【正文】 ..........................................................................................39 ...............................................................................................................39 ...............................................................................................................40 ...............................................................................................................41 43 43 44第九章 項目風險分析 46 項目風險分析 46 46第十章 結論 48第一章 項目簡介 廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司優(yōu)質(zhì)肉牛生態(tài)養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)化項目項目建設單位：廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司本項目建設地址位于隆安縣南圩鎮(zhèn)、喬建鎮(zhèn)、城廂鎮(zhèn)、那桐鎮(zhèn)，共四個基地。 （5）建有機肥料廠1個：占地45畝，年加工處理牛糞6萬噸。根據(jù)工程施工工期及項目規(guī)劃，項目建設期為4年。從2005年至今公司獲得了以下榮譽：2008年“南寧市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)”，2009年“廣西水產(chǎn)畜牧行業(yè)重點龍頭企業(yè)”、2012“全國科普惠農(nóng)興村先進單位”、“廣西區(qū)肉牛標準化規(guī)模養(yǎng)殖示范場”、作為自治區(qū)級行業(yè)重點龍頭企業(yè)，公司的發(fā)展目標為“以優(yōu)質(zhì)肉牛的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)為主體，以肉品加工為中樞，不斷延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，完善經(jīng)營體系，致力于打造集良種肉牛繁育、標準化養(yǎng)殖、飼料加工配送、肉牛屠宰深加工、有機食品、生物工程于一體的綠色食品產(chǎn)業(yè)體系”。隆安縣位于廣西的西南部、右江下游兩岸。本項目依據(jù)循環(huán)經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展理論，重點進行種牛繁育、肉牛育肥及屠宰加工三大體系建設，大力延伸肉牛產(chǎn)業(yè)鏈，使各項資源得到充分有效利用。同時可帶動更多的農(nóng)戶通過新技術養(yǎng)牛脫貧致富，從根本上改變當?shù)剞r(nóng)村的落后面貌。51′～23176。本項目水電已經(jīng)到位，生產(chǎn)生活用水用電有保障。廣西是我國牛飼養(yǎng)量較大的地區(qū)之一，2009年全區(qū)牛存欄448萬頭，出欄肉牛143萬頭，牛肉產(chǎn)量13萬噸，位居全國第16位。本項目綜合應用這些成熟技術，既能充分利用當?shù)氐馁Y源，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的畜產(chǎn)品，滿足市場的需要，同時又能提高產(chǎn)品的附加值。（4）生物飼料廠：新建廠房1000㎡，原料車間3000㎡，成品車間5000㎡，辦公用房300㎡，職工住房1500㎡，配電房100㎡，地磅房180㎡，修理車間100㎡，場內(nèi)道路2000㎡，場區(qū)綠化4000㎡，圍墻1000m；購置飼料加工設備、鍘草機、辦公用電腦、地磅、運輸車輛、鏟車、水電設備、消防設備等15臺（套）。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。（3）生物飼料產(chǎn)品 項目年產(chǎn)各類生物飼料10萬噸，包括種牛、育成牛、育肥牛以及犢牛的各種全價飼料。各級政府把搞好秸稈綜合利用工作提上議事日程，成立或指定專門機構，負責項目的組織協(xié)調(diào)，切實解決實際工作中的問題。項目實行職能制組織結構，組建技術服務部、生產(chǎn)部、市場營銷部、財務部、行政部等，分別負責項目的各項經(jīng)營管理職能。 2）估算依據(jù)。4）資金使用計劃項目總投資56200萬元中，項目資本金23700萬元，%；債務資金32500萬元，%。