出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策分析-文庫(kù)吧資料
2025-07-05 10:26本頁(yè)面
【正文】 得的單證不能作為議付單證；5）規(guī)定出口企業(yè)有權(quán)依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口企業(yè)有權(quán)提出損害賠償。對(duì)于單證人員則要認(rèn)真審查信用證， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款，制單時(shí)必須保持嚴(yán)格認(rèn)真的態(tài)度，確保單單一致，單證一致，以確保所有單據(jù)與信用證嚴(yán)格相符，以免遭到銀行拒付，進(jìn)而有效防止發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)信用證專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，就變得十分必要，尤其是結(jié)算人員和單證人員的培訓(xùn)。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出更多更 高的要求，貿(mào)易做法也越來越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到問題只看表面而不看實(shí)質(zhì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺少充分的估計(jì)，則很容易造成巨大損失。因此嚴(yán)把開證這一關(guān)也是信用證風(fēng)險(xiǎn)防范的重要途徑。即使遇到開證人提出種種理由不肯付款贖單，開證行認(rèn)為理由不充分，審單無誤的情況下，一流銀行也會(huì)從維護(hù)自身形象和信譽(yù)的角度出發(fā)，拒絕開證人的不合理要求，履行其付款義務(wù)。對(duì)開證行進(jìn)行嚴(yán)格的資信審查 銀行對(duì)于信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，因此開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，最佳選擇應(yīng)以當(dāng)?shù)氐耐赓Y銀行作為開證行特別是全球的信譽(yù)較好的大銀行。2 ) 我國(guó)駐外大使館經(jīng)商處；3 ) 國(guó)內(nèi)外的有關(guān)商會(huì)；4 ) 金融咨詢中介機(jī)構(gòu)；5 ) 商界朋友。因而，做好資信調(diào)查，建立客戶信息檔案，定期客觀分析客戶資信情況就顯得十分必要。即使是以L／C結(jié)算方式，也不例外。隨后，A公司向D銀行退還全部貨款并支付信用證通知費(fèi)等手續(xù)，蒙受了巨大的損失。付款到期日后，D銀行未從開證行處收到該信用證下的款項(xiàng)，經(jīng)多次與 C銀行發(fā)電催款,沒有得到任何答復(fù)。買方于2008年按合同約定開出不可撤銷信用證， 開證行為阿根廷的C行，通知行及均為世界知名D銀行。另一方面，如果開證行的支付能力不足，在開立信用證以后就宣告破產(chǎn)或無力償付已議付的單據(jù)，造成出口商就必須向議付行還款，只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款，并承擔(dān)商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)。信用證的性質(zhì)屬銀行信用，是開證行以自己的信用作擔(dān)保，因而開證行的信用至關(guān)重要。這實(shí)質(zhì)上就是將銀行信用降為商業(yè)信用。有些目的港例如韓國(guó)，日本，由于路途比較近，貨物往往會(huì)比單據(jù)先到達(dá)進(jìn)口國(guó)， 而進(jìn)口商為了提前提貨， 往往要求開證行在信用證條款中注明“1／3提單直接寄給買方， 2／3提單送銀行議付”。單證員審核后，發(fā)覺該證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是立即向開證行查詢，最后查明此證是客商涂改的，企圖以此騙取貨物。在這種情況下，進(jìn)口商通常是繞開通知行直接將偽造的信用證寄給出口公司，引誘出口企業(yè)發(fā)貨，從而達(dá)到騙取貨物的目的。 第四， 進(jìn)口商用假信用證進(jìn)行詐騙。這種軟條款使條款之間相互矛盾，符合前一條款必定違背后一條款，因此無論如何也做不到“ 單證一致”， 從而使主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商的手中。但C機(jī)構(gòu)以公司業(yè)務(wù)繁忙為借口遲遲不肯來．—直拖到裝運(yùn)前2天才來檢驗(yàn)，并且以該批貨物質(zhì)量不符合韓國(guó)制衣標(biāo)準(zhǔn)為由拒絕開具品質(zhì)檢驗(yàn)證書，導(dǎo)致A 公司無法及時(shí)向銀行議付貨款，大批風(fēng)衣積壓在倉(cāng)庫(kù)中，最后不得不接受韓國(guó)B 公司降價(jià)20％的提議，這筆貿(mào)易讓深圳A公司損失慘重。 該證書應(yīng)在裝運(yùn)前15天由開證申請(qǐng)人駐中國(guó)辦事處的C機(jī)構(gòu)簽發(fā)，并且該授權(quán)簽字人的簽字必須與開證行的留底相符。