【正文】 ..........................................................................................39 ...............................................................................................................39 ...............................................................................................................40 ...............................................................................................................41 43 43 44第九章 項目風(fēng)險分析 46 項目風(fēng)險分析 46 46第十章 結(jié)論 48第一章 項目簡介 廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司優(yōu)質(zhì)肉牛生態(tài)養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)化項目項目建設(shè)單位：廣西匯生牧業(yè)發(fā)展有限公司本項目建設(shè)地址位于隆安縣南圩鎮(zhèn)、喬建鎮(zhèn)、城廂鎮(zhèn)、那桐鎮(zhèn)，共四個基地。 （5）建有機(jī)肥料廠1個：占地45畝，年加工處理牛糞6萬噸。根據(jù)工程施工工期及項目規(guī)劃，項目建設(shè)期為4年。從2005年至今公司獲得了以下榮譽(yù)：2008年“南寧市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)”，2009年“廣西水產(chǎn)畜牧行業(yè)重點龍頭企業(yè)”、2012“全國科普惠農(nóng)興村先進(jìn)單位”、“廣西區(qū)肉牛標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖示范場”、作為自治區(qū)級行業(yè)重點龍頭企業(yè)，公司的發(fā)展目標(biāo)為“以優(yōu)質(zhì)肉牛的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)為主體，以肉品加工為中樞，不斷延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，完善經(jīng)營體系，致力于打造集良種肉牛繁育、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖、飼料加工配送、肉牛屠宰深加工、有機(jī)食品、生物工程于一體的綠色食品產(chǎn)業(yè)體系”。隆安縣位于廣西的西南部、右江下游兩岸。本項目依據(jù)循環(huán)經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)發(fā)展理論，重點進(jìn)行種牛繁育、肉牛育肥及屠宰加工三大體系建設(shè)，大力延伸肉牛產(chǎn)業(yè)鏈，使各項資源得到充分有效利用。同時可帶動更多的農(nóng)戶通過新技術(shù)養(yǎng)牛脫貧致富，從根本上改變當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的落后面貌。51′～23176。本項目水電已經(jīng)到位，生產(chǎn)生活用水用電有保障。廣西是我國牛飼養(yǎng)量較大的地區(qū)之一，2009年全區(qū)牛存欄448萬頭，出欄肉牛143萬頭，牛肉產(chǎn)量13萬噸，位居全國第16位。本項目綜合應(yīng)用這些成熟技術(shù)，既能充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的畜產(chǎn)品，滿足市場的需要，同時又能提高產(chǎn)品的附加值。（4）生物飼料廠：新建廠房1000㎡，原料車間3000㎡，成品車間5000㎡，辦公用房300㎡，職工住房1500㎡，配電房100㎡，地磅房180㎡，修理車間100㎡，場內(nèi)道路2000㎡，場區(qū)綠化4000㎡，圍墻1000m；購置飼料加工設(shè)備、鍘草機(jī)、辦公用電腦、地磅、運(yùn)輸車輛、鏟車、水電設(shè)備、消防設(shè)備等15臺（套）。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。（3）生物飼料產(chǎn)品 項目年產(chǎn)各類生物飼料10萬噸，包括種牛、育成牛、育肥牛以及犢牛的各種全價飼料。各級政府把搞好秸稈綜合利用工作提上議事日程，成立或指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項目的組織協(xié)調(diào)，切實解決實際工作中的問題。項目實行職能制組織結(jié)構(gòu)，組建技術(shù)服務(wù)部、生產(chǎn)部、市場營銷部、財務(wù)部、行政部等，分別負(fù)責(zé)項目的各項經(jīng)營管理職能。 2）估算依據(jù)。4）資金使用計劃項目總投資56200萬元中，項目資本金23700萬元，%；債務(wù)資金32500萬元，%。社會保障福利費按30%計算，項目年工資及福利費用為6435萬元。（3）利潤和利潤分配項目年均利潤總額6944萬元，根據(jù)國家新的所得稅政策，項目所生產(chǎn)的種牛和肉牛初加工產(chǎn)品均免征所得稅。