淺議可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險防范-文庫吧資料
2025-07-04 15:45本頁面
【正文】 of funds from the issuing bank we shellremitproceeds to you in accordancewith your instruction…(一旦收到開證行的貨款后即按你們批示付款),這樣把“開證行的付款”作為轉(zhuǎn)讓銀行對第二受益人付款的前提條件,而對于開證行什么時候付、付多少,第二受益人無從知曉,因而在收款中處于極為被動的地位。第二受益人不能向開證行直接交單,也不能通過往來銀行向開證行交單,只能通過第一受益人或以第一受益人的名義直接向議付銀行辦理議付或付款。在替換發(fā)票的轉(zhuǎn)讓中,第一受益人并沒有退出信用證交易,開證行仍然是對第一受益人而不是向第二受益人承擔(dān)信用證項下的義務(wù)。被要求辦理轉(zhuǎn)讓的中介銀行接受第一受益人的請求,將信用證轉(zhuǎn)讓給第一受益人指定的人即第二受益人。因為,信用證的轉(zhuǎn)讓并非由于開證行與第二受益人之間的法律行為,而是基于如下3個相互獨立、其法律效果又相關(guān)聯(lián)的法律行為: 開證行在信用證中作出的信用證可以轉(zhuǎn)讓的意思表示。在實務(wù)當(dāng)中,第一受益人可能會提出一些貌似合理但卻超出UCP600規(guī)定的要求，對此，轉(zhuǎn)讓行一定要慎重處理，不能隨意接受客戶的要求,否則轉(zhuǎn)讓行可能面臨處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。以上任何一項或全部均可減少或縮短。若確信第一受益人不準(zhǔn)備替換單據(jù)，可以將第二受益人單據(jù)直接寄交開證行；若第一受益人對于自己換單造成的不符點不再修改，轉(zhuǎn)讓行也應(yīng)該謹(jǐn)慎衡量寄交第一受益人不符點單據(jù)和寄交第二受益人單據(jù)兩種情況所帶來的后果，以求最小化自己的風(fēng)險?！北M管在上述兩種情況下，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人單據(jù)寄交開證行，并且不再對第一受益人負(fù)責(zé)，但實務(wù)中第一受益人往往是轉(zhuǎn)讓行的重要客戶，有的甚至對轉(zhuǎn)讓行的利潤貢獻(xiàn)度很高，轉(zhuǎn)讓行若草率的直接寄交第二受益人單據(jù)給開證行可能導(dǎo)致第一受益人利益受損，影響銀企關(guān)系，甚至有喪失重要客戶的風(fēng)險。顯然,這是一起出口商與當(dāng)?shù)厣虣z、海關(guān)相勾結(jié),利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行詐騙案件,致使該公司白白損失了158400美元,可以說代價是沉痛的[1]。由于信用證這一結(jié)算方式的特點決定了銀行只管單據(jù),不管貨物,負(fù)第一性付款責(zé)任。國外單據(jù)于1996年10月7日郵抵我行,付匯日為10月15日,經(jīng)審核單證相符,單單一致。事隔不久,該企業(yè)要求對信用證進(jìn)行修改,改為可轉(zhuǎn)讓信用證,轉(zhuǎn)讓給韓國高麗貿(mào)易公司。所以,企業(yè)在從事進(jìn)口貿(mào)易時, 第一受益人應(yīng)謹(jǐn)慎使用可轉(zhuǎn)讓信用證。二、可轉(zhuǎn)讓信用證在應(yīng)用中的風(fēng)險（一）開證申請人面臨的風(fēng)險從可轉(zhuǎn)讓信用證的概念我們不難看出,使用此種方式時,原證申請人收到的貨物,不是與他簽訂合約的第一受益人而是第二受益人所提供的。2)依信用證金額可分為全金額與部分金額轉(zhuǎn)讓。（2）可轉(zhuǎn)讓信用證的分類。（4）信用證的轉(zhuǎn)讓方式可以是部分轉(zhuǎn)讓或全部轉(zhuǎn)讓。（2）信用證的轉(zhuǎn)讓來自受益人的請求而發(fā)生，銀行不可以自己決定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。可轉(zhuǎn)讓信用證的特點及其分類（1）可轉(zhuǎn)讓信用證的特點。