【正文】 潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益合計非流動資產(chǎn)合計680000360000180000資產(chǎn)總計1100000700000400000負債和所有者權(quán)益總計1100000700000400000（三）現(xiàn)金流量表項 目第三年第二年第一年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金470160028512001425600收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金21157201283040641520支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金888000516000258000支付的各項稅費352756257192133596支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金700000280000120000經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計405647623362321153116經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額635124514968272484二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金780000360000180000投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計780000360000180000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額780000360000_180000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金400000取得借款收到的現(xiàn)金200000收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計200000400000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額200000400000四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額四、企業(yè)財務(wù)能力分析（一）銷售增長率 第二年銷售增長率 = 100%第三年銷售增長率 = 64%平均銷售增長率 = 82% 銷售增長圖（二）毛利率 平均毛利率 = 55%（三）凈利率第一年凈利率 = %第二年凈利率 = %第三年凈利率 = %平均凈利率 = % （四）凈利潤增長率第二年凈利潤增長率 = 89%第三年凈利潤增長率 = 23%平均凈銷利潤長率 = 56% 凈利潤增長圖（五）投資回報率第一年投資回報率 = 68%第二年投資回報率 = 128%第三年投資回報率 = 158%平均投資回報率 = 118% 投資回報率增長圖第五部分 人力資源管理一、公司組織架構(gòu)總經(jīng)理企管中心銷售中心生產(chǎn)中心 二、部門及職員職能（一）總經(jīng)理：職能:統(tǒng)籌編制年度的經(jīng)營計劃、投資計劃和提出公司中長期發(fā)展規(guī)劃。（一）、單店啟動資金（30平米的門店）品項金額（元）貨品30000門店設(shè)計與裝修35000柜臺+家具18000收銀機2000其他5000流動資金10000合計100000（二）、總啟動資金：總啟動資金 = 單店啟動資金100000 元x 3 + 流動資金 100000 = 400000元三、財務(wù)預測按單店店鋪面積30平方米，員工3人，位于市區(qū)繁華地段或高校附近。千里之行始于足，我們公司將會在不斷學習與探索中進步，茁壯成長的。第二年， 拓展某高校集中的地方市場，把第一年的利潤作為投資成本，再開設(shè)3家直營店。