建設(shè)投資敏感度最低，當(dāng)產(chǎn)量上升10%時，%。同時，秸稈經(jīng)過氨化、青貯喂牛，減少秸稈焚燒，減輕了焚燒秸稈所引起的大氣污染，保證農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本項目實施符合國家產(chǎn)業(yè)政策，我國社會穩(wěn)定，國家政策穩(wěn)定，因此，不存在政策風(fēng)險。綜上所述：從本項目的特點、優(yōu)勢、市場前景、風(fēng)險衡量以及完善的策劃方案、完整的企業(yè)體系、良好的投資環(huán)境，等諸多方面都已充分說明本項目的實施符合我國的法律和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，項目實施要素均已齊備，市場需求明顯，項目實施后將產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。第九章 項目風(fēng)險分析 項目風(fēng)險分析項目實施的風(fēng)險主要有工程風(fēng)險、資金風(fēng)險、外部協(xié)作風(fēng)險條件風(fēng)險。購買12頭母牛大約需投資50000元，牛舍200㎡大約需30000元，合計每戶需投資8萬元。項目盈虧平衡圖如下： 盈虧平衡圖（2）敏感性分析項目對建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量（負(fù)荷）、銷售價格、原材料價格分別增減10%進(jìn)行單因素分析。達(dá)產(chǎn)年度固定成本18787萬元，變動成本62618萬元，經(jīng)營成本81404萬元。（3）銷售價格種牛單價10000元/頭，分割冷鮮牛肉取均價70000元/噸，牛附產(chǎn)品1000元/頭，有機(jī)肥料800元/噸。按國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）有關(guān)規(guī)定，項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金之和，項目總投資為56200萬元。：承擔(dān)對飼草料的加工調(diào)制、青貯飼料的制作以及精飼料的加工配送。各小區(qū)建設(shè)消毒房和消毒池，實行嚴(yán)格的疫病防治和衛(wèi)生消毒制度。其次，公司負(fù)責(zé)農(nóng)戶的技術(shù)指導(dǎo)、生產(chǎn)經(jīng)營管理指導(dǎo)、獸醫(yī)防疫服務(wù)，盡可能提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的全程服務(wù)，解除農(nóng)民養(yǎng)殖過程中的后顧之憂，使農(nóng)民能夠全身心的進(jìn)行飼養(yǎng)管理，按照公司的標(biāo)準(zhǔn)要求組織生產(chǎn)。逐個以聚乙烯薄膜或玻璃紙包裹，紙箱裝每箱凈重20kg。2）牛皮年產(chǎn)牛皮5萬張?；S池15000m179。公司聘請國家肉牛體系首席專家曹兵海博士為公司技術(shù)總顧問，項目技術(shù)協(xié)作單位為廣西大學(xué)動物科學(xué)院、國家肉?？萍俭w系桂林綜合試驗站、隆安縣水產(chǎn)畜牧獸醫(yī)局，這些單位擁有豐富的肉牛養(yǎng)殖、加工、疫病防治等技術(shù)力量，可為項目的建設(shè)提供技術(shù)保障。%%。全縣共有鄉(xiāng)級以上公路22條，通車?yán)锍?76km，1999年實現(xiàn)了村村通公路，現(xiàn)在已村村通水泥路。轄區(qū)內(nèi)有大量的甘蔗尾葉、木薯渣、玉米稈、稻草、花生藤、香蕉葉莖等秸稈飼料，再大規(guī)模推廣種植優(yōu)質(zhì)牧草，具有發(fā)展肉牛養(yǎng)殖的區(qū)位優(yōu)勢。農(nóng)民缺乏科學(xué)養(yǎng)牛技術(shù)，沒有充分利用農(nóng)作物秸稈和副產(chǎn)品等資源，影響?zhàn)B牛效益，這是制約養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展的外在原因。在政策和市場利好的推動下，隆安縣的肉牛養(yǎng)殖發(fā)展迅速，形勢喜人。然而，與豐富的資源條件相比，我區(qū)養(yǎng)牛業(yè)不論在全國養(yǎng)牛規(guī)模比重上，還是在全區(qū)畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)比例上，均仍處于弱勢產(chǎn)業(yè)，%。同時配備沼氣池、化糞池等，具備大型鍘草機(jī)、牧草種植機(jī)等現(xiàn)代化的牧業(yè)機(jī)械40多臺（套），公司現(xiàn)存欄能繁母牛2700多頭、育成牛1500多頭，種植牧草面積1300多畝，年收購甘蔗秸稈(尾梢)4萬多噸，基本能滿足1萬頭肉牛的飼養(yǎng)要求。 （5）有機(jī)肥料廠：新建廠房5000㎡，牛糞堆場3000㎡，倉庫2000㎡，辦公用房200㎡，職工宿舍500㎡，道路3000㎡，綠化6000㎡，圍墻1000m；購置翻滾機(jī)、粉碎機(jī)、電氣控制系統(tǒng)、辦公用電腦、水電設(shè)備、消防設(shè)備等設(shè)備20臺（套）。 （2）建肉牛育肥場6個：每個場占地60畝，種植牧草1000畝，常年肉牛存欄量5000頭，年出欄育肥肉牛5000頭以上，6個育肥場每年共出欄肉牛3萬頭。由公司提供技術(shù)支持，養(yǎng)殖大戶共育肥肉牛2萬頭以上。 （6）農(nóng)戶戶均建設(shè)牛舍200㎡，購買12頭母牛，投資8萬元。合作養(yǎng)殖場（戶）100多個（戶），合作場（戶）存欄牛近1000頭。