【正文】 2頭，出欄肉牛10頭，項目區(qū)共飼養(yǎng)種牛6萬頭以上，年出欄肉牛5萬頭以上。原材料價格是次敏感因素，當材料價格上升10%時，%。具體結(jié)果附表14和附表15。結(jié)果表明，%，項目達到保本點。（2）利息備付率=還款期息稅前利潤/還款期應付利息費用=1509萬元/4200萬元=（3）償債備付率=可用于還本付息資金/還款期應還本付息金額=(還款期息稅前利潤+折舊+攤銷所得稅)/(本金+利息)=(62870)萬元/(15000+4200)萬元=（1）盈利平衡分析經(jīng)計算，%。（1）借款償還期：本項目借款償還期為5年，項目期第4年開始償還長期借款本金6000萬元，第5年償還長期借款本金9000萬元，兩年歸還全部長期貸款15000萬元，貸款利息于每年年末支付。（4）總投資收益率=年均息稅前利潤/項目總投資100%=6944萬元/ 56200萬元=%。（2）內(nèi)部收益率：%，大于基準收益率8%（詳見附表9）；%（詳見附表10）。各年度損益情況詳見附表8。正常年度收入結(jié)構(gòu)如下：產(chǎn)品銷售收入明細表序號產(chǎn)品名稱單位銷售數(shù)量售價（元）營業(yè)收入（萬元）比例1種牛頭80010000800%2冷鮮分割牛肉噸125007000087500%3牛附產(chǎn)品頭5000010005000%4有機肥料噸250008002000%5合計　　　95300100%分年度營業(yè)收入及稅金估算詳見附表7。分年度成本費用詳見附表6。（1）總成本費用估算項目經(jīng)營期年均總成本費用為72004萬元。（11）稅金及附加：肉牛養(yǎng)殖及初加工免征流轉(zhuǎn)稅及所得稅。（9）維修費：按固定資產(chǎn)的5%計提，每年802萬元。年折舊費1623萬元，詳見附表63。詳見附表62。詳見附表64。（5）工資及附加：項目直接生產(chǎn)人員1400人，人均年工資3萬元；專業(yè)技術人員44人，人均年工資5萬元；管理人員106人，人均年工資5萬元。（4）原材料消耗項目原材料包括育牛肥場的飼料消耗、外購的架子牛、育肥牛、包裝物等。（2）規(guī)模及產(chǎn)品產(chǎn)量正常年度項目年出欄種牛800頭；屠宰廠年加工育肥肉牛5萬頭，年產(chǎn)12500噸分割冷鮮牛肉；。 項目主要技術經(jīng)濟指標詳見下表：表11 主要技術經(jīng)濟指標匯總表序號項目單位指標備注1建設規(guī)模種牛場基礎母牛規(guī)模頭3000肉牛育肥場存欄肉牛萬頭3每個育肥場年出欄肉牛5000頭,6個育肥場共出欄3萬頭肉牛加工廠生產(chǎn)能力萬頭5年產(chǎn)冷鮮肉12500噸生物飼料廠生產(chǎn)能力萬噸10有機肥料廠加工處理能力萬噸6發(fā)展養(yǎng)牛示范戶戶5000戶均飼養(yǎng)母牛12頭，年出欄牛犢5萬頭左右。項目采用圈養(yǎng)方式，通過種植優(yōu)質(zhì)牧草，并充分利用農(nóng)作物秸稈資源進行飼喂，減少秸稈焚燒造成的污染。同時，采用“公司+基地+加工+農(nóng)戶”的模式，通過示范場的技術服務和飼料支持，帶動肉牛養(yǎng)殖戶5000戶，戶年均增加純收入3萬多元，有效提高當?shù)剞r(nóng)民收入水平。%，%。項目投資使用計劃與資金籌措如下表： 投資使用計劃與資金籌措表序號項 目123456合計1總投資9225967516959102386093401056200 建設投資90009000600060000030000 建設期利息(含其他融資費用)225675150150001200 流動資金0010809408860934010250002資金籌措9225967516959102386093401056200項目資本金47255175639343761828120323700 用于建設投資45004500300030000015000 用于流動資金0032431226182812037500 用于建設期利息(含其他融資費用)225675150150001200長期借款450045001056658624265280732500 建設投資借款45004500300030000015000 流動資金借款00756628624265280717500 建設期利息借款0000000：項目建成投產(chǎn)后，屠宰加工肉牛5萬頭、年均營業(yè)收入78948萬元，稅后凈利潤6944萬元。