【正文】 現(xiàn)金0借款所收到的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)0償還借款所支付的現(xiàn)金0償付利息所支付的現(xiàn)金120現(xiàn)金流出小計(jì)120籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（120）表714現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1027020540291203850051280 現(xiàn)金流入小計(jì)1027020540291203850051280 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 30063支付給職工的現(xiàn)金30859283611371382支付的所得稅0現(xiàn)金流出小計(jì)720014800228003120040000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~307057406320730011280二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1200012000120001200012000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（12000）（12000）（12000）（12000）（12000）三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資受到的現(xiàn)金65006500650065006500 借款所收到的現(xiàn)金60003000100010001000 現(xiàn)金流入小計(jì)125009500750075007500 償還借款所支付的現(xiàn)金00000 償付利息所支付的現(xiàn)金480720800880960 現(xiàn)金流出小計(jì)480720800880960 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~120208780670066206540第八章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制因項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)規(guī)模量大，實(shí)施周期是循環(huán)的，其間不確定和不可預(yù)見因素眾多，因此，需要在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中科學(xué)計(jì)劃，靈活操作，也需要對(duì)可能存在的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以規(guī)避。年折舊額=（固定資產(chǎn)原值預(yù)計(jì)凈殘值）247。 第一年的固定資產(chǎn)原值為12000萬元，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)殘值為4000萬元，折舊年限為5年。表72固定資產(chǎn)折舊單位：萬元年 份年折舊額累計(jì)折舊賬面凈值購置時(shí)12000 第一年1600 160010400第二年3200480020800 第三年4800 960031200 第四年6400 1600041600 第五年8000 2400052000 備注: 此類固定資產(chǎn)按照平均年限法進(jìn)行折舊。第七章 財(cái)務(wù)分析 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入表71主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃表 單位：萬元 年數(shù) 學(xué)生車費(fèi) 學(xué)校租賃費(fèi) 旅游業(yè)收入 村村通客運(yùn)收入校車廣告收入 處置校車所得 合計(jì)第一年12001600500657040010270第二年2400320010001314080020540第三年36004800200017520120029120第四年48006400300021900240038500第五年600080004000262803000400051280第六年600080004000262803000400051280，向?qū)W校每輛車每學(xué)期收取2萬元租賃費(fèi)，每年每輛投入旅游的車平均收入5萬元，村村通客運(yùn)中平均每位乘客2元，每天客流量300人，（前兩年剛開始只有1萬元）的廣告收入。政府每年在通村客運(yùn)的投入是沒輛車每年補(bǔ)貼2萬元，因此把此時(shí)的校車以二手價(jià)格重新用于通村客運(yùn)以減免政府在這方面的補(bǔ)貼投資，次方案具有一定的可行性。