【正文】 刻認(rèn)清商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)的戰(zhàn)略地位和重要作用，以強烈的使命感和高度的責(zé)任感，積極推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)工作。 、健康的風(fēng)險管理文化。面對金融自由化、全球化的加強和金融競爭與創(chuàng)新的發(fā)展，特別是我國加入世貿(mào)組織后的金融全面開放，國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風(fēng)險問題并盡快建立全面風(fēng)險管理模式，以提高自身風(fēng)險識別和控制能力。呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時的核銷以及資本金補充渠道不暢是我國商業(yè)銀行普遍存在的問題。常見的方式有：提取呆賬準(zhǔn)備金、補充資本金等方式。信貸風(fēng)險補償機制不健全風(fēng)險可以防范和控制，但并不能消除，風(fēng)險管理的意義是將風(fēng)險控制在銀行所能接受的范圍內(nèi)，獲取最大的利潤。銀行為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保，擔(dān)保費率遠(yuǎn)低于貸款利率，承擔(dān)的信用風(fēng)險卻與貸款無異，甚至因缺乏嚴(yán)格的審批程序和有效的監(jiān)控措施會高于貸款風(fēng)險，而一旦債券到期不能償付，銀行將承擔(dān)連帶保證責(zé)任，其實質(zhì)是以銀行信用代替或補充了企業(yè)信用，掩蓋了債券的真實風(fēng)險。因此，抵押或擔(dān)保貸款雖然在貸款中起到了一定的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的功效，但由于各種主客觀因素的影響，實施效果打了折扣。而對于擔(dān)保貸款，銀行雖然可以控制一個潛在的還款來源，但并不能確保這一潛在的還款來源就能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金來償還貸款，而且，由于執(zhí)行中的不規(guī)范還會出現(xiàn)企業(yè)間相互擔(dān)保、多頭擔(dān)保、或擔(dān)而不保的現(xiàn)象。抵押或擔(dān)保貸款雖是銀行防范及轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險的重要手段，但抵押或擔(dān)保并不一定能確保貸款得以償還。同時現(xiàn)有的信貸風(fēng)險預(yù)警研究主要是通過設(shè)定先導(dǎo)性指標(biāo)實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警功能，而無法實現(xiàn)對信貸風(fēng)險未來發(fā)展變動趨勢的預(yù)測。建設(shè)銀行總行風(fēng)險管理部組織了專家小組對全行業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)和區(qū)域的信貸風(fēng)險進(jìn)行了全景式分析掃描，通過對行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)23營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和信貸風(fēng)險等四個方面以及對區(qū)域經(jīng)濟景氣度、經(jīng)濟開放度、國家支持政策、企業(yè)經(jīng)濟效益以及當(dāng)?shù)亟ㄐ械男刨J質(zhì)量、盈利性和流動性等因素的分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)1。但這種監(jiān)控偏重于對粗放型銀行經(jīng)營行為的質(zhì)量約束，己逐漸不適應(yīng)國內(nèi)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，并且不符合現(xiàn)代化銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢。但是由于管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等方面的原因，商業(yè)銀行對于事前風(fēng)險控制工作顯得較為薄弱，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實處。由于數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性難以保證，風(fēng)險防范和內(nèi)部控制幾乎無從談起。而且，在調(diào)查分析中，我國商業(yè)銀行只注重貸前的信用分析和財務(wù)分析等靜態(tài)的定量分析，而未注重通過建立各種數(shù)理分析模型和專用的軟件工具來對貸款的風(fēng)險數(shù)量化、具體化，進(jìn)而進(jìn)行全過程的動態(tài)的監(jiān)測和控制，并根據(jù)貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況的變化來準(zhǔn)確地識別信貸風(fēng)險，采取相應(yīng)的控制措施信貸風(fēng)險防范和預(yù)警機制缺乏國內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)長期以來都是基于手工操作的。信貸風(fēng)險的分析方法采用文字性敘述的定性的分析方法較多，帶有濃厚的主觀色彩和對信貸風(fēng)險度量的模糊性，不能客觀準(zhǔn)確地反映信貸風(fēng)險的實際狀況。信貸風(fēng)險識別和量化手段落后長期以來，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險測量主要為定性的分析方法，主觀性太強。