【正文】 公司應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員單獨(dú)或串通舞弊，導(dǎo)致公司利益受損。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管人員濫用職權(quán)，發(fā)生貪污、受賄、挪用公款等腐敗行為，導(dǎo)致公司利益受損。③董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)制定反舞弊管理的制度和流程，至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：①未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。3. 反舞弊機(jī)制舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司合法權(quán)益的行為，或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。對(duì)重特大事件，相關(guān)單位應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案規(guī)定的程序及時(shí)向應(yīng)急指揮中心辦公室報(bào)告，由其立即上報(bào)公司應(yīng)急指揮中心和上級(jí)單位并迅速傳達(dá)指令。公司應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核、提供公司對(duì)外披露的信息。通過(guò)定期聽(tīng)取客戶對(duì)銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款結(jié)算等方面的意見(jiàn)和建議，公司廣泛收集客戶需求和客戶對(duì)公司現(xiàn)有相關(guān)政策的意見(jiàn)，并妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問(wèn)題。公司通過(guò)傳真電報(bào)、通知等文件下發(fā)形式，或通過(guò)辦公系統(tǒng)，將相關(guān)的政策和程序傳達(dá)至各經(jīng)營(yíng)單位和各職能部門(mén)，以保證各相關(guān)人員了解公司現(xiàn)行有效的政策和制度。公司應(yīng)定期召開(kāi)專業(yè)工作會(huì)議，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)、安全生產(chǎn)工作會(huì)等，專門(mén)針對(duì)某一方面問(wèn)題開(kāi)展討論，總結(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原因并研究對(duì)策，協(xié)調(diào)工作中的有關(guān)問(wèn)題等。信息傳遞過(guò)程中未嚴(yán)格遵循公司關(guān)于信息分級(jí)的要求或未經(jīng)批準(zhǔn)披露公司敏感信息，導(dǎo)致對(duì)外公布或泄漏涉及國(guó)家、公司秘密的信息，損害公司利益。虛假記載或誤導(dǎo)性陳述沒(méi)有被及時(shí)識(shí)別，導(dǎo)致公司遭到相關(guān)機(jī)構(gòu)處罰。越級(jí)匯報(bào)或下達(dá)指令，導(dǎo)致日常工作秩序受影響?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)每年召開(kāi)一次全體員工或員工代表參加的年度工作會(huì)議，總結(jié)當(dāng)年工作成果，將公司發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃等層層向下傳達(dá)至全體員工，確保公司發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃、重要政策措施等得以貫徹實(shí)施。公司可通過(guò)建立改善經(jīng)營(yíng)管理建議機(jī)制等方式，旨在獲取全體員工對(duì)公司改革發(fā)展、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、公司管理等各項(xiàng)工作提出的具有可行性、先進(jìn)性和效益性的改進(jìn)意見(jiàn)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、處理、存儲(chǔ)和管理，確保財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的安全性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，滿足提供決策信息和披露信息的需要。未能收集員工合理化建議，導(dǎo)致員工積極性受挫或公司經(jīng)營(yíng)效率降低。信息收集要求不夠明確或不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致信息不全面或失真?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)指定專門(mén)崗位或人員通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)等渠道收集對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生影響的信息，負(fù)責(zé)信息收集的人員應(yīng)對(duì)搜集的外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。3. 建立預(yù)防和識(shí)別舞弊風(fēng)險(xiǎn)的程序（包括舉報(bào)、投訴的機(jī)制和程序），預(yù)防可能存在的舞弊行為。信息與溝通的主要工作涉及以下三個(gè)部分：1. 信息收集2. 信息傳遞3. 反舞弊機(jī)制二、基本控制目標(biāo)1. 建立健全信息溝通機(jī)制，促使內(nèi)外部信息及時(shí)有效傳達(dá)。職能部門(mén)和各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按照五礦股份風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系（日常定期報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告、年度報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告等）的要求，及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理情況，并對(duì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、時(shí)效性負(fù)責(zé)。 缺乏完善的監(jiān)控指標(biāo)體系或指標(biāo)體系設(shè)計(jì)不合理，導(dǎo)致無(wú)法有效監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)包括監(jiān)控、報(bào)告等環(huán)節(jié)的控制。