政府應(yīng)該出臺(tái)購買專用校車的優(yōu)惠政策，政府應(yīng)該出臺(tái)購買專用校車的優(yōu)惠政策，實(shí)行“三免”政策，三免就是免繳客運(yùn)管理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、運(yùn)輸管理費(fèi)。校車的“黃色特權(quán)”進(jìn)入地方法規(guī)，通過宣傳教育，讓司機(jī)們知道要避讓黃色校車，讓黃色校車的特權(quán)成了共識(shí)。”校車是高投入、低回報(bào)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，隨著規(guī)模擴(kuò)大，政府給予財(cái)政補(bǔ)貼是校車企業(yè)正常運(yùn)行的必要條件。中國(guó)政法大學(xué)教授王敬波表示，隨著地方公共服務(wù)能力的提高，校車服務(wù)也可能演變?yōu)橐环N公共服務(wù)，但一定要和國(guó)家整體的財(cái)政能力相匹配。在這一思路主導(dǎo)下，草案對(duì)資金問題做出了這樣的規(guī)定：國(guó)家通過財(cái)政資助、稅收優(yōu)惠、鼓勵(lì)社會(huì)捐贈(zèng)等多種方式，支持農(nóng)村地區(qū)為居住分散的接受義務(wù)教育的學(xué)生提供校車服務(wù)。因?yàn)樾＼囘\(yùn)營(yíng)年限以及壽命為20萬公里，因此采用5年一換，即以后每年年末賣出運(yùn)營(yíng)5年的校車，再購進(jìn)400輛新的校車，達(dá)到校車法規(guī)的要求?，F(xiàn)行方案是每年投入400輛運(yùn)營(yíng)，于5年內(nèi)滿足全西安市的校車需求量。目前的校車的型號(hào)及配置價(jià)格都在10～60萬之間，而要購置及辦好相關(guān)手續(xù)每輛車大概在30萬左右。%，可確定以8%的折現(xiàn)率讓社保基金在政府的擔(dān)保下投入校車的購買運(yùn)營(yíng)是可行的，且可以減少社?；鸬纳倭繐p失，并為社會(huì)公益做出一部分貢獻(xiàn)。從比例來看，2011年全年，%。2011年全年，%%，%%。最新數(shù)據(jù)顯示，截止到2011年底，社?；饡?huì)投資運(yùn)營(yíng)總資產(chǎn)8689億元，其中，直接投資資產(chǎn)為5042億元，%；委托投資資產(chǎn)為3647億元，%。 根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部公布的數(shù)據(jù)，截止2010年末，全國(guó)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額已達(dá)到24309億，但令人感到遺憾的是，這筆巨額資金有九成以上存在各大銀行，低于收益率導(dǎo)致的福利損失正在蠶食著參保人群的利益。 社?；鸬木唧w運(yùn)作：全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)直接運(yùn)作的社?；鸬耐顿Y范圍僅限于銀行存款、在一級(jí)市場(chǎng)購買國(guó)債，其他投資需委托社保基金投資管理人管理和運(yùn)作并委托社?；鹜泄苋送泄?。 國(guó)家規(guī)定社?；鹂梢赃M(jìn)入股市，當(dāng)然不是全部，有比例的限制。五是“全國(guó)社會(huì)保障基金”。三是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中個(gè)人賬戶上的基金，被稱為“個(gè)人賬戶基金”； 　　一是“社會(huì)保險(xiǎn)基金”； 　　第六章 投資分析“社?；稹笔且粋€(gè)被簡(jiǎn)化了的統(tǒng)稱，共有五種概念。 希望能通過這種半市場(chǎng)化的運(yùn)作，進(jìn)一步降低運(yùn)行成本，在安全服務(wù)學(xué)生的基礎(chǔ)上保持校車的良性運(yùn)行。我們的方案是：以國(guó)家政府部門要求的校車主體顏色為基礎(chǔ)，繪制廣告，不能覆蓋校車標(biāo)志，不能影響校車主題形象，不可反客為主。而校車本身也是一筆很大的資源，因此在校車上廣告的收益是可獲得的。以此通過校車這樣既能給廣大群眾帶來舒心和歡樂又能為舍會(huì)和諧、穩(wěn)定發(fā)展奉獻(xiàn)自己一份力的運(yùn)營(yíng)方法是十分可行的。而后在市區(qū)新投入的車輛也用來做旅游運(yùn)營(yíng)，收入可按西安市的旅游收入增加的比率計(jì)算。我們的校車是取之于民用之于民的，因此，在此基礎(chǔ)上，“校車文化”的理念就可以呼吁大家的旅游出行更多的選擇校車，這樣就可以為校車的運(yùn)營(yíng)壓力貢獻(xiàn)出一份力，讓校車這個(gè)公益的組織可以長(zhǎng)久的保質(zhì)的運(yùn)營(yíng)下去。而按公司校車的運(yùn)營(yíng)模式，幾乎是遍全市，但在市區(qū)里的校車又沒法做村通客運(yùn)，所以在旅游這方面充分利用起閑置的校車，使資源得到有效的利用。旅游收入：。