從信貸風(fēng)險的識別、衡量等方面看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理仍著重于定性分析，事后糾偏，靜態(tài)分析及局部分析；從信貸風(fēng)險預(yù)警機制來看，近幾年來部分商業(yè)銀行已著手開展了信貸風(fēng)險預(yù)警方面的研究工作，這些研究主要集中在行業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警和區(qū)域信貸風(fēng)險預(yù)警兩個方面，通過對行業(yè)環(huán)境和區(qū)域經(jīng)濟諸多因素的系統(tǒng)分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)，但還未形成完善的綜合信貸風(fēng)險預(yù)警體系，并且無法預(yù)測信貸風(fēng)險的未來發(fā)展變動趨勢；從信貸風(fēng)險管理手段來看，信貸風(fēng)險的控制與處理的機制還很薄弱，手段方法還很單一；從信貸風(fēng)險補償來看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險補償機制還不完善，普遍存在呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時的核銷以及資本金補充渠道不暢等問題。最后，結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析，提出從構(gòu)建和完善信貸風(fēng)險管理體系來防范信貸風(fēng)險。闡述了信貸風(fēng)險管理的涵義及內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的必要性。另外，關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，國內(nèi)還沒有形成全面管理框架，所進(jìn)行的只是信貸風(fēng)險的條塊分割管理。郭戰(zhàn)琴(2006)認(rèn)為銀行通過選擇風(fēng)險損失參數(shù)，應(yīng)用參數(shù)規(guī)劃模型即可確定出在風(fēng)險和收益均衡狀態(tài)下，不同信貸風(fēng)險項目的最優(yōu)組合投放權(quán)重，獲得既定風(fēng)險下的最大收益。楊衛(wèi)山(2004)分析我國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識別風(fēng)險能力兩方面入手，運用動態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制。其核心應(yīng)包括三方面的內(nèi)容：一是建立針對客戶的統(tǒng)一授信決策體系；二是建立健全科學(xué)的授信決策機制；三是建立健全有效的貸后管理體系。于澤獻(xiàn)(2002)從建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度、完善內(nèi)部風(fēng)險組織建設(shè)、進(jìn)行信貸風(fēng)險管理方法和手段的創(chuàng)新及商業(yè)銀行信貸文化的創(chuàng)立四個方面提出了相應(yīng)的對策。詹向陽、張興勝（2001）對巴塞爾新資本協(xié)議草案與我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題發(fā)表了研究成果。隨著我國市場化程度的加快，國內(nèi)有些學(xué)者開始關(guān)注巴塞爾協(xié)議，并開始注重引進(jìn)國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗和風(fēng)險管理模型。武劍（2000）從包括風(fēng)險內(nèi)控機制、風(fēng)險轉(zhuǎn)化機制、風(fēng)險預(yù)警機制、風(fēng)險監(jiān)管機制和風(fēng)險補償機制等幾方面內(nèi)容，詳細(xì)闡述了如何加快建立我國的信貸防范機制。從理論界來看，有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制研究的大量學(xué)術(shù)論文和著作正以前所未有的速度不斷出現(xiàn)，從不同角度探討了信貸風(fēng)險的成因和解決方法。 全球經(jīng)濟一體化的進(jìn)程,使中國特色的信貸管理面臨挑戰(zhàn)國內(nèi)研究現(xiàn)狀我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究始于20世紀(jì)80年代末。 　　 信貸管理體制改革方向是將信貸管理方式從行政管制向綜合運用市場化調(diào)控手段轉(zhuǎn)變。 2010年，央行擬建立新的信貸管理體制，將根據(jù)經(jīng)濟增長速度確定信貸投放速度，資本充足率等指標(biāo)將納入考量范圍。資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)，主要包括資本充足率、有貸款比例、中長期貸款比例、資產(chǎn)流動性比率、備付金比例、單個貸款比例、拆借資金比例、股東貸款比例和貸款質(zhì)量比例等。商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)按照自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自求平衡、自我發(fā)展的原則，實行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險管理。 1994年，市人行貫徹《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》、《信貸資金管理暫行辦法》(簡稱《辦法》)，《辦法》規(guī)定，人民銀行的分支