UCP500第48條a款規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人（第一受益人）可要求被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行，或如為自由議付信用證，則可要求信用證中特別授權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的銀行（統(tǒng)稱為轉(zhuǎn)讓行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一或另幾個受益人（第二受益人）適用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證應(yīng)運而生，為以中間商為中介的貿(mào)易方式提供了信用基礎(chǔ)，一定程度上簡化了就同一份合同而產(chǎn)生的多頭支付問題，在國際市場范圍的擴大和貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。在當(dāng)今國際經(jīng)濟與貿(mào)易廣泛深入發(fā)展的同時，各種間接貿(mào)易方式也逐漸增多，越來越多的中間商在真正的供貨商和進(jìn)口商之間扮演著形形色色的角色。同時，要提高外貿(mào)人員的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平，建立一套有效的識別“軟條款信用證”的標(biāo)準(zhǔn)；另外，應(yīng)正確對待單據(jù)的制作、審核和傳遞，提高制單質(zhì)量，防止開證行以輕微不符拒付[15]。上述措施并不能根本改變可轉(zhuǎn)讓信用證的法律性質(zhì),只能起很局限的作用,出口商要降低風(fēng)險,還可以采取信用證之外的出口信用保險等措施來保障自己的利益[15]。(2)充分了解第一受益人和開證行的資信。如果做法無法辦到，則第二受益人應(yīng)密切注意第一受益人議付、付款的進(jìn)展情況，從而確保自己必要時能及時向銀行提出清償要求[14]。（2）技術(shù)性措施：開證申請人可采取技術(shù)性措施；受益人可采取技術(shù)性對策；開證行可采取技術(shù)性對策[13]。作為轉(zhuǎn)讓行審單后，若發(fā)現(xiàn)單中存在不符點，不管該不符點是否最終會被第一受益人所接受，均應(yīng)于第一時間先電告第二受益人改單，只有在第二受益人未能在給定時間內(nèi)改單時再通知第一受益人，尤其決定退單或憑擔(dān)保出單[12]。當(dāng)然在交易前，對中間商進(jìn)行必要咨詢調(diào)查也非常必要[11]。徐曉莉（2006）在《可轉(zhuǎn)讓信用證項下第二受益人面臨的風(fēng)險及防范》中提到：第二受益人防范風(fēng)險的措施：(1)使用背對背信用證取代可轉(zhuǎn)讓信用證；(2)審慎審核信用證,避免陷阱條款；(3)對的第一受益人進(jìn)行資金、資信的調(diào)查；(4)出口商投保短期出口信用險[8]。余桂霞（2006）在《》中提到：（1）出口方的防范措施：1)通過合同和信用證條款維護(hù)自身利益；2）充分發(fā)揮中間商的積極作用；3)減少單證不符。（2）從資金融通方面來看，也對第二受益人造成困難，使其難以得到出口地銀行的資金融通[10]。這使得第二受益人必須承擔(dān)第一受益人單據(jù)中有不符點(如前述案例)、轉(zhuǎn)讓行寄丟單據(jù)、開證行過于挑剔、以及其他原因造成的開證行拖延付款甚至拒付貨款的風(fēng)險。因此，國內(nèi)公司在運作轉(zhuǎn)口貿(mào)易時，如果對中間商的資信沒有把握的話，操作轉(zhuǎn)讓信用證時一定要慎之又慎[9]。柴曄（2006）在《》中提到：第一受益人在換單時，由于客觀原因或主觀疏忽使單據(jù)出現(xiàn)了不符點，造成開證行拒付。(2)第一受益人的風(fēng)險：中間商在貿(mào)易中承擔(dān)了向買方交付貨物和向賣方付款的雙重責(zé)任，因此無論是買方拒付貨款，還是賣方?jīng)]有交貨，中間商都需對受害方承擔(dān)違約責(zé)任；延遲換單的風(fēng)險[7]。余桂霞（2006）在《》中提到：（1）第二受益人的風(fēng)險: 在可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式下，第二受益人的承擔(dān)的風(fēng)險往往最大。第二受益人的風(fēng)險：只在特殊情況下得到開證行的付款保障；一般得不到轉(zhuǎn)讓行的付款保障；面臨第一受益人換單后不可控制的風(fēng)險[5]。胡天行（2005）在《》中提出：轉(zhuǎn)讓行對轉(zhuǎn)讓證條款的風(fēng)險，轉(zhuǎn)讓行在進(jìn)行信用證轉(zhuǎn)讓時可以進(jìn)行改變的內(nèi)容。信用證過去是一種支付的手段，而現(xiàn)在的信用證更接近于擔(dān)保概念，不但是一種支付手段，而是一種保證的手段來實現(xiàn)支付的輔助功能，加強承兌的可靠性。慕德升（2004）在《跟單信用證若干法律問題研究》中提到：受益人將信用證的項下全套單據(jù)直接交付于收貨人，而直接由收貨人來付款于
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