突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急處置應(yīng)及時(shí)、有效。風(fēng)險(xiǎn)管理策略/應(yīng)對(duì)方案未定期根據(jù)變化的環(huán)境進(jìn)行修訂，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施脫離管理現(xiàn)狀，影響風(fēng)險(xiǎn)管控效果。 重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略不合理、不完善，導(dǎo)致公司承擔(dān)超出自身偏好/承受能力的風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)效率效果受到嚴(yán)重影響。控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體應(yīng)制定職責(zé)范圍內(nèi)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，可采用定性與定量相結(jié)合的手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是否可以承受，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等類似報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)分析方法不科學(xué)，影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性和可用性，影響后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作的效率和效果。風(fēng)險(xiǎn)信息收集要求不明確、信息不全面或質(zhì)量不高，導(dǎo)致公司無(wú)法全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息。2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的控制。未建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理流程，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作不系統(tǒng)、不規(guī)范，管理層無(wú)法及時(shí)知曉或應(yīng)對(duì)重大重要風(fēng)險(xiǎn)?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)五礦股份管理要求和自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系， 風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)及類似機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)/專兼職崗位、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體（指根據(jù)部門(mén)/經(jīng)營(yíng)單位自身職責(zé)范圍，需要對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的主體）的責(zé)任和權(quán)限應(yīng)清晰明確。3. 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作涉及以下四個(gè)部分：1． 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系2． 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3． 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)4． 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)二、基本控制目標(biāo)為有效組織風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，防范或控制可能給公司帶來(lái)?yè)p失和危害的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)充分利用潛在機(jī)會(huì)為公司創(chuàng)造價(jià)值，通過(guò)實(shí)施必要的基本內(nèi)部控制要求/措施，旨在：1. 確保風(fēng)險(xiǎn)被控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，為公司可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、總述本章所指的公司風(fēng)險(xiǎn)，是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。審計(jì)準(zhǔn)備階段考慮項(xiàng)目性質(zhì)與人員分派；審計(jì)實(shí)施階段考慮獲得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并編制審計(jì)工作底稿；審計(jì)終結(jié)階段考慮審計(jì)結(jié)論的復(fù)核與被審計(jì)單位的溝通，并編制審計(jì)建議書(shū)向管理層反映審計(jì)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)；審計(jì)建議落實(shí)階段應(yīng)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的落實(shí)整改。公司審計(jì)部門(mén)根據(jù)五礦股份總部審計(jì)計(jì)劃及對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理需求，確定年度審計(jì)計(jì)劃和安排審計(jì)資源，上報(bào)上級(jí)單位備案。公司需要保證內(nèi)部審計(jì)有必要審計(jì)經(jīng)費(fèi)，審計(jì)經(jīng)費(fèi)納入公司總體預(yù)算。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家和五礦股份有關(guān)規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，直接對(duì)企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)；設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)。內(nèi)部審計(jì)程序和質(zhì)量保障機(jī)制不健全，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量不能得到有效保障。內(nèi)部審計(jì)工作沒(méi)有明確的制度保障，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)無(wú)法有效的開(kāi)展工作。