3）建設期利息來源建設期利息1200萬元為建設單位自有資金。1）建設投資來源項目建設投資30000萬元，其中建設單位自有資金15000萬元，占50%；銀行貸款15000萬元，占50%。詳見附表5。本項目按農(nóng)業(yè)項目流動資金構(gòu)成特點，包括育肥牛購置、飼料等原材料、牛肉在產(chǎn)品及產(chǎn)成品、以及往來資金占款等。（廠）投資分，項目建設投資構(gòu)成如下：①，%；②，%；③，%；④，%；⑤，%；建設投資估算詳見附表3及其附表。%。第七章 投資估算及資金籌措1）估算范圍項目建設投資估算的范圍包括：項目建設用地需要征購500畝；存欄5000頭種牛的種牛場、存欄5000頭肉牛的育肥場6個、5萬頭肉牛加工生產(chǎn)能力的加工廠、年產(chǎn)生物飼料10萬噸的生物飼料廠、總處理牛糞6萬噸的有機肥料廠土建及配套設施、儀器設備，以及工程建設其他費用和預備費。：負責種植優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)牧草，為飼草料加工廠供應草料。：承擔育肥牛的生產(chǎn)加工，按HACCP的衛(wèi)生質(zhì)量標準要求生產(chǎn)標準化的冷卻（冷凍）分割牛肉系列產(chǎn)品。：飼養(yǎng)培育雜交肉用種牛，積極應用成熟的先進技術，探索新的適用技術，努力提高種牛人工授精的受胎率和產(chǎn)仔成活率等各項技術指標。：負責農(nóng)戶飼養(yǎng)的肉牛的回收，負責銷售肉牛產(chǎn)品，協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部的產(chǎn)品銷售、物資采購；收集市場信息，搞好市場調(diào)查，引導農(nóng)民按市場需求和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)業(yè)充滿生機活力。：承擔產(chǎn)業(yè)的技術服務，包括向項目配套的養(yǎng)殖小區(qū)、肉牛養(yǎng)殖示范戶提供種牛、飼料、藥品、獸醫(yī)防疫、飼養(yǎng)技術指導和培訓服務。：負責種牛場、肉牛育肥場、屠宰加工廠、生物飼料廠、有機肥料廠、牧草種植基地等部門的生產(chǎn)經(jīng)營管理，負責管理方案的制訂和組織實施，實行規(guī)范化管理。公司內(nèi)部管理機構(gòu)如下圖：2）職能分工：總經(jīng)理除負責全面工作外，還親自抓好技術和財務工作，確保企業(yè)各職能部門的正常運轉(zhuǎn)。公司作為獨立核算、自主經(jīng)營的企業(yè)法人實體，按照市場經(jīng)濟的要求，實行科學、規(guī)范的企業(yè)管理。加強對農(nóng)民的無公害養(yǎng)殖知識的培訓，使養(yǎng)殖戶都能掌握牛的無公害養(yǎng)殖技術規(guī)程。項目建立嚴格的衛(wèi)生質(zhì)量監(jiān)控制度，各小區(qū)嚴格按照無公害養(yǎng)殖標準使用飼料添加劑和獸藥，嚴禁使用違禁藥物。本項目按肉牛的無公害養(yǎng)殖標準組織生產(chǎn)，為社會供應無公害肉牛產(chǎn)品。由公司技術人員或請廣西大學動科院等單位的專家到項目區(qū)對養(yǎng)殖小區(qū)、示范戶開班講授肉牛的飼養(yǎng)管理、飼料配合、牧草種植、秸稈的青貯、氨化和微貯技術、疾病防治等專業(yè)知識，通過培訓學習，使養(yǎng)殖小區(qū)等肉牛養(yǎng)殖戶能夠掌握基本的現(xiàn)代化養(yǎng)殖技術，在公司技術人員的指導下使現(xiàn)代養(yǎng)殖技術在生產(chǎn)中得到充分的應用，從而實現(xiàn)集約化養(yǎng)殖，提高養(yǎng)殖效益。