社會保障福利費按30%計算，項目年工資及福利費用為6435萬元。（3）利潤和利潤分配項目年均利潤總額6944萬元，根據(jù)國家新的所得稅政策，項目所生產(chǎn)的種牛和肉牛初加工產(chǎn)品均免征所得稅。建設投資敏感度最低，當產(chǎn)量上升10%時，%。同時，秸稈經(jīng)過氨化、青貯喂牛，減少秸稈焚燒，減輕了焚燒秸稈所引起的大氣污染，保證農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本項目實施符合國家產(chǎn)業(yè)政策，我國社會穩(wěn)定，國家政策穩(wěn)定，因此，不存在政策風險。綜上所述：從本項目的特點、優(yōu)勢、市場前景、風險衡量以及完善的策劃方案、完整的企業(yè)體系、良好的投資環(huán)境，等諸多方面都已充分說明本項目的實施符合我國的法律和相關產(chǎn)業(yè)政策，項目實施要素均已齊備，市場需求明顯，項目實施后將產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。第九章 項目風險分析 項目風險分析項目實施的風險主要有工程風險、資金風險、外部協(xié)作風險條件風險。購買12頭母牛大約需投資50000元，牛舍200㎡大約需30000元，合計每戶需投資8萬元。項目盈虧平衡圖如下： 盈虧平衡圖（2）敏感性分析項目對建設投資、產(chǎn)品產(chǎn)量（負荷）、銷售價格、原材料價格分別增減10%進行單因素分析。達產(chǎn)年度固定成本18787萬元，變動成本62618萬元，經(jīng)營成本81404萬元。（3）銷售價格種牛單價10000元/頭，分割冷鮮牛肉取均價70000元/噸，牛附產(chǎn)品1000元/頭，有機肥料800元/噸。按國家發(fā)改委和建設部聯(lián)合發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）有關規(guī)定，項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金之和，項目總投資為56200萬元。：承擔對飼草料的加工調(diào)制、青貯飼料的制作以及精飼料的加工配送。各小區(qū)建設消毒房和消毒池，實行嚴格的疫病防治和衛(wèi)生消毒制度。其次，公司負責農(nóng)戶的技術指導、生產(chǎn)經(jīng)營管理指導、獸醫(yī)防疫服務，盡可能提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的全程服務，解除農(nóng)民養(yǎng)殖過程中的后顧之憂，使農(nóng)民能夠全身心的進行飼養(yǎng)管理，按照公司的標準要求組織生產(chǎn)。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。2）牛皮年產(chǎn)牛皮5萬張?；S池15000m179。公司聘請國家肉牛體系首席專家曹兵海博士為公司技術總顧問，項目技術協(xié)作單位為廣西大學動物科學院、國家肉?？萍俭w系桂林綜合試驗站、隆安縣水產(chǎn)畜牧獸醫(yī)局，這些單位擁有豐富的肉牛養(yǎng)殖、加工、疫病防治等技術力量，可為項目的建設提供技術保障。%%。全縣共有鄉(xiāng)級以上公路22條，通車里程376km，1999年實現(xiàn)了村村通公路，現(xiàn)在已村村通水泥路。轄區(qū)內(nèi)有大量的甘蔗尾葉、木薯渣、玉米稈、稻草、花生藤、香蕉葉莖等秸稈飼料，再大規(guī)模推廣種植優(yōu)質(zhì)牧草，具有發(fā)展肉牛養(yǎng)殖的區(qū)位優(yōu)勢。農(nóng)民缺乏科學養(yǎng)牛技術，沒有充分利用農(nóng)作物秸稈和副產(chǎn)品等資源，影響?zhàn)B牛效益，這是制約養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展的外在原因。在政策和市場利好的推動下，隆安縣的肉牛養(yǎng)殖發(fā)展迅速，形勢喜人。然而，與豐富的資源條件相比，我區(qū)養(yǎng)牛業(yè)不論在全國養(yǎng)牛規(guī)模比重上，還是在全區(qū)畜牧業(yè)結構比例上，均仍處于弱勢產(chǎn)業(yè)，%。同時配備沼氣池、化糞池等，具備大型鍘草機、牧草種植機等現(xiàn)代化的牧業(yè)機械40多臺（套），公司現(xiàn)存欄能繁母牛2700多頭、育成牛1500多頭，種植牧草面積1300多畝，年收購甘蔗秸稈(尾梢)4萬多噸，基本能滿足1萬頭肉牛的飼養(yǎng)要求。 （5）有機肥料廠：新建廠房5000㎡，牛糞堆場3000㎡，倉庫2000㎡，辦公用房200㎡，職工宿舍500㎡，道路3000㎡，綠化6000㎡，圍墻1000m；購置翻滾機、粉碎機、電氣控制系統(tǒng)、辦公用電腦、水電設備、消防設備等設備20臺（套）。 （2）建肉牛育肥場6個：每個場占地60畝，種植牧草1000畝，常年肉牛存欄量5000頭，年出欄育肥肉牛5000頭以上，6個育肥場每年共出欄肉牛3萬頭。由公司提供技術支持，養(yǎng)殖大戶共育肥肉牛2萬頭以上。 （6）農(nóng)戶戶均建設牛舍200㎡，購買12頭母牛，投資8萬元。合作養(yǎng)殖場（戶）100多個（戶），合作場（戶）存欄牛近1000頭。另外，全區(qū)肉牛產(chǎn)業(yè)以養(yǎng)殖為主，肉牛加工、皮革加工等產(chǎn)品加工企業(yè)少，產(chǎn)業(yè)附加值低。全縣肉牛規(guī)模養(yǎng)殖獲得快速發(fā)展，掀起了建設標準化規(guī)模牛場的熱潮。通過開發(fā)利用農(nóng)村農(nóng)作物秸稈和農(nóng)副產(chǎn)品進行養(yǎng)牛，扶持養(yǎng)牛專業(yè)戶、重點戶，促進養(yǎng)牛業(yè)的專業(yè)化和商品化進程。隆安縣位于廣西西南部，南寧市境西北部，東經(jīng)107176。水路主要為右江河，河道可通百噸貨輪。牛肉產(chǎn)量位于美國和巴西之后，名列世界第三位。另外，秸稈利用技術成熟。道路18000㎡，場區(qū)綠化36000㎡，圍墻8400m；購置TMR機、手推車、拖拉機、割草機、曬草機、犁耙機、水電設備等228臺（套）；種植牧草共6000畝。牛皮是制革工業(yè)的重要原料，㎡的鮮牛皮價值約800元。 f 牛百葉。同時公司按照借牛還牛的方式，在條件許可的情況下，為困難農(nóng)民解決部分資金問題。加強對農(nóng)民的無公害養(yǎng)殖知識的培訓，使養(yǎng)殖戶都能掌握牛的無公害養(yǎng)殖技術規(guī)程。：負責種植優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)牧草，為飼草料加工廠供應草料。1）建設投資來源項目建設投資30000萬元，其中建設單位自有資金15000萬元，占50%；銀行貸款15000萬元，占50%。（4）原材料消耗項目原材料包括育牛肥場的飼料消耗、外購的架子牛、育肥牛、包裝物等。分年度成本費用詳見附表6。具體結果附表14和附表15。本項目5000戶示范戶需投資4億元。項目運營后。附 表附表1 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與評價指標序號項 目單位數(shù)據(jù)備注I經(jīng)濟數(shù)據(jù)　　　1項目總投資 萬元56200 　　其中：規(guī)模總投資 萬元38700 　2建設投資 萬元30000 　3建設期利息 萬元1200 　4流動資金 萬元25000 　　其中：鋪底流動資金 萬元7500 　5資金籌措 萬元56200 　　其中：債務資金 萬元32500 　　 項目資本金 萬元23700 　　 資本金比例 %%　6年平均營業(yè)收入 萬元78948 　7年平均營業(yè)稅金及附加 萬元0 　8年平均總成本費用 萬元72004 　9年平均利潤總額 萬元6944 　10年平均所得稅 萬元0 　11年平均凈利潤 萬元6944 　12年平均息稅前利潤 萬元8163 　13年平均增值稅 萬元0 　II財務評價指標　　　1總投資收益率 %%　2項目資本金凈利潤率 %%　3項目投資財務內(nèi)部收益率(所得稅前) %%　4項目投資財務凈現(xiàn)值(所得稅前) 萬元22722 Ic=8%5項目投資回收期（所得稅前） 年 　6項目投資財務內(nèi)部收益率(所得稅后) %%　7項目投資財務凈現(xiàn)值(所得稅后) 萬元22722 Ic=8%8項目投資回收期（所得稅后） 年 　9項目資本金財務內(nèi)部收益率 %%　10盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） %%　附表2 項目總投資估算匯總表單位：萬元序號項 目投資額占項目總投資比例%合計其中外幣1建設投資300000%　建設投資靜態(tài)部分300000%　　建筑工程費16049　%　　設備及工器具購置費48700%　　安裝工程費487　%　　工程建設其他費用58670%　　基本預備費27270%　建設投資動態(tài)部分000　　漲價預備費00%2建設期利息12000%3流動資金250000%4項目總投資(1+2)562000%附表3 建設投資估算表（概算法）單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例（％）1工程費用 　%種牛場 　%肉牛育肥場 　%肉牛加工廠 　%生物飼料廠 　%生物肥料廠 　%2工程建設其他費用 0%可研報告編寫費　　　 　%勘察設計費　　　 　%監(jiān)理費　　　 　%項目管理費　　　 　%其他費用　　　 　%3預備費 0%基本預備費　　　 　%漲價預備費　　　　 　%4建設投資合計 0%　比例（％）%%%%%　%附表31 種牛場投資估算表序號建設項目單位數(shù)量單價(元)金額(萬元)一工程費用　　　1土建工程　　　2016種牛舍㎡15000400 犢牛舍㎡2000