北京汽車制造廠經(jīng)營計劃與預算管理制度-文庫吧資料
2025-07-28 01:40本頁面
【正文】 責任中心應參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結合自身情況制定本中心的經(jīng)營計劃和財務預算管理實施細則，經(jīng)營計劃實施細則報公司經(jīng)營戰(zhàn)略部備案，財務預算管理實施細則報財務部備案。（2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。第八章 年度經(jīng)營決算第二十八條 經(jīng)營決策會議是年度經(jīng)營決算編制的領導機構，財務是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機構。第二十七條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和財務預算能得到有效控制。第二十三條 各責任中心報送的相關經(jīng)營計劃和財務預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。第二十一條 在財務預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在財務預算范圍內(nèi)的各項支出按照公司和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。第十六條 經(jīng)營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表；（2） 各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預算。第十四條 公司的預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預算執(zhí)行情況總結；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測； （4） 公司年度（季度、月度）預算方案；（5） 公司風險分析及相應對策準備；（6） 公司要求的其它重要財務信息；（7） 其它說明。第四章 范圍與依據(jù)第十一條 經(jīng)營計劃和預算的編制責任中心范圍：（1） 一級責任中心：公司總部；（2） 二級責任中心：各職能中心、事業(yè)部第十二條 經(jīng)營計劃和預算編制的依據(jù)和基礎：（1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況的分析報告。第九條 全面完整性原則：經(jīng)營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第八條 先進性原則：各項經(jīng)濟技術指標都要對照“三個水平”進行。第五條 經(jīng)營戰(zhàn)略部是年度（季度、月度）經(jīng)營計劃的執(zhí)行機構，其職責包括：（1） 制定并傳達由經(jīng)營決策會議確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預算方案的指標類別、格式； （3） 負責對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃進行審核、匯總；（4） 制訂月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃執(zhí)行
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