北京汽車制造廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度-wenkub.com
2025-07-19 01:40 本頁(yè)面
【正文】 第三十三條 本制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部分由經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)解釋，財(cái)務(wù)預(yù)算管理部分由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（3） 年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)照財(cái)務(wù)預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與財(cái)務(wù)預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，人力資源部根據(jù)經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。第二十二條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門(mén)每月按照既定的格式填寫(xiě)并向經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部報(bào)送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告、向財(cái)務(wù)部報(bào)送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告。第十五條 各職能中心、事業(yè)部年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門(mén)上一年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略對(duì)部門(mén)發(fā)展的要求；（3） 部門(mén)主要年度（季度、月度）管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門(mén)工作計(jì)劃及主要舉措；（5） 部門(mén)費(fèi)用預(yù)算；（6） 其它說(shuō)明。第十條 實(shí)事求是原則：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)公司實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。（7） 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理其它相關(guān)事項(xiàng)；第六條 財(cái)務(wù)部是公司年度（季度、月度）預(yù)算制定和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 起草、修訂、下發(fā)預(yù)算編制的指標(biāo)類別、格式；（2） 匯總各部門(mén)的年度（季度、月度）財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)行審核、平衡預(yù)算； （3） 初步分析后編制年度（季度、月度）財(cái)務(wù)預(yù)算方案草案； （4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（5） 組織進(jìn)行預(yù)算調(diào)整與分析改進(jìn)；（6） 監(jiān)督各職能中心、事業(yè)部的預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負(fù)責(zé)預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；第三章 編制原則第七條 一致性原則：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。第二條 公司實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率和目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第二章 管理機(jī)構(gòu)第三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的管理機(jī)構(gòu)包括經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部和財(cái)務(wù)部。第八條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。第四章 范圍與依據(jù)第十一條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：公司總部；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：各職能中心、事業(yè)部第十二條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3） 公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算
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