【正文】 簽后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批，下達(dá)建設(shè)單位。 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門根據(jù)審查意見擬定批復(fù)文 件并由相關(guān)部門會(huì)簽。 建設(shè)單位組織對(duì)施 工 圖 設(shè) 計(jì) 進(jìn) 行 審查，并將審查意見上報(bào)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門。 手工 原有 設(shè)計(jì)單位出具施工 圖 設(shè) 計(jì) 并 加 蓋 公章。 手工 原有 檢查建設(shè)部門是否保存初步設(shè)計(jì)文本及相關(guān)審批資料。如果有上述情況，是否重新辦理立項(xiàng)手續(xù)，如果沒有，是否有合理的解釋。 如果項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算金額超過立項(xiàng)批復(fù)金額的 10%，則要重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。 公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)初步設(shè)計(jì)（一階段設(shè)計(jì)）批復(fù)文件進(jìn)行審批。 13 控制點(diǎn) 手工 /自 動(dòng) 原有 /新增 /修改 監(jiān)督檢查方法 初步設(shè)計(jì)（一階段設(shè)計(jì)）批復(fù)文件需要由網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部 門進(jìn)行會(huì)簽。 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或者其委托的建設(shè)單位組織初步設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)議，審核初步設(shè)計(jì)文本并根據(jù)評(píng)審意見擬定初步設(shè)計(jì)（一階段設(shè)計(jì)）批復(fù)文件。 4 工程設(shè)計(jì)及審批 設(shè)計(jì)單位按照可行性研究規(guī)定的內(nèi)容出具初步設(shè)計(jì)（一階段設(shè)計(jì)）文本。 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門確定設(shè)計(jì)單位的過程符合規(guī)定要求。 3 確定設(shè)計(jì)單位 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門確定具有相應(yīng)的資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位。 手工 原有 抽取部分項(xiàng)目，檢查是否有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和工程財(cái)務(wù)人員。 自動(dòng) 新增 檢查 在 計(jì)劃建設(shè)管理系統(tǒng) 中 經(jīng) 接口自動(dòng) 反映審批信息 的完整性和準(zhǔn)確性。 自動(dòng) 新增 檢查只有負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)審批的 經(jīng) 授權(quán)人員 才 能在 辦公自動(dòng)化 系統(tǒng) 的立項(xiàng)審批系統(tǒng) /模塊 中進(jìn)行立項(xiàng)審批。 手工 原有 檢查項(xiàng)目可行性研究是否通過審批及其列支情況。 性研究報(bào)告批復(fù)文件的審閱意見及簽字 確認(rèn)。 手工 原有 檢查網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人對(duì)可行性研究批復(fù)文件的審閱意見及簽字確認(rèn)。 手工 原有 檢查可行性研究報(bào)告批復(fù)文件。 手工 原有 抽取部分工程項(xiàng)目 的 可 行 性 研 究 報(bào)告 ，檢查編制單位是否蓋章。 手工 原有 檢查可行性研究報(bào)告的編制單位是否具 備 相 應(yīng) 的 資 質(zhì) 證明。 手工 原有 檢查地市分公司的立項(xiàng)審批表是否有省市子公司相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)審批。 手工 原有 檢查立項(xiàng)審批表是否由地市分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 手工 原有 檢查相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員對(duì)立項(xiàng)審批表的審核意見及簽字確認(rèn)。 手工 原有 檢查項(xiàng)目是否有相應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)審批。 手工 原有 檢查相關(guān)部門的會(huì) 簽 意 見 及 簽 字 確認(rèn)。 手工 原有 檢查相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員對(duì)立項(xiàng)審批表的審核意見及簽字確認(rèn)。 22 建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng) 項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)，管理系統(tǒng)需要包括如下內(nèi)容：項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目名稱、申請(qǐng)部門、審批機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)單位、初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)相關(guān)文檔、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目概算及預(yù)算、設(shè)備供應(yīng)商、工程承包商、監(jiān)理單位、工程時(shí)間表、完成進(jìn)度表、成本支出情況和設(shè)備到貨情況等，并配置專門人員對(duì)系統(tǒng)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)更新。 