內(nèi)部審計(jì)人員能力不足，內(nèi)部審計(jì)人員不具備應(yīng)有的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)效率和質(zhì)量低下?？刂凭幪?hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；尚不具備條件的應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職審計(jì)人員。6. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員內(nèi)部審計(jì)，是指企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策以及公司內(nèi)部管理的有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展的獨(dú)立客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)。 員工對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的信心等。 企業(yè)品牌的社會(huì)影響力； 全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感；評(píng)估過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：在新員工入職培訓(xùn)中，需要將企業(yè)文化培訓(xùn)作為重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和規(guī)范作用，通過(guò)制度規(guī)范、領(lǐng)導(dǎo)講話或公司活動(dòng)等方式積極宣傳企業(yè)文化，帶動(dòng)影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)，共同營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。公司應(yīng)重視和加強(qiáng)并購(gòu)重組后的企業(yè)文化建設(shè)，評(píng)估所面臨的文化差異的基本特征和風(fēng)險(xiǎn)，制定企業(yè)文化融合方案，平等對(duì)待被收購(gòu)方的員工，促進(jìn)并購(gòu)雙方的文化融合。忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗。 對(duì)企業(yè)文化的培育與再造不夠重視，導(dǎo)致不適宜的企業(yè)文化阻礙公司發(fā)展。 團(tuán)隊(duì)的協(xié)作精神和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。 履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任； 積極向上的價(jià)值觀；控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司在建設(shè)企業(yè)文化時(shí)需要包含如下要素：對(duì)從事接觸職業(yè)病危害的作業(yè)的勞動(dòng)者，用人單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院衛(wèi)生行政部門(mén)的規(guī)定組織上崗前、在崗期間和離崗時(shí)的職業(yè)健康檢查，并將檢查結(jié)果如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位必須依法參加工傷社會(huì)保險(xiǎn)，確保勞動(dòng)者依法享受工傷社會(huì)保險(xiǎn)待遇。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位必須采用有效的職業(yè)危害防治工作，各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)設(shè)置負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)或者指定職業(yè)衛(wèi)生管理人員，負(fù)責(zé)本單位的職業(yè)危害工作。用人單位與勞動(dòng)者訂立勞動(dòng)合同（含聘用合同，下同）時(shí)，應(yīng)當(dāng)將工作過(guò)程中可能產(chǎn)生的職業(yè)病危害及其后果、職業(yè)病防護(hù)措施和待遇等如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者，并在勞動(dòng)合同中寫(xiě)明。培訓(xùn)內(nèi)容包括環(huán)境意識(shí)培訓(xùn)、環(huán)境保護(hù)法規(guī)培訓(xùn)及環(huán)境管理技能培訓(xùn)等。環(huán)境事件發(fā)生后，公司環(huán)境保護(hù)負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)立即向本單位負(fù)責(zé)人和上級(jí)歸口管理部門(mén)報(bào)告，并組織采取應(yīng)急措施，降低事故對(duì)環(huán)境的影響，按照要求向當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門(mén)報(bào)告。環(huán)境保護(hù)設(shè)施是企業(yè)生產(chǎn)設(shè)施的重要組成部分，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和環(huán)境影響報(bào)告書(shū)及批復(fù)的要求，與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)運(yùn)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位投資開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，必需嚴(yán)格按照環(huán)境評(píng)價(jià)的相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做好建設(shè)項(xiàng)目前期的環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作；環(huán)境保護(hù)所需的投資列入工程概算，不得以任何理由取消或挪用。行政責(zé)任的處罰應(yīng)按照五礦股份的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。安全事故發(fā)生后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定成立調(diào)查組對(duì)事故發(fā)生的原因、經(jīng)過(guò)、責(zé)任等進(jìn)行調(diào)查。公司應(yīng)公布安全生產(chǎn)舉報(bào)電話或郵箱，對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的違法行為或事故隱患，有權(quán)向公司相關(guān)部門(mén)或五礦股份進(jìn)行舉報(bào)。