶都定義為成本要素，兩個(gè)會(huì)計(jì)領(lǐng)域可以使用同一數(shù)據(jù)源。具有OLAP聯(lián)機(jī)分析應(yīng)用并與財(cái)務(wù)分析程序集成，能夠容易地識(shí)別、分析、模擬、預(yù)算、預(yù)測(cè)、報(bào)告和存貯總分類(lèi)帳中的信息。打印普通和外幣兩種記帳憑證格式。支持集團(tuán)公司的總帳匯總查詢功能。提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表（每月）。提供銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的打印。支持憑證的自動(dòng)沖銷(xiāo)。支持多幣種處理。對(duì)企業(yè)銀行日記帳現(xiàn)金日記賬提供查詢，以掌握企業(yè)的銀行存款狀況。提供月末金額調(diào)整，年末結(jié)轉(zhuǎn)功能。提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。提供無(wú)限級(jí)科目體系的建立、維護(hù)查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。財(cái)務(wù)分析不僅為東風(fēng)汽車(chē)公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應(yīng)可為不同角色的人們提供不同財(cái)務(wù)分析的信息。另一方面，對(duì)同一事項(xiàng)，東風(fēng)汽車(chē)公司希望能從不同的角度進(jìn)行分析反映，如既可根據(jù)傳統(tǒng)核算要求，對(duì)外報(bào)送法定的報(bào)表，又可基于內(nèi)部管理要求，對(duì)內(nèi)提交有利于管理、利于決策的內(nèi)部管理報(bào)表 。且是一個(gè)多組織的會(huì)計(jì)核算體系。、多行業(yè)、多組織會(huì)計(jì)東風(fēng)汽車(chē)公司下屬80多個(gè)分、子公司，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等行業(yè)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)是集成的，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息能隨時(shí)自動(dòng)過(guò)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后便可過(guò)帳，這樣實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，安全性，東風(fēng)汽車(chē)公司應(yīng)明確系統(tǒng)中各部分共享信息的輸入和維護(hù)的負(fù)責(zé)部門(mén)，并落實(shí)到人。在應(yīng)收中可跟蹤庫(kù)存模塊紅字發(fā)票物品的入庫(kù)情況。財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)信息共享保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性和減少重復(fù)勞動(dòng)。因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機(jī)制顯得極為重要，根據(jù)東風(fēng)汽車(chē)公司財(cái)務(wù)管理的要求應(yīng)保證：上級(jí)可以查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)，下級(jí)不能查詢上級(jí)，同級(jí)之間不能互相查看。東風(fēng)汽車(chē)公司將來(lái)財(cái)務(wù)信息集中存貯于一個(gè)中央服務(wù)器，為信息的共享提供了基本保證。南方事業(yè)財(cái)務(wù)公司各三級(jí)單位二級(jí)單位…………銷(xiāo)售部庫(kù)存組織….總裝廠庫(kù)存組織…. ….. …… ….. ….. ….. ….. ….庫(kù)存組織分散、獨(dú)立財(cái)務(wù)管理模式 財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬30多個(gè)分、子公司及專(zhuān)業(yè)廠 財(cái)務(wù)人員的人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 職責(zé)、崗位 各職能部門(mén)、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤(rùn)中心、管理中心的劃分不明確資源及技能來(lái)源 受地理?xiàng)l件限制，財(cái)務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強(qiáng) 行業(yè)信息的獲取、交流和積累不夠目前采取職能管理方式目前沒(méi)有加強(qiáng)財(cái)務(wù)流程工作,流程意識(shí)不強(qiáng)沒(méi)有崗位績(jī)效考核指標(biāo)，沒(méi)有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財(cái)務(wù)軟件隨意性較大在報(bào)表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難財(cái)務(wù)信息量大，耗費(fèi)大量財(cái)務(wù)人員精力且財(cái)務(wù)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證收集財(cái)務(wù)信息的方式采用各單位報(bào)軟盤(pán)、發(fā)電子郵件方式或傳真 目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)(如：庫(kù)存、采購(gòu)、銷(xiāo)售等)同時(shí)財(cái)務(wù)上、下級(jí)之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)信息交互各業(yè)務(wù)管理制度的建立及完善有待加強(qiáng)。業(yè)務(wù)組合并帳套匯總/合并帳套子帳套載重車(chē)東風(fēng)股份零部件東風(fēng)汽車(chē)財(cái)務(wù)帳套計(jì)劃財(cái)務(wù)部風(fēng)神惠州發(fā)展總公司本田零部件有限公司本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司風(fēng)神汽車(chē)有限公司?，F(xiàn)階段東風(fēng)汽車(chē)公司財(cái)務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下：銷(xiāo)售部材料供應(yīng)部協(xié)作配套部總裝配廠。目前采用的會(huì)計(jì)核算體制是：分散建立帳本，月末送交報(bào)表供匯總，東風(fēng)汽車(chē)有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司二級(jí)板塊的內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)一管理，各二級(jí)板塊下的經(jīng)營(yíng)單位每月送交報(bào)表匯總，二級(jí)板塊的財(cái)務(wù)部對(duì)其下屬的經(jīng)營(yíng)單位之間的內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)一管理。目前財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬80多個(gè)分、子公司及專(zhuān)業(yè)廠。一些其他國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理常常存在的問(wèn)題，在東風(fēng)汽車(chē)公司存在，如財(cái)務(wù)管理內(nèi)容