【正文】 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn)增加申請表》 《固定資產(chǎn)減少與報廢申請表》 《固定資產(chǎn)維修申請表》 《固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表》 《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》 《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 深圳某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)卡片編號：—006 版本：A/0 序號：建卡日期卡片號（正面）：資歷產(chǎn)編號轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證號類 別驗(yàn)收日期原始價值HK＄：人民幣合計(jì)：資產(chǎn)名稱開始使用日期US：主要規(guī)格計(jì)量單位￥：型 號數(shù) 量其中：安裝費(fèi)建造廠名折舊率年裝飾工程HK＄建造年月月US預(yù)計(jì)使用年限折舊率年￥預(yù)計(jì)殘值月已提折舊資金來源附 件使用單位和轉(zhuǎn)移記錄名 稱規(guī)格/型號數(shù) 量金 額日 期使用單位存放地點(diǎn)歸口管理部門深圳某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)增加申請表編號：—056 版本：A/0 序號： 部 門 日 期年 月 日資產(chǎn)名稱類 別估計(jì)價值規(guī)格/型號申請?jiān)蛏暾埐块T意 見公司資產(chǎn)管理員入帳資產(chǎn)編碼：資產(chǎn)價值：財務(wù)部意 見總經(jīng)理審批意見備注：1。 固定資產(chǎn)檔案的保管 保修卡、質(zhì)量保證書、合同或協(xié)議等與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料統(tǒng)一由資產(chǎn)管理員存檔保管。 折舊計(jì)提：采用直線法按月計(jì)提，預(yù)計(jì)殘值率為10%。 會計(jì)人員沖減報廢資產(chǎn)帳面價值，收取有殘值的報廢資產(chǎn)收益。 經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定、財務(wù)部簽署意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)的報廢 資產(chǎn)管理員使用《固定資產(chǎn)減少（報廢）申請表》提出報廢。財務(wù)經(jīng)理將盤點(diǎn)結(jié)果在次月20日 前呈文上報公司。C. 維修驗(yàn)收：部門（或管理處）對維修后的固定資產(chǎn)驗(yàn)收并填寫《固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表》以此做為確認(rèn)維修費(fèi)用和考核的依據(jù)。 固定資產(chǎn)的日常管理 固定資產(chǎn)的保管部門(或管理處)領(lǐng)用的固定資產(chǎn)由該單位負(fù)責(zé)人監(jiān)管；倉庫閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管。調(diào)出實(shí)物并將調(diào)撥單交接收單位簽字、蓋章后收回，財務(wù)部憑調(diào)撥單銷帳。如名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等，如一致，則資產(chǎn)管理員、會計(jì)簽名并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，加蓋公章返回調(diào)出單位相關(guān)人員。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 指集團(tuán)內(nèi)部公司之間的資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、代保管業(yè)務(wù)。 因閑置調(diào)出而減少:A. 長期不用或閑置的資產(chǎn)，部門(或管理處)提出減少申請，財務(wù)部審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)；B. 資產(chǎn)管理員將實(shí)物驗(yàn)收后入庫，同時在資產(chǎn)卡片上注明減少情況。 因使用期滿、自然損失而減少：A. 對資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價值或因技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致落后，部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)減少申請表》；B. 財務(wù)部會同專業(yè)技術(shù)人員鑒定后簽署意見；同時注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報總 理批準(zhǔn)；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某C. 資產(chǎn)管理員將變動情況標(biāo)注在固定資產(chǎn)帳、卡上；D. 申請部門如再需要該類（型號）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。 倉庫有貨、可調(diào)撥的：A. 資產(chǎn)管理員憑財務(wù)經(jīng)理已簽字的申請表直接辦理出庫；B. 部門（含管理處）在《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》上簽字領(lǐng)用；C. 資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)開始使用情況。 固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號恒豐物業(yè)物品大類物品分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一） 固定資產(chǎn)的折舊年限 房屋及建筑物 20年 機(jī)器設(shè)備 10年 運(yùn)輸設(shè)備 5年深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 通訊設(shè)備 5年 電子設(shè)備 5年 辦公設(shè)備 5年 其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10% 固定資產(chǎn)增加部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)增加申請表》，由資產(chǎn)管理員、財務(wù)經(jīng)理簽署意見。 部門（含管理處）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位領(lǐng)用資產(chǎn)的監(jiān)管 。 職責(zé) 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。 適用范圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理。 若貴司（戶）在接到《應(yīng)收帳款確認(rèn)函》后十五日內(nèi)未將該單簽字返還我司，則視同確認(rèn)欠款金額，我司按此金額進(jìn)行收款工作。 以上情況請貴司（戶）核對并簽字確認(rèn)，同時希望貴司（戶）盡快安排歸還款項(xiàng)。 應(yīng)收帳款的管理、核算、收取情況作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。應(yīng)收帳款的壞帳損失按直接核銷法進(jìn)行核算。 財務(wù)會計(jì)填寫《應(yīng)收帳款壞帳申請表》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 應(yīng)收帳款的壞帳處理 經(jīng)查證,確屬無法收回的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)入壞帳處理。 應(yīng)收帳款的催繳 一般性應(yīng)收帳款的催繳：A. 會計(jì)年度內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)，收款員隨時催繳入庫；B. 跨會計(jì)年度的，在年度末由財務(wù)會計(jì)制作并向未交戶發(fā)出《應(yīng)收帳款確認(rèn)函》，要求對方書面確認(rèn)欠款金額，確認(rèn)后：深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某a) 收款員直接催款；b) 需起訴的，財務(wù)部將相關(guān)資料轉(zhuǎn)入公司清欠小組催繳。 