，鼓勵各經(jīng)濟組織及農(nóng)戶參與項目實施，每個年度都進行一次檢查、驗收、評比活動，對工作積極，成績突出的單位和個人，給予精神和一定的物質(zhì)獎勵。肉牛品種改良和農(nóng)作物秸稈利用是一項復雜的社會系統(tǒng)工程，要使采取的技術、經(jīng)濟及行政引導措施得以有效實施，必須把科研、推廣、管理納入這個大系統(tǒng)，把各方面工作緊密結(jié)合起來，同時加強領導，搞好協(xié)調(diào)。注意調(diào)查研究，正確宣傳引導，避免項目推廣中的盲目性，同時因地制宜，加大推廣投入力度，安排專項資金，重點支持建立示范基地，并對正常的推廣項目，給予適度補貼，主要用于技術和設備的引進；在項目的運營中政府應給予政策上的傾斜加以扶持，協(xié)助金融部門安排農(nóng)業(yè)政策性貸款。同時公司按照借牛還牛的方式，在條件許可的情況下，為困難農(nóng)民解決部分資金問題。公司作為龍頭企業(yè)，首先負責養(yǎng)殖小區(qū)的組織、規(guī)劃和設計，按照統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設、分戶經(jīng)營的原則，使小區(qū)具有完善的集約化生產(chǎn)經(jīng)營功能，保確小區(qū)能夠按照現(xiàn)代企業(yè)運營方式組織生產(chǎn)。以做強龍頭，做大龍身，做活龍尾，共同抗御市場風險，促進肉牛產(chǎn)業(yè)化的蓬勃發(fā)展。公司作為產(chǎn)業(yè)鏈的龍頭企業(yè)，以肉牛種牛繁育和肉牛育肥養(yǎng)殖場為基地，通過全方位的服務，依照協(xié)調(diào)的利益機制，同養(yǎng)牛戶結(jié)成風險共擔、利益共享的共同體。 “桂西牛”的特點：體型壯大，初生牛犢體重一般20千克左右，比本地牛犢重近1/3，成年牛比本地黃牛重1倍以上，本地黃牛個體小，生長速度緩慢，大多數(shù)成年體重只有180～220千克；“桂西?！毙郧闇仨槪质硰V放，耐熱，易管理，適合南方飼養(yǎng)；生長速度快，一般飼養(yǎng)1年多出欄，每頭達650～750千克，比本地黃牛飼養(yǎng)時間縮短50%，重量增加50%；屠宰率達5860%，凈肉率達4650%，并且肉質(zhì)細嫩，味道鮮美，營養(yǎng)豐富，深受屠宰商及消費者的歡迎。2004年，廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司利用法國母本利木贊與瑞士父本西門塔爾交配育出二元雜種牛，再利用選育出來的二元雜種公牛與廣西西雜母牛自然交配育出商品代仔?！麨椤肮鹞髋！保⒂?007年向國家工商總局商標局注冊了“桂西?！鄙虡耍ㄉ虡俗宰C注冊號為4303588）。（4）有機肥料產(chǎn)品 項目牛群常年存欄量5000多頭，年產(chǎn)生牛糞約6萬噸，通過有機肥料廠進行加工處理。以上副產(chǎn)品以冷凍牛系列產(chǎn)品包裝銷售。 f 牛百葉。去皮帶骨及脂肪。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。d 牛舌。去血管、輸尿管和腎脂囊。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。b 牛心。去血管、脂肪及膽囊。牛皮是制革工業(yè)的重要原料，㎡的鮮牛皮價值約800元。（2）牛肉系列產(chǎn)品1）分割冷鮮牛肉，品名規(guī)格包括：牛展（小腿肉）、牛前（頸背部肉）、牛胸（胸部肉）、西冷（腰部肉）、牛柳（里脊肉）、牛腩（腹部肉）、針扒（股內(nèi)肉）、林肉（膝圓肉）、尾龍扒（薦臀肉）、會牛扒（股外肉）、三角?。ㄈ侨猓＃?）建有機肥料廠1個：占地45畝，年加工處理牛糞6萬噸。（3）建標準化肉牛屠宰加工廠1個：占地面積80畝，年屠宰加工能力5萬頭。（2）建肉牛育肥場6個：每個場占地60畝，種植牧草1000畝，常年肉牛存欄量5000頭，年出欄育肥肉牛5000頭以上，6個育肥場每年共出欄肉牛3萬頭?？