注重核心設(shè)計團隊的開發(fā)和培養(yǎng)，通過集中化戰(zhàn)略以及產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略相結(jié)合的方針最終確立公司在飾品行業(yè)的領(lǐng)先地位，樹立企業(yè)形象和品牌，增強企業(yè)競爭優(yōu)勢，進一步提高產(chǎn)品在珠三角市場占有率。校園宣傳 和學校和校園組織合作，針對女生多，消費能力高的學校進行宣傳推廣。要利用事件營銷來吸引媒體主動報道，介紹我們公司及我們的產(chǎn)品。廣告宣傳 方式 方式簡介海報 由于本企業(yè)處于初創(chuàng)階段，資金有限，而且針對的目標客戶主要在10—30歲的女生，在校園女生密集的地方租用低廉的廣告位貼海報做廣告的方式比較適合。而且在這個廣告泛濫的年代，傳統(tǒng)的廣告的可信度已經(jīng)走進了低谷。和部分企業(yè)做聯(lián)合促銷活動和部分相關(guān)產(chǎn)品的企業(yè)達成戰(zhàn)略聯(lián)盟，做聯(lián)合促銷活動。目錄銷售印發(fā)產(chǎn)品目錄小冊子，在某市區(qū)及大學城宣傳節(jié)日特惠裝或特別裝限量特供在特定的節(jié)日推出節(jié)日特惠裝或特別裝，限量銷售。 散裝銷售 為適應(yīng)不同消費者的需求，可以把產(chǎn)品散裝出售，任由消費者自行組合?；蛘咴谀撤N產(chǎn)品中附帶贈送其他產(chǎn)品。售賣柜：顧客可以將制作完成后的成品放入售賣柜，進行售賣，門店收取10%的成交費用。（4）用低廉的成本，為公司開設(shè)新的渠道。（2）銷售花語布藝所生產(chǎn)的產(chǎn)品。（四）網(wǎng)絡(luò)交流平臺建立方式： 在網(wǎng)上注冊建立一個屬于我們公司的官方網(wǎng)站，并在里面建立一個交流板塊，這個板塊不僅可以供顧客在上面交流信息、心得，并可以在上面買賣自己制作的作品。后續(xù)服務(wù)：定期展開統(tǒng)一促銷活動，派發(fā)終端促銷品。⑤商場、超市、購物中心。③人口密度高、數(shù)量多寫字樓附近。（2）選址要求：①商業(yè)活動頻繁街區(qū)或高校集中的地區(qū)（如：商業(yè)街、步行街、大學城）。（2）遞交加盟部。（2）加盟者初步了解，并閱讀相關(guān)材料（電話、網(wǎng)絡(luò)、上門咨詢）。 （2）占地面積大約30平方。 門店設(shè)計：資金投入品項 金額（元）貨品 30000門店設(shè)計與裝修 35000柜臺+家具 18000收銀機 2000其他 5000流動資金 10000合計 100000（三）加盟店商鋪類型主要經(jīng)營以花為主題的布藝飾品的專賣店。 （4）銷售其他飾品及飾品配件。 （2）進行售后服務(wù)。 （2）占地面積大約30平方。（二）、直營店 商鋪類型主要經(jīng)營以花為主題的布藝飾品的專賣店。 門店選擇在市區(qū)繁華地段及高校附近開設(shè)。三、渠道策略 （一）渠道策略要點 采用連鎖經(jīng)營模式。（三）產(chǎn)品大類定價策略通過確定某種產(chǎn)品大類中的最低價格，使其在產(chǎn)品大類中沖淡領(lǐng)袖價格，以吸引消費者購買大類中的其他產(chǎn)品通過確定產(chǎn)品大類中某種產(chǎn)品的最高價格，使其在產(chǎn)品大類中充當品牌質(zhì)量和收回投資的角色。利用成品價格與材料包價格的巨大差異，誘導消費者購買價格相對較低的材料包，同時突出自主手工制作的價值。突出如意花成品的價值高，檔位高。讓顧客購買產(chǎn)品的關(guān)鍵性（1）易操作，有寓意；（2）具有多樣性；（3）本產(chǎn)品屬于手工制作，優(yōu)雅、時尚、隨意，休閑為特色；在制作中可感受到勞動的樂趣，放松身心、消遣時間娛樂的同時，還可傳情達意用于贈送，誠意與成就兼?zhèn)?，是不可多得的禮品。（4）本公司的手工布藝花飾花涵義深刻。產(chǎn)品定位 （1）手工布藝花飾市場的中高端品牌。針對以上問題，我們也提出了相應(yīng)的解決方式。然而，我們的產(chǎn)品作為即將問世的新產(chǎn)品，我公司的產(chǎn)品在推出市場的時候可能面臨著一些阻力：首先，手工布藝花飾一經(jīng)問世容易被復制模仿。 （3）實惠性：某花飾，款式多樣，質(zhì)量優(yōu)等，而且價格實惠，80%的產(chǎn)品定價在1015元。制作完成后，還可以成就感。消費者可以根據(jù)個人對花飾的理解，購買本店的產(chǎn)品及配件，隨意組合成自己想要的布藝花飾②隨心搭配。 種類多由于花的品種多，加上布料的款式以及顏色的不同，組合起來，本公司制作的花樣成倍的增加，可以供顧客更多方面的選擇； 用處多花作為裝飾的功能，從人身上的東西，比如鞋子，首飾，衣服等，甚至是在家居中都可以用于作為裝飾品，處處都可以增添上花的魅力；7純手工DIY經(jīng)過純手工制作的花，可以為自己所喜歡，且可根據(jù)自己的需求，搭配其他的產(chǎn)品，從而實現(xiàn)美化其他的產(chǎn)品。同樣的，互聯(lián)網(wǎng)也為這類愛好者提供了廣泛的交流平臺，例如手工DIY網(wǎng)、柯小姐布藝坊等等。手工飾品的“價格彈性化” 公司設(shè)立了一個完全的彈性價格空間：選擇圖案的種類和比例大小由顧客自己掌握，所以消費者可以根據(jù)自己的消費能力進行取舍；此外由于是顧客自己制作，所以從原材料到成品的附加值由顧客自己享用。而后，顧客根據(jù)個人的需求，自行購買相關(guān)的夾子、別針、皮筋等配件與布藝花結(jié)合，制作成具有使用價值的花飾，用于裝飾生活的各個角落。本公司的產(chǎn)品手工花飾材料包，該材料包命名為“某花飾材料包”，材料包里面包含有：布、針線、制作圖紙、水晶配件及卡片。目前，中國市場上存在的數(shù)家飾品連鎖機構(gòu)。針對我們的目標客戶追求時尚潮流的年輕女性，可以看出，飾品的款式和配搭是她們購選飾品的兩大因素。據(jù)不完全統(tǒng)計，珠三角地區(qū)飾品市場潛力巨大，特別是自制手工飾品，近幾年，該市場如雨后春筍般增長和發(fā)展。某省作為經(jīng)濟和人口的大省，GDP持續(xù)走高的同時，第三產(chǎn)業(yè)也得到了重視和發(fā)展。與競爭者相比有顯著地獨特之處。從而以較低售價贏得市場競爭。市場上成品飾品已經(jīng)占據(jù)大份額，自制手工飾品行業(yè)不夠成熟，剛剛起步。居民的收入提高，消費水平和消費機構(gòu)的優(yōu)化使該行業(yè)擁有了更大的潛力，能獲得比以前更多的利潤本公司的產(chǎn)品耗時少，易掌握城市的發(fā)展必然帶動第三產(chǎn)業(yè)比重的增加，人們在娛樂上消費比例的上升，提高投資者信心。該產(chǎn)品投入少，收效高。作為手工DIY行業(yè)中的一種新式產(chǎn)品，剛起步，市場占有率，行銷策略等各方面還不夠完善，缺乏經(jīng)驗。：良好的服務(wù)態(tài)度已經(jīng)完善的售后服務(wù)，在消費者心中樹立良好的形象。由于店面小、設(shè)備少、人力資源少、無須物流，DIY店的啟動資金相比其他 企業(yè) 較小，極大地降低了風險。為了可以更好的立足多變的競爭市場，本公司將充分挖掘物品的潛力，擴展創(chuàng)新的空間，開設(shè)獨特“DIY布藝花”，以顧客為中心的銷售方式，滿足顧客的定制要求的營銷方式。目前手工市場上的DIY剛剛起步，這一投資市場擁有很大的盈利性。盈利模式（一）向終端銷售獲利（二）向加盟商銷售獲利（三）每月收取加盟費獲利（四）收取銷售保證金，獲取虛擬利潤（一）向終端銷售獲利（二）向加盟商銷售獲利 （三）每月收取加盟費獲利（四）收取銷售保證金，獲取虛擬利潤發(fā)展瓶頸過快、過多、過頻的產(chǎn)品更新導致產(chǎn)品質(zhì)量和款式不過硬，弱化了產(chǎn)品的競爭力，并且在這一過程中會形成巨大的管理成本和生產(chǎn)成本。 采用快時尚策略——產(chǎn)品更新速度快。 采用多目標市場，單一群體戰(zhàn)略。 消費者在購后行為階段主要關(guān)心的問題是：質(zhì)量、制作方法、配套產(chǎn)品、售后服務(wù)。 消費者在產(chǎn)品評價階段主要關(guān)心的問題是：質(zhì)量、價格、款色、配套產(chǎn)品。 據(jù)該表格可得： 消費者在認識問題階段主要關(guān)心的問題是：制作方法、款式、配套產(chǎn)品。 消費者如果購買布藝花飾產(chǎn)品后滿意，必然強化她對產(chǎn)品信念，并會刺