中石油內(nèi)控制度-一般物資采購-文庫吧資料
2024-10-28 21:11本頁面
【正文】 的大宗或進(jìn)口物資，應(yīng)按集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定辦理。 ★ 授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審定物資采購的價(jià)格和供應(yīng)商的選擇方案。 般物資采購業(yè)務(wù) 9 業(yè) 務(wù)流程及控制點(diǎn) 權(quán)重 控制風(fēng)險(xiǎn)說明 不相容職務(wù)／崗位 授權(quán)及要求 公司物資采購的有關(guān)規(guī)定提出選擇、確定采購價(jià)格和供應(yīng)商的初步意見和方案，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào) 授權(quán)領(lǐng)導(dǎo) 審 定。 確保 部門提出的 采購價(jià)格和供應(yīng)商的初步意見和方案 符合集團(tuán)公司 的規(guī)定 ， 防止暗箱操作存在舞弊或腐 采購實(shí)施 方案 /訂單編制與審核、審 定分離。 確保采購 資金計(jì)劃及時(shí)合理，符合采購實(shí)施方案 的 要求。 選擇確定采購價(jià)格及供應(yīng)商 采購部門依據(jù)批準(zhǔn)的物資采購實(shí)施訂單和資金計(jì)劃，通過詢比價(jià)、招標(biāo)、網(wǎng)上采購和公開采購信息等公平、透明的方式，并按集團(tuán) 4 4 13 3 方案 /訂單 屬部門行為，部門領(lǐng)導(dǎo)對編制質(zhì)量負(fù)責(zé)。 ★ 采購部門依據(jù)經(jīng)審定的采購實(shí)施方案 /訂單向財(cái)會部門申請采購資金，編制資金計(jì)劃。預(yù)算沒有安排的應(yīng)急物資，應(yīng)將請購計(jì)劃及審核部門的意見一并報(bào) 送企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 般物資采購業(yè)務(wù) 8 業(yè) 務(wù)流程及控制點(diǎn) 權(quán)重 控制風(fēng)險(xiǎn)說明 不相容職務(wù)／崗位 授權(quán)及要求 報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后傳 /送財(cái)會部門審核。 請購計(jì)劃編制與采購實(shí)施 方案 /訂單編制分離。 確保 合理 庫 存和 庫 存 物資 充分利用，確保 物資請購計(jì)劃 經(jīng)濟(jì)合理 ，防止采購過量 或不足 造成庫存 物資積壓 或影響正 常 生產(chǎn)經(jīng)營， 造成損失 。 防止越級上報(bào)。 ★ 倉儲部門根據(jù)物資儲備定額平衡庫存后，提出意見并交有關(guān)管理部 門編制物資請購計(jì)劃 ， 經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后傳 /送采購部門。申請應(yīng)明確所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與要求、交貨時(shí)間等，經(jīng)單位、部門領(lǐng)導(dǎo)審核后傳 /送有關(guān)技術(shù)和管理部門審核。 采購部門將合同清理和客戶信用情況反饋給財(cái)會部門。 ★ 企業(yè)財(cái)會和采購部門應(yīng)定期與客戶核對確認(rèn)應(yīng)付、預(yù)付賬款，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因和處理。 般物資采購業(yè)務(wù) 6 ★ 季末或半年末，倉儲部門和有關(guān)資產(chǎn)管理部門必須對存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 ★ 月末財(cái)會部門與采購部門對采購預(yù)付款、備用金以及未結(jié)算的貨款進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并查明原因和 處理。 ★ 財(cái)會部門收到采購部門的貨款支付申請，首先要對采購合同、購貨發(fā)票、貨物入庫驗(yàn)收單等進(jìn)行審核，同時(shí)對應(yīng)付、預(yù)付賬款和分期付款等付款約定，以及采購享有的折扣和折讓等進(jìn)行審核，在審核確認(rèn)無違反合同、程序和其他問題的情況下，編制 /錄入付款會計(jì)憑證和填制銀行付款單據(jù)，經(jīng) 會計(jì)主管復(fù)核 、財(cái)會部門負(fù)責(zé)人審核簽字后付款入賬。將校驗(yàn)審核后的發(fā)票、采購合同、貨物入庫驗(yàn)收單等信息錄入系統(tǒng)中生成會計(jì)憑證或編制 /錄入會計(jì)憑證，經(jīng)會計(jì)主管復(fù)核后過賬。 般物資采購業(yè)務(wù) 5 ★ 不合格物資由采購部門辦理退貨索賠事宜或提出折讓方案，報(bào) 授權(quán)部 門或人員 審批后 進(jìn)行處理。 采購物資驗(yàn)收入庫 ★ 質(zhì)檢部門對到貨物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 書傳 /送給采購、倉儲部門。 物資采購、技術(shù)、設(shè)計(jì)等部門和需用部門對長周期關(guān)鍵重要設(shè)備、材料實(shí)行過程監(jiān)造，確定監(jiān)造方式，編制監(jiān)造大綱，簽訂監(jiān)造協(xié)議，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人。重大合同需報(bào)企業(yè)辦公會研究同意。 企業(yè)將 授權(quán)貿(mào)易人員 和 簽約人員 向 貿(mào)易對手備案。 ★ 財(cái)會、法律或技術(shù)等部門 /崗位依 據(jù)職責(zé)權(quán)限 對合同有關(guān)條款進(jìn)行認(rèn)真審核，提出修改意見 交擬訂部門修改合同文本。 簽訂采購合同 ★ 大宗、批量或比較重要的物資采購必須簽訂采購合同。對集團(tuán)公司要求實(shí)施統(tǒng)一采購的大宗或進(jìn)口物資，應(yīng)按集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定辦理。 ★ 授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審定物資采購的價(jià)格和供應(yīng)商的選擇方案。 選擇確定采購價(jià)格及供應(yīng)商 采購部門依據(jù)批準(zhǔn)的物資采購實(shí)施訂單和資金計(jì)劃，通過詢比價(jià)、招標(biāo)、網(wǎng)上采
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