因此，通過政府的作用把通村客運(yùn)的大部分車換成校車（有上課的每天6：30～8：30及16：00～20：00之間由專職的通村客運(yùn)全力運(yùn)營(yíng)，而8：30～16：00由在這塊區(qū)域的校車，通過調(diào)查員的調(diào)查而合理安排和通村客運(yùn)車輛一起運(yùn)營(yíng)，假期寒暑假把時(shí)間調(diào)成從7：00～19：30），比如車這條線原有10輛車，用校車換掉7輛，從而使的校車校車合理利用，有一部分自己的收入，通過通村客運(yùn)與校車合作，而使政府在這方面的投入盡量能負(fù)擔(dān)得起，并能長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)。通村客運(yùn)：根據(jù)統(tǒng)計(jì)2011年西安全市通村 線路達(dá)172條，通村客運(yùn)班車達(dá)1105輛，農(nóng)村行政村通車率達(dá)到97%。同時(shí)，學(xué)校還通過開展安全乘車教育來提高學(xué)生的安全乘車意識(shí)，組織學(xué)生學(xué)習(xí)《校車乘坐行為規(guī)范》，使學(xué)生乘坐校車時(shí)遵守必要的行為規(guī)則，保證司機(jī)不受干擾和保障學(xué)生的人身安全，培養(yǎng)學(xué)生在公共場(chǎng)所的文明習(xí)慣和社會(huì)責(zé)任感。在路況允許、保障安全的前提下，站點(diǎn)的設(shè)立要考慮到大多數(shù)孩子的利益。）我們每條線路的開通，每個(gè)站點(diǎn)的設(shè)置，都經(jīng)過了安監(jiān)、交通、交警、教育、學(xué)校等多個(gè)部門的仔細(xì)踏勘、論證。而不是按學(xué)校來運(yùn)營(yíng)，該區(qū)域的校車租賃費(fèi)以人數(shù)平均到每個(gè)學(xué)校，校車的?？课恢脜^(qū)域內(nèi)的學(xué)校自行商議。租賃的過程是通過簽訂合同來實(shí)行的。每輛車都配備了行車記錄儀和GPS系統(tǒng)，行車路線和各項(xiàng)參數(shù)，在公司和教育局的電腦里一目了然。所有應(yīng)聘校車司機(jī)的駕駛員必須持派出所、交警隊(duì)、醫(yī)院體檢等證明，經(jīng)教育、公安審核并進(jìn)行面試、技能考試、政治審查合格后，才錄用。校車租賃：校車是每個(gè)學(xué)校的必需品，因此公司提供一整套的校車服務(wù)，專業(yè)的經(jīng)過培訓(xùn)的司機(jī)，專業(yè)的護(hù)送人員，合理的校車形式路線等。既按照“堅(jiān)持公益性為主、經(jīng)營(yíng)性為輔”的原則，也按照政府加大扶持、公司節(jié)約成本、家長(zhǎng)適當(dāng)負(fù)擔(dān)的基本要求平衡接送費(fèi)用。、薪酬結(jié)構(gòu)表41 五年內(nèi)的人員增長(zhǎng)情況：級(jí) 別第一年人數(shù)第二年人數(shù)第三年人數(shù)第四年人數(shù)第五年人數(shù)高層管理11111中層及專業(yè)人員45678一般員工101520 2530駕駛員400800120016002000跟車隨行人員400800120016002000合 計(jì):8151621242732334039表42 員工基本工資結(jié)構(gòu)：薪 酬=基本工資（50%）+績(jī)效工資（50%）+補(bǔ)貼+福利一般員工基本工資：1500元駕駛員基本工資：3500元跟車隨行人員基本工資：2000元第五章 公司運(yùn)營(yíng)策略校車的運(yùn)營(yíng)是一個(gè)高投入低收入的行業(yè)，學(xué)校根本無法承擔(dān)得起，大部分資金都是靠政府的財(cái)政來投入才能保證順利運(yùn)營(yíng)，再加上沒有一個(gè)公司的統(tǒng)一化管理，校車市場(chǎng)就會(huì)很混亂，且存在成本控制和風(fēng)險(xiǎn)控制能力低的問題。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部：主要職能是負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等，負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。經(jīng)理對(duì)公司負(fù)責(zé)，制定和實(shí)施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；建立和健全公司的管理體系與組織結(jié)構(gòu)；主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系調(diào)查研究部：主要職能是：調(diào)查各地區(qū)幼兒園數(shù)和幼兒園人數(shù)量增減情況，調(diào)查村通客運(yùn)客流量情況，并制定和調(diào)整校車運(yùn)營(yíng)路線和村通客運(yùn)路線。 