另外，全區(qū)肉牛產(chǎn)業(yè)以養(yǎng)殖為主，肉牛加工、皮革加工等產(chǎn)品加工企業(yè)少，產(chǎn)業(yè)附加值低。全縣肉牛規(guī)模養(yǎng)殖獲得快速發(fā)展，掀起了建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模牛場的熱潮。通過開發(fā)利用農(nóng)村農(nóng)作物秸稈和農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行養(yǎng)牛，扶持養(yǎng)牛專業(yè)戶、重點戶，促進(jìn)養(yǎng)牛業(yè)的專業(yè)化和商品化進(jìn)程。隆安縣位于廣西西南部，南寧市境西北部，東經(jīng)107176。水路主要為右江河，河道可通百噸貨輪。牛肉產(chǎn)量位于美國和巴西之后，名列世界第三位。另外，秸稈利用技術(shù)成熟。道路18000㎡，場區(qū)綠化36000㎡，圍墻8400m；購置TMR機(jī)、手推車、拖拉機(jī)、割草機(jī)、曬草機(jī)、犁耙機(jī)、水電設(shè)備等228臺（套）；種植牧草共6000畝。牛皮是制革工業(yè)的重要原料，㎡的鮮牛皮價值約800元。 f 牛百葉。同時公司按照借牛還牛的方式，在條件許可的情況下，為困難農(nóng)民解決部分資金問題。加強(qiáng)對農(nóng)民的無公害養(yǎng)殖知識的培訓(xùn)，使養(yǎng)殖戶都能掌握牛的無公害養(yǎng)殖技術(shù)規(guī)程。：負(fù)責(zé)種植優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)牧草，為飼草料加工廠供應(yīng)草料。1）建設(shè)投資來源項目建設(shè)投資30000萬元，其中建設(shè)單位自有資金15000萬元，占50%；銀行貸款15000萬元，占50%。（4）原材料消耗項目原材料包括育牛肥場的飼料消耗、外購的架子牛、育肥牛、包裝物等。分年度成本費用詳見附表6。具體結(jié)果附表14和附表15。本項目5000戶示范戶需投資4億元。項目運(yùn)營后。附 表附表1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評價指標(biāo)序號項 目單位數(shù)據(jù)備注I經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)　　　1項目總投資 萬元56200 　　其中：規(guī)?？偼顿Y 萬元38700 　2建設(shè)投資 萬元30000 　3建設(shè)期利息 萬元1200 　4流動資金 萬元25000 　　其中：鋪底流動資金 萬元7500 　5資金籌措 萬元56200 　　其中：債務(wù)資金 萬元32500 　　 項目資本金 萬元23700 　　 資本金比例 %%　6年平均營業(yè)收入 萬元78948 　7年平均營業(yè)稅金及附加 萬元0 　8年平均總成本費用 萬元72004 　9年平均利潤總額 萬元6944 　10年平均所得稅 萬元0 　11年平均凈利潤 萬元6944 　12年平均息稅前利潤 萬元8163 　13年平均增值稅 萬元0 　II財務(wù)評價指標(biāo)　　　1總投資收益率 %%　2項目資本金凈利潤率 %%　3項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前) %%　4項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前) 萬元22722 Ic=8%5項目投資回收期（所得稅前） 年 　6項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后) %%　7項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后) 萬元22722 Ic=8%8項目投資回收期（所得稅后） 年 　9項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 %%　10盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） %%　附表2 項目總投資估算匯總表單位：萬元序號項 目投資額占項目總投資比例%合計其中外幣1建設(shè)投資300000%　建設(shè)投資靜態(tài)部分300000%　　建筑工程費16049　%　　設(shè)備及工器具購置費48700%　　安裝工程費487　%　　工程建設(shè)其他費用58670%　　基本預(yù)備費27270%　建設(shè)投資動態(tài)部分000　　漲價預(yù)備費00%2建設(shè)期利息12000%3流動資金250000%4項目總投資(1+2)562000%附表3 建設(shè)投資估算表（概算法）單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例（％）1工程費用 　%種牛場 　%肉牛育肥場 　%肉牛加工廠 　%生物飼料廠 　%生物肥料廠 　%2工程建設(shè)其他費用 0%可研報告編寫費　　　 　%勘察設(shè)計費　　　 　%監(jiān)理費　　　 　%項目管理費　　　 　%其他費用　　　 　%3預(yù)備費 0%基本預(yù)備費　　　 　%漲價預(yù)備費　　　　 　%4建設(shè)投資合計 0%　比例（％）%%%%%　%附表31 種牛場投資估算表序號建設(shè)項目單位數(shù)量單價(元)金額(萬元)一工程費用　　　1土建工程　　　2016種牛舍㎡15000400 犢牛舍㎡2000