編制《應(yīng)收帳款余額表》 月底，財務(wù)會計(jì)統(tǒng)計(jì)本月實(shí)收情況后編制《應(yīng)收帳款余額表》（表上包括計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用滯納金），并呈報財務(wù)經(jīng)理。 多種經(jīng)營收入。 有償服務(wù)費(fèi)。 管理處負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的收繳工作。 適用范圍適用于物業(yè)管理公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理工作。 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計(jì)及收款員、出納員績效考評的依據(jù)之一。 備用金資料的保管 每月末，會計(jì)根據(jù)備用金收支業(yè)務(wù)的原始憑據(jù)編制記帳憑證、登記帳薄。 備用金的檢查。 收款員應(yīng)督促備用金使用人及時報銷，保證備用金的正常使用。借支備用金后需及時報銷，期限按照《現(xiàn)金管理規(guī)程》，即：借款后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 先墊支，后報銷：A. 經(jīng)辦人未借款而先辦理業(yè)務(wù)，憑票據(jù)直接報銷的，收款員按《費(fèi)用報銷規(guī)程》規(guī)定嚴(yán)格復(fù)核票據(jù)，經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；B. 收款員憑票據(jù)補(bǔ)足備用金。 備用金使用程序 先借款，后報銷：A. 經(jīng)辦人填寫借款單， 經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人簽字后，收款員付款；B. 經(jīng)辦人持票據(jù)沖帳。 備用金的申領(lǐng)程序 收款員填寫《現(xiàn)金借款單》，單上“用途”一欄注明備用金。以下情況屬備用金開支范圍：A. 突發(fā)的工作事件；B. 計(jì)劃外追加的工作任務(wù)；C. 在管理處負(fù)責(zé)人審批權(quán)限內(nèi)（單價在300元以內(nèi)）的材料零星采購。 收款員負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。 出納員負(fù)責(zé)備用金的借出、補(bǔ)足工作。 適用范圍 適用于各管理處備用金的日常管理。 銀行存款資料的保管：開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行銷戶資料、銀行對帳單等所有銀行資料視同會計(jì)檔案由財務(wù)部指定人員按《會計(jì)檔案管理規(guī)程》保管。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個人。 定期將公司銀行日記帳與銀行對帳單核對，就未達(dá)帳項(xiàng)按月調(diào)整。 不得簽發(fā)空頭支票。 除經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得簽發(fā)空白支票。 銀行帳戶的開立與撤銷A. 開立：公司開設(shè)銀行帳戶，由財務(wù)部提出申請——報總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時報集團(tuán)公司備案）——經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒——購買支票，帳戶開始運(yùn)作；B. 撤銷：如因銀行帳戶長期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財務(wù)部提出申請——總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時報集團(tuán)公司備案）——報銀行注銷，上繳空白支票，同時對作廢支票加蓋 “作廢”章。 匯兌：公司辦理異地之間的款項(xiàng)結(jié)算方式，分為電匯和信匯。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項(xiàng)支付必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款管理工作 工作程序 銀行存款管理的原則 出納員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)具體辦理銀行存款業(yè)務(wù)。 相關(guān)文件和記錄 《費(fèi)用報銷規(guī)程》 《現(xiàn)金日報表》 《現(xiàn)金借款單》 134 / 134深圳某物業(yè)管理公司財務(wù)部現(xiàn)金日報表編號：—001 版本：A/0 序號：項(xiàng) 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn) 金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款***銀行新：工：湖：***銀行***銀行***銀行***銀行***銀行小 計(jì)港幣存款***銀行新：工：湖：***銀行小 計(jì)制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物業(yè)管理公司 現(xiàn) 金 借 款 單編號：—054 版本：A/0 序號：借 款 人所在部門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負(fù)責(zé)人意 見總 經(jīng) 理審 批財務(wù)部經(jīng)理意 見深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 目的規(guī)范銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。 。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險柜。 出納員根據(jù)收支憑據(jù)登記《現(xiàn)金日記帳》。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時向銀行提取。 出納每10天將現(xiàn)金付出資料整理交會計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。如特殊原因借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；C. 借出現(xiàn)金一個月內(nèi)歸還或沖帳。 現(xiàn)金支付管理 現(xiàn)金支付的范圍：A. 工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助等；B. 退職金、撫恤金等；C. 出差人員隨身攜帶的零星差旅費(fèi)；D. 轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資；E. 小額工程款或不能以轉(zhuǎn)帳支付的；F. 中國人民銀行規(guī)定的其他支出。如特殊原因不能送存銀行的，須報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日存入銀行。 出納員在收取現(xiàn)金時填制收款收據(jù)（或繳款單），并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。嚴(yán)禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金。所有收入及時入帳，支出應(yīng)憑有效的核準(zhǔn)手續(xù)，不得以收取的收入直接支付款項(xiàng)。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會計(jì)記錄；登記會計(jì)記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金。 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管工作。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 目的規(guī)范現(xiàn)金管理，以保證現(xiàn)金收、支、存的合理性及安全性。 資產(chǎn)管理員職責(zé)A. 在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理工作；B. 負(fù)責(zé)對各單位資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；C. 負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)卡片和實(shí)