公司應(yīng)制定安全事故應(yīng)急救援預(yù)案，對(duì)主要危險(xiǎn)源與風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)的構(gòu)成及職責(zé)、預(yù)防和預(yù)警、應(yīng)急響應(yīng)的程序、保障措施等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人、主管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員每年應(yīng)該按照國(guó)家和五礦股份的相關(guān)規(guī)定參與安全生產(chǎn)知識(shí)方面的培訓(xùn)。按照國(guó)家規(guī)定需取得相關(guān)資格才能上崗的安全相關(guān)崗位員工，未取得相應(yīng)資格嚴(yán)禁上崗。公司按照相關(guān)規(guī)定對(duì)安全參數(shù)（溫度、壓力、濃度、液位等）進(jìn)行監(jiān)測(cè)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。各公司應(yīng)該根據(jù)自身業(yè)務(wù)建立安全管理制度，對(duì)安全技術(shù)管理、安全培訓(xùn)、安全監(jiān)督、應(yīng)急管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。未依照規(guī)定為員工參加工傷保險(xiǎn)，導(dǎo)致受到相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。用人單位在簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，未履行工作所可能導(dǎo)致職業(yè)病的告知義務(wù)，導(dǎo)致可能產(chǎn)生法律糾紛。遲報(bào)、謊報(bào)和瞞報(bào)環(huán)保事故發(fā)生，可能導(dǎo)致事態(tài)擴(kuò)大，公司損失增加或被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目沒(méi)有環(huán)保設(shè)施或環(huán)保設(shè)施尚未完工，導(dǎo)致發(fā)生環(huán)保事故。未對(duì)公司外包工程實(shí)施安全管理，可能導(dǎo)致公司面臨聲譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失。遲報(bào)、謊報(bào)和瞞報(bào)安全事故發(fā)生，可能導(dǎo)致事態(tài)擴(kuò)大，公司損失增加或被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。未制定應(yīng)急預(yù)案，或應(yīng)急預(yù)案缺乏演練、可操作性差，導(dǎo)致公司無(wú)法及時(shí)有效處置安全事故，加重事故損失或造成事故擴(kuò)大化。未定期進(jìn)行設(shè)備維護(hù)，導(dǎo)致可能發(fā)生安全事故。未按照國(guó)家法律法規(guī)取得安全生產(chǎn)許可證就開(kāi)始生產(chǎn)，導(dǎo)致可能被相關(guān)機(jī)構(gòu)處罰。未設(shè)置或指定安全健康環(huán)保管理部門(mén)，導(dǎo)致安全健康環(huán)保相關(guān)工作無(wú)人負(fù)責(zé)。未及時(shí)掌握國(guó)家安全健康環(huán)保方面的法律法規(guī)，可能導(dǎo)致違法生產(chǎn)。包括安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康的管理。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品嚴(yán)禁出售。未建立對(duì)外捐贈(zèng)管理制度，導(dǎo)致對(duì)外捐贈(zèng)工作無(wú)章可依。未對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)格管理，可能導(dǎo)致公司生產(chǎn)出不合格產(chǎn)品。 控制編號(hào)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)索引未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重視履行社會(huì)責(zé)任，結(jié)合公司實(shí)際情況，明確公司應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任內(nèi)容（如安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等方面），切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、公司與社會(huì)、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，確需對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略做出調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。公司應(yīng)按照五礦股份的統(tǒng)一要求，以規(guī)劃、計(jì)劃為基礎(chǔ)，建立完善的業(yè)績(jī)管理制度，至少每年對(duì)下屬單位進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃制定年度工作計(jì)劃，年度工作計(jì)劃應(yīng)與分解的年度戰(zhàn)略目標(biāo)工作相結(jié)合，分解的年度戰(zhàn)略應(yīng)在年度工作計(jì)劃中體現(xiàn)。公司的戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)本單位董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審議戰(zhàn)略委員會(huì)提交的發(fā)展戰(zhàn)略方案，重點(diǎn)關(guān)注其全局性、長(zhǎng)期性和可行性。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確發(fā)展的階段性和發(fā)展程度，確定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。公司在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)按照上級(jí)單位發(fā)布的發(fā)展規(guī)劃綱要的精神，考慮本單位面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素制定本單位的發(fā)展規(guī)劃。制定戰(zhàn)略所依據(jù)的外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)發(fā)展戰(zhàn)略沒(méi)有能夠及時(shí)調(diào)整，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)受影響