合同同時(shí)規(guī)定A公司應(yīng)向B公司繳納合同價(jià)款的10%作為履約保證金。這將會(huì)給那些按照合同履約提供合格貨物的受益方帶來不可控制的損失。如 ：“Inspection certificate issued and signed by two experts nominated by the applicant, the specimen signatures of the individual who were authorized to sign the certificate were kept by us 。 3）商檢中的軟條款。而該裝運(yùn)通知將由開證行在裝運(yùn)10天以信用證修改書的方式通知信用證受益人。 案例：大連A鑄鋼公司與日本B 造船廠以FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)簽訂了一筆鋼材出口協(xié)議，采用信用證的結(jié)算方式。自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船等。此類條款是在裝船運(yùn)輸?shù)臈l款上設(shè)置陷阱，使賣方不能及時(shí)裝貨或者不能提交合格的單據(jù)等，從而給賣方的貨款結(jié)算帶來很大的麻煩 ，甚至最終無法取得貨款。如：“This credit will bee operative provided that the necessary authorization be obtained from exchange authority，we shall inform you as soon as the authorization obtained ．” (本信用證必須從外匯當(dāng)局獲批授權(quán)書后方能生效，待獲得授權(quán)書立即通知你方 )和“This documentary credit will bee effective provided you received the authorization．” (本信用證在你收到授權(quán)書后方能生效 )。 所謂的 “ 軟條款”信用證是指開證人要求開證行開出的主動(dòng)權(quán)完全掌握在開證方手中，能制約受益人，且隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證，“軟條款”主要有以下幾種： 1）“暫不生效”條款。例如在遇到外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下，進(jìn)口商在信用證中增添一些對(duì)其有利的附加條款，如：?jiǎn)畏矫嫣岣弑ｋU(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等，從而達(dá)到變更合同或者進(jìn)行詐騙從中謀利的目的。從理論上說， 信用證條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。而進(jìn)口商在產(chǎn)品價(jià)格下跌時(shí)拒絕開證也使出口商面臨貨物貶值的風(fēng)險(xiǎn)，若出口商已經(jīng)備貨，則會(huì)造成大量的庫(kù)存和大額倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，從而帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。此類是指在簽訂合同時(shí)市場(chǎng)行情看好，但在開立信用證時(shí)市場(chǎng)行情已低迷，市場(chǎng)行情對(duì)進(jìn)口企業(yè)不利， 進(jìn)口方就想毀約，但是又不愿意承擔(dān)先違約的責(zé)任，于是進(jìn)口商則可能故意拖延開立信用證的時(shí)間或者不開信用證。最終盛達(dá)公司只能折價(jià)處理了該批貨物。因此宣布該批及以后各批均告失效。盛達(dá)公司向付款銀行提交兩套單據(jù)辦理付款時(shí)，銀行認(rèn)為單證不符，拒絕付款。TL公司按時(shí)開出信用證，盛達(dá)公司在3月至4月按合同每月平均裝運(yùn)，銀行已對(duì)每批付款。案例：： 2007年1月我國(guó)盛達(dá)進(jìn)出口公司與美國(guó)T L公司簽訂了一份化工原料的出口合同，盛達(dá)公司出口某化工原料1000噸?！皣?yán)格相符”原則是指必須“單單一致”和“單證一致”， 按照UC P 60 0 第 1 3 條規(guī)定：“ 單據(jù)之間表面互不一致， 即視為表面與信用證條款不符”，所以單證之間，單據(jù)之間不能有任何差異，否則就易成為進(jìn)口商拒付的理由，而在實(shí)際操作中，由于單據(jù)內(nèi)容的復(fù)雜、開證銀行開立的信用證條款不清以及各國(guó)法律規(guī)范、文字含義、貿(mào)易習(xí)慣等的不同，造成“單證不符、單單不一”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，從而導(dǎo)致信用證拒付，嚴(yán)重影響貨物買賣合同的履行。 ( 1)來自信用證本身的風(fēng)險(xiǎn) 這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行必須
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