偣步ㄔO牛舍100萬㎡，購買6萬頭母牛，農(nóng)戶總投資4億元。（5）有機肥料廠：新建廠房5000㎡，牛糞堆場3000㎡，倉庫2000㎡，辦公用房200㎡，職工宿舍500㎡，道路3000㎡，綠化6000㎡，圍墻1000m；購置翻滾機、粉碎機、電氣控制系統(tǒng)、辦公用電腦、水電設備、消防設備等設備20臺（套）。購置自動化肉牛屠宰加工生產(chǎn)線1套、制冷設備1套，以及冷藏車、運輸車輛、磅稱、化驗室設備、水電設施、消防設備、污水處理設施等其它配套設備1批。道路18000㎡，場區(qū)綠化36000㎡，圍墻8400m；購置TMR機、手推車、拖拉機、割草機、曬草機、犁耙機、水電設備等228臺（套）；種植牧草共6000畝。（2）肉牛育肥場：項目建設6個肉牛育肥場，建設內(nèi)容為：新建育肥牛舍180000㎡，隔離牛舍9600㎡，飼料倉庫3000㎡，獸醫(yī)室及辦公用房1800㎡，更衣消毒室300㎡，職工宿舍3000㎡，儲水池3600m179。沼氣池1500m179。第六章 項目建設方案項目方擬通過利用企業(yè)現(xiàn)有資源，投資56200萬元人民幣，占地500畝，投資建設優(yōu)質(zhì)肉牛生態(tài)養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)化項目，建設優(yōu)質(zhì)肉牛生態(tài)養(yǎng)殖加工生產(chǎn)線。多年來，我國各地牛肉一直處于供不應求的態(tài)勢，牛肉價格年年穩(wěn)步提升，市場波動較小，養(yǎng)殖效益穩(wěn)定。與熱鮮肉相比，冷卻肉始終處于冷卻條件下，大多數(shù)微生物的生長繁殖被抑制，肉毒梭菌和金黃色葡萄球菌等致病菌已不分泌毒素，可以確保肉的安全衛(wèi)生；與冷凍肉相比，具有汁液流失少，營養(yǎng)價值高的優(yōu)點。長期以來，我國居民的肉類消費習慣以熱鮮肉和冷凍肉為主。如果經(jīng)過青貯、微貯和氨化等成熟適用技術處理，其營養(yǎng)價值和使用效益更會大大提高。另外，秸稈利用技術成熟。項目建設單位廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司于2003年底開始飼養(yǎng)肉牛，已取得了初步成效，總結(jié)出較好的養(yǎng)殖經(jīng)驗。農(nóng)戶在示范基地的帶動下，增產(chǎn)增收明顯。第五章 肉牛養(yǎng)殖項目優(yōu)勢隆安縣水產(chǎn)畜牧獸醫(yī)局針對肉牛產(chǎn)業(yè)專門編制了《隆安縣肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，提出要把肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為全縣農(nóng)村經(jīng)濟中規(guī)模大、效益高、特色突出、競爭力強的主導產(chǎn)業(yè)之一。項目投入總資金達56200萬元，其中建設投資30000萬元，建設期利息1200萬元，流動資金2500萬元。項目建成后，對于推動隆安縣肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)民收入水平，促進社會主義新農(nóng)村建設，滿足我國南方地區(qū)中高檔牛肉市場需求都具有極為重要的作用。本項目依據(jù)循環(huán)經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展理論，重點進行種牛繁育、肉牛育肥及屠宰加工三大體系建設，大力延伸肉牛產(chǎn)業(yè)鏈，使各項資源得到充分有效利用。河南省是我國養(yǎng)牛最多的省份，肉牛出欄和牛肉產(chǎn)量均位居全國第一，2009年，該省牛存欄量1045萬頭。牛肉產(chǎn)量位于美國和巴西之后，名列世界第三位。與此同時，牛肉在肉類中的比重不斷提高，%