相 關(guān) IT 流程： (1) 工程主管人員將調(diào)整后 ，由 有授權(quán)的 財(cái)務(wù)部門 專 人 在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 中 調(diào)整資產(chǎn)暫估價(jià)值及已計(jì)提的折舊。建設(shè)單位工程財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將竣工決算上報(bào)上級(jí)公司，上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門會(huì)同網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門審核通過后，由財(cái)務(wù)部門批復(fù)。同時(shí)，項(xiàng)目管理人員協(xié)助工程財(cái)務(wù)人員編制終驗(yàn)資產(chǎn)交付單。 屬于股份公司管理的項(xiàng)目，由股份公司網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或者其委托的建設(shè)單位組織竣工驗(yàn)收。審計(jì)結(jié)果作為財(cái)務(wù)部門付款的依據(jù)。 審計(jì)部門應(yīng)跟蹤被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)結(jié)果的情況，必要時(shí)可對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)部門的要求進(jìn)行審計(jì)工作、出具審計(jì)報(bào)告并提交審計(jì)報(bào)告涉及問題的工作稿。 審簽項(xiàng)目可適當(dāng)簡(jiǎn)化審計(jì)程序，由審計(jì)部門負(fù) 責(zé)人簽批審簽結(jié)果。審計(jì)部門整理被審計(jì)單位意見，形成正式審計(jì)結(jié)果報(bào)告，上報(bào)主管副總經(jīng)理審批同意后，下達(dá)審計(jì)意見或決定。審計(jì)組根據(jù)審計(jì)實(shí)施情況擬寫審計(jì)報(bào)告，并提交審計(jì)部門。審計(jì)部門制定審計(jì)工作方案，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成項(xiàng)目審計(jì)或?qū)徍灩ぷ鳌? 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或其委托的建設(shè)單位收到施工單位提交的工 9 程結(jié)算報(bào)告以后，由其負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核，審核無誤后，提交審計(jì)部門，作為工程項(xiàng)目審計(jì)資料的組成部分。 17 編制初步竣工決算表 項(xiàng)目管理人員協(xié)助工程財(cái)務(wù)人員根據(jù)施工單位 提交的工程結(jié)算報(bào)告，按規(guī)定編制竣工決算表，提交審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)或?qū)徍灐? 屬于上級(jí)公司管理的項(xiàng)目，試運(yùn)行報(bào)告應(yīng)上報(bào)上級(jí)公司網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門。試運(yùn)行結(jié)束后，使用部門應(yīng)出具試運(yùn)行報(bào)告，由部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱，并提交網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門。 (6) 財(cái)務(wù)部門人 員 在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行 過 帳 。 (4) 若財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與計(jì)劃建設(shè)管理系統(tǒng)有接口，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 則 通過系統(tǒng)接口從計(jì)劃建設(shè)管理系統(tǒng)中獲取固定資產(chǎn)明細(xì)表，由財(cái)務(wù)部門 人 員 在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)上確認(rèn) 。 (3) 財(cái)務(wù)人員 將 固定資產(chǎn)明細(xì)表導(dǎo)入計(jì)劃建設(shè)管理模塊中進(jìn)行資產(chǎn)暫估。 相 關(guān) IT 流程： (1) 工程初驗(yàn)之前由工程管理人員導(dǎo)入固定資產(chǎn)明細(xì)表到計(jì)劃建設(shè)管理系統(tǒng)。 15 暫估固定資產(chǎn) 當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的當(dāng)月，建設(shè)單位項(xiàng)目管理人員應(yīng)及時(shí)書面通知（如初驗(yàn)報(bào)告、設(shè)備可使用通知單等）財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行暫估。初驗(yàn)報(bào)告應(yīng)報(bào)建設(shè)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱。工程財(cái)務(wù)人員要依據(jù)批準(zhǔn)的付款計(jì)劃、設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同資料進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格按合同規(guī)定的付款方式付款，確保發(fā)生的支出合理合規(guī)、原始憑證合法。 支付工程款時(shí)，要由經(jīng)辦人員 (工程負(fù)責(zé)人 )簽字確認(rèn)，網(wǎng)絡(luò)發(fā)展（建設(shè)）部門或者其委托的建設(shè)單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。審批后，由財(cái) 務(wù)部門及時(shí)安排項(xiàng)目資金的調(diào)配。審批通過 7 后，財(cái)務(wù)部門按審批意見進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并將經(jīng)審批的差異分析報(bào)告留檔備查。 12 對(duì) 帳 財(cái)務(wù)部門在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展（建設(shè)）部門或者建設(shè)單位的協(xié)助下，定 期與有頻繁往來交易或者有較大應(yīng)付款余額的供應(yīng)商進(jìn)行書面對(duì) 帳 ，并將書面對(duì) 帳 單據(jù)妥善存檔保存。 (6) 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)按會(huì)計(jì)科目匹配映射關(guān)系入 帳 。 (4) 若財(cái)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)入 帳 信息需要更改，需 由 工程主管人員或物資采購(gòu)人員 在計(jì)劃建設(shè)管理模塊中 進(jìn)行更改。 (2) 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)通過系統(tǒng)接口從計(jì)劃建設(shè)管理系統(tǒng)中獲取工程信息，由財(cái)務(wù)部門 人 員 在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 中 確認(rèn) 。 關(guān)于利息資本化的詳細(xì)情況參見流程 。 如超過初步設(shè)計(jì)批復(fù)的投資概算規(guī)模，需要對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行修正，并由原審批單位進(jìn)行審批。工程負(fù)責(zé)人同時(shí)將進(jìn)度報(bào)告交 6 工程財(cái)務(wù)人員據(jù)以及時(shí)進(jìn)行工程財(cái)務(wù)核算，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確、全面的反映資產(chǎn)價(jià)值。 10 施工過程管理 在施工過程中，網(wǎng)絡(luò)發(fā)展（建設(shè)）部門或者建設(shè)單位應(yīng)組織必要的隨工人員、監(jiān)理公司（如有）負(fù)責(zé)監(jiān)督施工的進(jìn)度和質(zhì)量。商檢報(bào)告、出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)該由建設(shè)單位留檔保存；相關(guān)的海關(guān)完稅憑證（或其復(fù)印件）應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門留檔保存。在設(shè)備運(yùn)抵施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或者其委托的建設(shè)單位和相關(guān)部門的技術(shù)人員以及施工方、設(shè)備供應(yīng)商代表和監(jiān)理公司（如有）代表對(duì)到貨的設(shè)備進(jìn)行開箱驗(yàn)收，以確保設(shè)備沒有毀損和短缺，并簽署相應(yīng)的開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 8 驗(yàn)收設(shè)備物資 設(shè)備物資采購(gòu)合同簽訂之后，根據(jù)合同規(guī)定，需要進(jìn)行廠驗(yàn)的，由網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或者其委托的建設(shè)單位組織業(yè)務(wù)和技術(shù)人員到生 產(chǎn)廠家對(duì)設(shè)備進(jìn)行廠驗(yàn)。 7 設(shè)備物資采購(gòu) 可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，由網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門或者建設(shè)單位提供設(shè)備物資采購(gòu)清單，采購(gòu)部門按規(guī)定程序確定設(shè)備供應(yīng)商，并簽訂設(shè)備采購(gòu)合同。 6 確定施工、監(jiān)理單位 按照項(xiàng)目規(guī)模和工程性質(zhì)的不同，網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部門應(yīng)當(dāng)按規(guī) 5 定通過指定或者招標(biāo)的方式確定具有相應(yīng)資質(zhì)的施工、監(jiān)理單位，并分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)最終審定。固定資產(chǎn)投資計(jì)劃由財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審批。 施工圖預(yù)算如超過初步設(shè)計(jì)批復(fù)的投資概算規(guī)模，需要對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行修正，并由原審批單位進(jìn)行審批。建設(shè)單位應(yīng)組織對(duì)施工圖設(shè)計(jì)文本進(jìn)行審查，并將審查意