公司組織結(jié)構(gòu)公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖41所示：總經(jīng)理 調(diào)查研究部校車運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部人事管理部校車管理組村通客運(yùn)管理組旅游管理組駕駛員培訓(xùn)組圖41 組織結(jié)構(gòu)預(yù)計(jì)兩年后，部門會(huì)更加成熟化。本公司秉承著“為人民服務(wù)”的宗旨，全心全意的經(jīng)營(yíng)校車團(tuán)隊(duì)，為祖國(guó)的下一代，為一些偏遠(yuǎn)地區(qū)帶去放心與便捷。所以本公司特色化的校車運(yùn)營(yíng)模式、政府的補(bǔ)貼幫助和新渠道的資金來源，使得專業(yè)化、國(guó)際化的校車租賃服務(wù)公司的建立勢(shì)在必行。　 從上面真實(shí)的例子和之前我們的調(diào)查分析，我們可以看出，無論私人運(yùn)營(yíng)或是采用政府直接運(yùn)營(yíng)的方式都不利于監(jiān)管校車的運(yùn)營(yíng)，而且其運(yùn)營(yíng)能力、管理水平都有很大不足。按部計(jì)算，光車輛采購就得8000多萬元。但是試點(diǎn)階段，最令人發(fā)愁的還是：“大鼻子”虧損經(jīng)營(yíng)。其中，政府統(tǒng)購85輛，占7%；政府租賃333輛，占27%；校(園)自購84輛，占7%；校(園)租賃163輛，占14%；企業(yè)、個(gè)人以及家長(zhǎng)自發(fā)組織的運(yùn)營(yíng)車輛551輛，占45%?！耙惠v‘大鼻子’拉40多個(gè)孩子，代替了40多輛私家車，減少了多少二氧化碳排放!” 青島交運(yùn)集團(tuán)溫馨巴士有限公司總經(jīng)理曲國(guó)慶說，大量私家車接送學(xué)生，不僅造成了中小學(xué)周邊路段早晚高峰交通擁堵情況突出，也增加了家長(zhǎng)的負(fù)擔(dān)，在安全方面還存在隱患。而且這種模式往往是地方政府自發(fā)的行為，國(guó)內(nèi)并沒有統(tǒng)一的法律條文或硬性規(guī)定，所以在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)推行這種模式會(huì)困難重重。在保證安全的前提下，租賃公司需要使用專業(yè)校車和專車專用，這樣一來普遍虧損，此校車運(yùn)營(yíng)模式不可持續(xù)。況且學(xué)校經(jīng)營(yíng)校車存在成本控制和安全風(fēng)險(xiǎn)控制能力較低的問題，學(xué)校不適宜作為校車運(yùn)營(yíng)的主體。由于學(xué)校不是專業(yè)的運(yùn)輸企業(yè)，成本控制和安全風(fēng)險(xiǎn)控制能力低，大部分學(xué)校會(huì)極力回避安全造成的不良社會(huì)影響，不愿意采取這種方式。我國(guó)校車運(yùn)輸服務(wù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式多種并存，目前主要有學(xué)校自營(yíng)、政府購車學(xué)校經(jīng)營(yíng)、無政府補(bǔ)貼的營(yíng)利性組織經(jīng)營(yíng)有各政府補(bǔ)貼的營(yíng)利型組織經(jīng)營(yíng)四種，其中學(xué)校自營(yíng)和無政府補(bǔ)貼的營(yíng)利性組織經(jīng)營(yíng)占的比例相對(duì)較大，但是各地情況也很不均衡。私立學(xué)校的校車則有的免費(fèi)，有的收取車費(fèi)。費(fèi)用方面，日本各地的解決方法并不相同。無論哪種校車，駕駛員都要持有專門的駕照，并經(jīng)過嚴(yán)格選拔。前一種校車由學(xué)?；蛘泻凸芾?，駕駛員也由學(xué)校或政府雇用。日本校車運(yùn)營(yíng)和管理的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：根據(jù)城鄉(xiāng)差別因地制宜；為確保學(xué)生安全，偏遠(yuǎn)城鄉(xiāng)校車需求有增加趨勢(shì)；校車通行和費(fèi)用享受優(yōu)惠待遇。首先，政府通過立法對(duì)校車運(yùn)營(yíng)所涉及的各方面進(jìn)行明確規(guī)范，聯(lián)邦政府和州政府都出臺(tái)有相應(yīng)的法規(guī)，聯(lián)邦政府關(guān)于校車的各種法規(guī)達(dá)60多項(xiàng)；其次，各個(gè)學(xué)區(qū)的公立校車和私立校車共同運(yùn)營(yíng)，在共同遵守法規(guī)的情況下，形成良性競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；第三，各種非政府的民間組織積極參與運(yùn)營(yíng)和管理，對(duì)校車的安全運(yùn)營(yíng)有很大促進(jìn)作用。負(fù)責(zé)校車管理的機(jī)構(gòu)主要有：國(guó)家公路交通安全管理局